Содержание
Введение
1. Описание продукции
2. Анализ рынка
3. Стратегия маркетинга
4. План производства
5. Организация и управление
6. Потребность в капитале и источники финансирования
7. Финансовый план
Заключение
Литература
Введение
В данной курсовой работе разрабатывается бизнес-план производства чехлов для автомобилей, доказывается его эффективность и представлены основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Автодом».
Курсовая работа включает в себя все необходимые для бизнес-плана разделы, которые разработаны в соответствии с общепринятой российской практикой и полностью отвечают российской действительности.
Бизнес-план разработан в расчете на инвестора и поэтому в нем подробно расписаны инвестиционный план предприятия, его эффективность, подробно расписаны себестоимость продукции, рентабельность, величины выручки, чистой прибыли.
В бизнес-плане также учтены особенности российского налогового законодательства, в частности то, что в первые два года работы малое предприятие не платит налог на прибыль и то, что данное предприятие пользуется льготой по налогу с продаж.
На мой взгляд, данный вид самостоятельной работы студентов предполагает глубокую проработку материала по различным экономическим дисциплинам, начиная с экономики предприятия, заканчивая налогообложением и финансовым анализом, что формирует широкую осведомленность студентов в российской экономической реальности.
1. Описание продукции
Продукция представляет собой различные автомобильные чехлы (для салона автомобиля), разработанные для различных марок как отечественных марок машин, так и для иностранных. Чехлы ООО «Автодом» отличаются высокой прочностью, современным дизайном, удобством и особыми свойствами применяемой для ее производства ткани (она отталкивает воду, легко чистится и не слишком сильно нагревается под воздействием прямых солнечных лучей)
В общем виде отличительные качества и уникальность продукта можно представить в виде таблицы (см. табл. 1), где .
Табл. 1. – Отличительные свойства и уникальность продукта
| № п/п | Характеристика продукта | Данная фирма | Конкуренты | |||
| «Лада-сервис» | «Все для автомобиля» | «German style» | «Авто-сервис» | |||
| 1 | Цена | 8 | 5,3 | 6,3 | 5,9 | 6 |
| 2 | Качество | 10 | 9 | 8 | 7 | 9 |
| 3 | Эксплуатационные характеристики | 10 | 10 | 8 | 9 | 7 |
| 4 | Престиж торговой марки | 7 | 9 | 10 | 8 | 9 |
| 5 | Надежность и срок эксплуатации | 10 лет | 5 лет | 8 лет | 9 лет | 4 года |
| 6 | Сложность и стоимость ремонта | 10 | 9 | 7 | 10 | 9 |
| 7 | Гарантийное и сервисное обслуживание | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| 8 | Внешний вид | 10 | 9 | 8 | 10 | 6 |
| 9 | Комплексность сервиса | 10 | 8 | 10 | 7 | 9 |
Возможности совершенствования данного продукта заключаются в увеличении его полезности, в увеличении срока службы, в разнообразии цветовой гаммы. Таким образом, для данной марки автомобильных чехлов существует целый спектр характеристик для его дальнейшего усовершенствования.
Цена продукции (включая НДС и налог на прибыль, причем т.к. предприятие является малым, то по российскому законодательству в 1е 2 года оно не платит налог на прибыль).
Себестоимость одного набора автомобильных чехлов - 1066,983 рубля, рентабельность продукции – 22,4683%.
2. Анализ рынкаДля челябинского рынка автомобильных чехлов в последнее время характерен бурный рост, ценовая конкуренция и рост числа производителей, а также постепенное утверждение некоторых производителей в качестве основных на данном рынке.
Покупателями (потребителями) автомобильных чехлов являются автомобилисты г. Челябинска.
По данных ГосКомСтата владельцами автомобилей в г. Челябинске являются 38% населения, т.е. 1193235*38%=453429 человек.
Таким образом, число потенциальных потребителей нашей продукции – 453429,3 человек.
Но эта сегментация является не полной, т.к. многие потенциальные потребители приобрели автомобильные чехлы для своих автомобилей при их покупке и не желают их менять, либо те автомобилисты, которые считают, что чехлы для салона автомобиля – это излишняя роскошь, без которой можно обойтись. Также не стоит включать в число наших потенциальных клиентов тех, кто купил автомобиль сразу же с чехлами завода-изготовителя (более наглядно это можно представить на рис. 1 и в табл. 2).
Рис. 1. – Потенциальные потребители
Таблица 2. – Потенциальные потребители
| Потребители, не желающие менять чехлы | 23% | 104289 |
| Потребители, считающие чехлы роскошью | 17% | 77083 |
| Те, кто купил автомобиль с чехлами завода-изготовителя автомобиля | 12% | 54412 |
| Потенциальные потребители | 48% | 217646 |
| Итого: | 100% | 453429 |
Таким образом, число потенциальных потребителей нашей продукции – 217646 человек.
Далее, для того, чтобы определить емкость рынка, необходимо подсчитать, сколько автомобильных чехлов в год в среднем покупает человек.
По данным проведенного маркетингового исследования, один человек в год в среднем покупает 0,5 набора чехлов (т.е. 1 раз в 2 года), таким образом, емкость рынка определяется следующим образом: 217646*0,5=108823 автомобильных чехлов в год, или 108823*1900=206763700 рублей в год или 17230308 рублей в месяц.
Описание фирм-конкурентов представим по следующим параметрам (см. табл. 3, где п. 4, 5 оцениваются по 10ти бальной шкале):
- доля рынка
- перечень предлагаемой продукции
- цена продукции
- качество продукции
- престиж марки
- конкурентные преимущества
Табл. 3. – Описание фирм – конкурентов
| № п/п | Характеристика продукта | Данная фирма | Конкуренты | |||
| «Лада-сервис» | «Все для автомобиля» | «German style» | «Авто-сервис» | |||
| 1 | Доля рынка | 10% | 65% | 15% | 5% | 5% |
| 2 | Перечень предлагаемой продукции | 1 | 25 | 15 | 10 | 10 |
| 3 | Цена | 6 | 5,3 | 6,3 | 5,9 | 6 |
| 4 | Качество | 10 | 9 | 8 | 7 | 9 |
| 5 | Престиж торговой марки | 7 | 9 | 10 | 8 | 9 |
| 6 | Конкурентные преимущества | качество и реклама | Зарекомендо-ванность | ассортимент | низкие цены | низкие цены |
ООО «Автодом» может занять (согласно маркетинговому исследованию и проведенной бурной рекламной кампании) до 5% рынка, т.е. это 10338185 рублей в год, или 861515,4 рублей в месяц.
3. Стратегия маркетингаКачество данной марки автомобильных чехлов обеспечивается использованием высококачественной ткани, высоких производственных технологий, высокопрофессиональных специалистов, а также – высокотехнологичным оборудованием. Целевая группа покупателей была определена ранее.
ООО «Автодом» осуществляет оптовую продажу автомобильных чехлов, скидки не предусмотрены, т.к. цена продукции достаточно низкая для данного уровня качества и при таких стартовых затратах на рекламу.
Немалое значение для удобства продажи продукции является расположение производственных помещений предприятия – г. Челябинск, ул. Полковая, 15Б.
Рекламная кампания велась за 1,5 месяца до регистрации предприятия и начала производства, что обеспечило продукции выход на рынок с уже раскрученной торговой маркой.
Реклама организовывалась следующим образом:
В СМИ 80000 рублей
На щитах 56400 рублей
В газетах 20070 рублей
Итого: 156400 рублей
Прогнозирование продаж представлено на рис. 2 и в табл. 4.
Табл. 4. – Прогнозирование объема продаж
| Время | Чехлов | Рублей |
| 1 квартал 2009 года | 1147,5 | 2168775 |
| 2 квартал 2009 года | 1147,5 | 2168775 |
| 3 квартал 2009 года | 1147,5 | 2168775 |
| 4 квартал 2009 года | 1147,5 | 2168775 |
| 2010 год | 4590 | 8675100 |
| 2011 год | 4590 | 8675100 |
| Итого: | 13770 | 26025300 |
 |
Рис. 2. Прогнозирование объема продаж, руб.
Отсутствие динамики объема продаж свидетельствует об ограниченной производственной мощности оборудования, что должно предполагать в дальнейшем коренное увеличение мощности как минимум в 10 раз.
Коммерческие расходы:
Т.к. были стартовые затраты на рекламу, то далее она только поддерживающая и уровень затрат на нее невелик (3000 рублей в месяц, относятся на себестоимость продукции).
Заработная плата, руб. в мес. (см. табл. 5):
Табл. 5. – Заработная плата управленческого и рабочего персонала
| Категория | кол-во чел. | з/пл 1 чел. | Итого |
| Управляющий | 1 | 27000 | 27000 |
| технолог | 1 | 15000 | 15000 |
| рабочий персонал | 5 | 7500 | 37500 |
| Главбух | 1 | 15000 | 15000 |
| Менеджер по сбыту | 1 | 15000 | 15000 |
| Итого: | 109500 |
Технологический процесс производства хлеба следующий:
1) Выбор модели набора чехлов
2) Выбор ткани и расцветки чехлов
3) Определение укомплектованности набора чехлов
4) Определение необходимых материалов и их количества
5) Замер размеров чехлов (по конкретной машине)
6) Шитье чехлов
7) Корректировка чехлов под конкретную машину
Стоимость необходимого оборудования – 39500 руб.
Данное оборудование размещается в арендованном под него производственном помещении. Для производства данного вида продукции не требуется инфраструктура.
Определим текущие затраты:
1) Затраты на сырье и материалы (см. табл. 6):
Табл. 6. – Затраты на сырье и материалы
| Наименование | Норма расхода | Цена за ед., руб. | Цена, руб. | Возможные поставщики |
| ткань | 10 м | 50 | 500 | ООО «Автопродукция» |
| нитки | 1 моток | 25 | 25 | ООО «Автопродукция» |
| липучки | 20 шт. | 10 | 200 | ООО «Автопродукция» |
| пластмасса | 15 шт. | 8 | 120 | ООО «Автопродукция» |
| кожа | 20мх0,03 м | 5 | 100 | ООО «Автопродукция» |
| Итого: | 945 | |||
2) Затраты на зарплату производственного персонала (см. табл. 5, у всего персонала форма оплаты труда – повременная).
3) Производственная мощность предприятия – 382,5 чехлов в месяц или 15 чехлов в день.
4) Инвестиции в производственное оборудование и площади:
- инвестиции в оборудование – 39500 руб.
Из этих инвестиций все средства собственные.
5) Рассчитаем себестоимость, выручку и чистую прибыль за 3 года (табл. 7).
Табл. 7
Себестоимость, выручка и чистая прибыль продукции за 3 года
| Показатель | В месяц, руб. | В год, руб. |
| 1 год работы | ||
| Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес. | 361462,5 | 4337550 |
| Заработная плата, руб. | 109500 | 1314000 |
| Коммунальные услуги | 2007 | 24000 |
| Аренда производственного помещения | 5000 | 60000 |
| Аренда офисного помещения | 1500 | 18000 |
| Амортизация | 658,3 | 7900 |
| Реклама | 3000 | 36000 |
| Итого расходов в мес. | 408120,8 | 4897450 |
| С/с 1 чехла | 1066,983 | 12803,79 |
| Цена без НДС и НП 1 чехла, руб. | 1500 | 18000 |
| НДС | 300 | 3600 |
| Цена с НДС 1 чехла, руб. | 1800 | 21600 |
| НП | 90 | 1080 |
| Конечная цена 1 чехла, руб. | 1890 | 22680 |
| Выручка, руб. | 722925 | 8675100 |
| Выручка без НДС и НП, руб. | 573750 | 6885000 |
| Прибыль на 1 чехол в мес., руб. | 433,0174 | 5196,209 |
| Чистая прибыль, руб. | 90629,17 | 1087550 |
| 2 год работы | ||
| Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес. | 361462,5 | 4337550 |
| Заработная плата, руб. | 109500 | 1314000 |
| Коммунальные услуги | 2007 | 24000 |
| Аренда производственного помещения | 5000 | 60000 |
| Аренда офисного помещения | 1500 | 18000 |
| Амортизация | 526,7 | 6320 |
| Реклама | 3000 | 36000 |
| Итого расходов в мес. | 407989,2 | 4895870 |
| С/с 1 чехла | 1066,638 | 12799,66 |
| Цена без НДС и НП 1 чехла, руб. | 1500 | 18000 |
| НДС | 300 | 3600 |
| Цена с НДС 1 чехла, руб. | 1800 | 21600 |
| НП | 90 | 1080 |
| Конечная цена 1 чехла, руб. | 1890 | 22680 |
| Выручка, руб. | 722925 | 8675100 |
| Выручка без НДС и НП, руб. | 573750 | 6885000 |
| Прибыль на 1 чехол в мес., руб. | 433,3617 | 5200,34 |
| Чистая прибыль, руб. | 90629,17 | 1089130 |
| 3 год работы | ||
| Материальные затраты на 1 чехол, руб./мес. | 361462,5 | 4337550 |
| Заработная плата, руб. | 109500 | 1314000 |
| Коммунальные услуги | 2007 | 24000 |
| Аренда производственного помещения | 5000 | 60000 |
| Аренда офисного помещения | 1500 | 18000 |
| Амортизация | 421,3 | 5056 |
| Реклама | 3000 | 36000 |
| Итого расходов в мес. | 407883,8 | 4894606 |
| С/с 1 чехла | 1066,363 | 12796,36 |
| Цена без НДС и НП 1 чехла, руб. | 1500 | 18000 |
| НДС | 300 | 3600 |
| Цена с НДС 1 чехла, руб. | 1800 | 21600 |
| НП | 90 | 1080 |
| Конечная цена 1 чехла, руб. | 1890 | 22680 |
| Выручка, руб. | 722925 | 8675100 |
| Выручка без НДС и НП, руб. | 573750 | 6885000 |
| Прибыль на 1 чехол в мес., руб. | 433,637 | 5203,644 |
| Прибыль, руб. | 165866,2 | 1990394 |
| Налог на прибыль | 33173,23 | 398078,8 |
| Чистая прибыль, руб. | 57692,92 | 692315 |
Организационно-правовая форма – Общество с ограниченной ответственностью
Учредители:
- Горелик Н.А. – 51% акций.
- Гафурзанов А.М. – 30% акций.
- Кудабаев Т.М. – 10% акций
- Мыцкевич Б.В. – 9% акций.
Управляющий непосредственно осуществляет контроль за деятельностью технолога, гл. бухгалтером и менеджером по сбыту. Также заключает договоры на поставку сырья, аренду и т.п.
Технолог отвечает за правильность построения производственного процесса и за его эффективность.
Главный бухгалтер ведет финансовый учет и предоставляет управляющему и налоговым органам финансовую отчетность о финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Менеджер по сбыту отвечает за сбыт продукции, за своевременную оплату покупателей и за правильность этой оплаты.
Административно-управленческие расходы:
- Зарплата руководящих работников (см. табл. 5)
- Амортизация оборудования (линейный способ начисления, норма амортизации – 20 % в год):
1 год 7900 рублей;
2 год 6320 рублей;
3 год 5056 рублей.
6. Потребность в капитале и источники финансированияСтартовые затраты:
На рекламу 156400
Покупка ОС (оборудования) 39500
Итого стартовых затрат: 195900
Источники финансирования: собственные средства
7. Финансовый планПоказатели эффективности и надежности инвестиций (см. табл. 8-10):
Табл. 8. - Показатели эффективности и надежности инвестиций
| Показатель | Обозначение | Значение |
| Инвестиции | IC | 195900 |
| Дисконтированные доходы | PV | 4647103 |
| Чистый приведенный эффект | NPV | 4451203 |
| Индекс рентабельности | PI | 23,72181 |
| Срок окупаемости инвестиций | PP | 1 месяц |
Табл. 9. – Показатели рентабельности
| Показатель | Значение |
| Чистая прибыль | 5568995 |
| Рентабельность продукции | 0,224683 |
| Рентабельность собственного капитала | 28,42774 |
Табл. 10. – Показатели фондоотдачи, фондоемкости
| Показатель | Значение |
| Фондоотдача | 627,4937 |
| Фондоемкость | 0,001594 |
| Длительность оборотного цикла | 1 день |
| Коб | 360 |
Точка безубыточности: QКР = 49,3739 чехлов/мес., а ООО «Автодом» может производить 382,5 чехла/мес.
Заключение
Таким образом, в результате разработки бизнес-плана производства чехлов для автомобилей была доказана коммерческая эффективность данного проекта, что представлено следующими показателями:
Чистый приведенный эффект (NPV) = 4451203 рублей, что означает.
Чистая прибыль = 5568995 рублей.
Срок окупаемости инвестиций – 1 месяц, что вполне приемлемо в российских условиях при данном объеме инвестиций (195900 рублей)
Точка безубыточности: QКР = 49,3739 чехлов/мес., а ООО «Автодом» может производить 382,5 чехла/мес., т.е. производство при любых обстоятельствах, даже при столь незначительном объеме производства приносит прибыль.
Для дальнейшего развития производства и для увеличения эффективности финансово-хозяйственной деятельности фирмы я предлагаю постепенное увеличение объема производства в 10 раз.
Литература
1. Иохин В.Я. – Экономическая теория. – М.: Юристъ, 2007.
2. Ковалев В.В. Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 2007.
3. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. – М.: Инфра-М., 2007.
4. Котлер Ф. и др. Основы маркетинга. Второе европейское издание. – М., Вильямс, 2006.
5. Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения. Учебное пособие. – М.: Приор, 2007.
6. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: Инфра-М., 2006.
7. Экономика предприятия. Учебник. / под ред. проф. О.И. Волкова. – М.: Инфра-М., 2007.
8. Экономическая теория. / под ред. проф. И.П. Николаевой. – М.: Финастатинформ, 2004.
0 комментариев