Внутрифирменное планирование (бюджетирование)

Нижегородский государственный технический университет

им. Р.Е.Алексеева

кафедра «Управление инновационной деятельностью»

Курсовая работа

 

Тема: «Внутрифирменное планирование (бюджетирование)»

Предприятия 7 и 8

Нижний Новгород

2010г.

Задание: На основании исходных данных определённых вариантом задания предлагается с использованием методических рекомендаций разработать общий бюджет двух дочерних предприятий объединения.

Произвести оценку составленных бюджетов, проанализировав динамику изменения объёмов продаж, себестоимости продукции, отпускной цены и прибыли, рассчитав безубыточный объём продаж, запас финансовой устойчивости и определив на каком этапе жизненного цикла находится товара находится производимая продукция если это не указано в варианте задания. По результатам анализа сформировать предложение по повышению прибыльности производственно-хозяйственной предприятия, как за счёт возможного увеличения объёмов продаж, так и изменения цены, а также по использованию прибыли. При рассмотрении вариантов предложений следует учесть, что производственная мощность предприятия имеет резерв повышения объёмов производства (всего 10%), а привлечение дополнительных покупателей возможно только за счёт расширения географии рынков сбыта, что требует дополнительных затрат на рекламу и продвижение товара не менее 25тыс.руб. в месяц.

Решение: Вариантом заданы 7 и 8- ые предприятия. Составим бюджеты обеих предприятий. Проанализируем результаты производственно-хозяйственной деятельности каждого предприятия в отдельности.

 

Предприятие №7:

Наименование	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Выручка от реализации продукции, тыс.руб.	872	927	957	960,5	963	918,5	938,5	958,5	978,5	998,5	1018,5	1038,5
Порог рентабельности,тыс.руб.	1045,15	1208,04	1167,45	1108,75	1091,39	1107,69	1117,04	1092,01	1051,90	1095,34	1136,87	1111,33
Запас финансовой устойчивости, тыс.руб.	-173,15	-281,04	-210,45	-148,25	-128,39	-189,19	-178,54	-133,51	-73,40	-96,84	-118,37	-72,83

Из графиков видно, что в начале года увеличение объёма продаж товара А сопровождается уменьшением продаж товара Б. Можно судить по этому, что у товара Б настал период упадка, а у товара А период резкого роста. С середины года объемы продаж товара А и Б остаются неизменными.

При этом изменения цен и себестоимости незначительны. Выручка с середины года также практически неизменна в каждом месяце. Повышение цен, также можно скорее всего объяснить инфляцией, но не влиянием величины спроса или других явных факторов.

 Вышеописанное явление можно объяснить тем, что предприятие выпускает два схожих или взаимозаменяемых товара. Повышение интереса к одному (А) привело к понижению продаж другого(Б). Последующее выравнивание на каждый месяц объёмов продаж обоих товаров, скорее всего, связано с недостатком предложения для данного уровня спроса. Раскупив весь товар А, покупатели вынуждены покупать и его заменитель (Б). Видно что предприятие работает с убытками, хотя и повышает свою финансовую устойчивость. Вероятно именно с этим было связано внедрение товара А.

Из всего вышесказанного можно сразу сформировать следующий вариант развития предприятия:

Необходимо увеличивать объёмы производства товара А и компенсировать затраты на это увеличением цены на оба товара, используя создавшийся дефицит. Причём на товар Б цену надо увеличить меньше, учитывая низкий интерес к нему у покупателей, иначе спрос на него может упасть совсем. Однако же при этом надо учитывать конкурентную обстановку на рынке. Увеличивая объёмы производства товара А, необходимо уменьшать объёмы производства товара Б, оставляя цену на него практически той же, а на товар А плавно повышать следя за прогнозами спроса и величиной достигнутого предложения. Снижение себестоимости при этом будет сопровождающей целью предприятия.

Предприятие №8:

Наименование	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Выручка от реализации продукции, тыс.руб.	1310	1284	1413	1600	1740	1884	2142	2238	2509	2670	2715	2760
Порог рентабельности,тыс.руб.	4305,06	6846,03	9161,22	8612,72	6057,98	5253,15	6855,85	7156,82	10685,84	15048,88	18767,54	29839,06
Запас финансовой устойчивости, тыс.руб.	-2995,06	-5562,03	-7748,22	-7012,72	-4317,98	-3369,15	-4713,85	-4918,82	-8176,84	-12378,9	-16052,5	-27079,1

Судя по графикам, в течении года идет рост объема продаж о обоих товаров, а к концу года объемы продаж товаров А и Б остаются неизменными.

При этом стоимость единицы продукции в течении всего года остается неизменной.

Из графиков видно, что товары А и Б являются независимыми, т.е. цена и объемы продаж одного товара не зависят от другого. Либо товары А и Б являются взаимодополняемыми, т.к. при увеличении объема продаж одного товара увеличивается и объем продаж другого.

Исходя из вышесказанного можно предложить следующий вариант развития предприятия: нужно увеличить объем производства товара Б, т.к у него меньше себестоимость и выше выручка от реализации. А если товар А является дополняющим Б, то соответственно спрос на него будет также расти.

Предприятие №8

Бюджет продаж на планируемый год Табл.1.

Наименование	Отчётный год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
1.Запланированные продажи,ед.
Изделие А	150000	8000	8000	9000	10000	10000	10000	12000	12000	14000	15000	15000	15000	138000
Изделие Б	200000	10000	9000	9000	10000	12000	14000	14000	15000	15000	15000	15000	15000	153000
2. Цена за единицу, руб./ед.
Изделие А	98	100	102	104	106	108	110	112	114	116	118	120	122
Изделие Б	50	51	52	53	54	55	56	57	58	59	60	61	62
3. Запланированные продажи, тыс.руб.
Изделие А	14700	800	816	936	1060	1080	1100	1344	1368	1624	1770	1800	1830	15528
Изделие Б	10000	510	468	477	540	660	784	798	870	885	900	915	930	8737
4. Всего продажи, тыс. руб.	24700	1310	1284	1413	1600	1740	1884	2142	2238	2509	2670	2715	2760	24265

График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж Табл.2.

Наименование	Отчётный год	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
1.Остаток дебиторской задолженности на конец периода, тыс.руб.	5000	3817,00	3260,80	3011,40	3132,30	3338,35	3547,15	3843,55	4056,55	4372,55	4651,35	4840,50	5014,50
2.Сумма задолженности по погашению в текущем периоде, тыс.руб.		2100	800	400	100									3400
3. Поступления от продаж каждого месяца, тыс.руб.
1 месяц		393,00	655,00	196,50										1244,50
2 месяц			385,20	642,00	192,60									1219,80
3 месяц				423,90	706,50	211,95								1342,35
4 месяц					480,00	800,00	240,00							1520,00
5 месяц						522,00	870,00	261,00						1653,00
6 месяц							565,20	942,00	282,60					1789,80
7 месяц								642,60	1071,00	321,30				2034,90
8 месяц									671,40	1119,00	335,70			2126,10
9 месяц										752,70	1254,50	376,35		2383,55
10 месяц											801,00	1335,00	400,50	2536,50
11 месяц												814,50	1357,50	2172,00
12 месяц													828,00	828,00
4.Всего поступлений		2493,00	1840,20	1662,40	1479,10	1533,95	1675,20	1845,60	2025,00	2193,00	2391,20	2525,85	2586,00	24250,50

Бюджет производства табл.3.

Наименование	Отчётный год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
1.Запланированные продажи,ед.
Изделие А		8000	8000	9000	10000	10000	10000	12000	12000	14000	15000	15000	15000	138000
Изделие Б		10000	9000	9000	10000	12000	14000	14000	15000	15000	15000	15000	15000	153000
2.Желаемый запас готовой продукции на конец периода
Изделие А	800	800	900	1000	1000	1000	1200	1200	1400	1500	1500	1500	1500
Изделие Б	1000	900	900	1000	1200	1400	1400	1500	1500	1500	1500	1500	1500
3. Запланированный запас продукции на начало периода
Изделие А		800	800	900	1000	1000	1000	1200	1200	1400	1500	1500	1500
Изделие Б		1000	900	900	1000	1200	1400	1400	1500	1500	1500	1500	1500
4. Итого количество единиц продукции подлежащих изготовлению
Изделие А		8000	8100	9100	10000	10000	10200	12000	12200	14100	15000	15000	15000	138700
Изделие Б		9900	9000	9100	10200	12200	14000	14100	15000	15000	15000	15000	15000	153500

Бюджет производственных запасов на планируемый год Табл.4.

Наименование	Отчётный год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
1.Запас готовой продукции на конец периода,ед.
Изделие А		800	900	1000	1000	1000	1200	1200	1400	1500	1500	1500	1500
Изделие Б		900	900	1000	1200	1400	1400	1500	1500	1500	1500	1500	1500
2. Производственная себестоимость единицы продукции, руб.
Изделие А		289	310	293	281	279	283	286	280	283	292	303	300
Изделие Б		32	33,6	32,7	32	32	32,5	33	33	33	34	35	35
3. Запас готовой продукци в тыс. руб.
Изделие А		231,20	279,00	293,00	281,00	279,00	339,60	343,20	392,00	424,50	438,00	454,50	450,00	4205,00
Изделие Б		28,80	30,24	32,70	38,40	44,80	45,50	49,50	49,50	49,50	51,00	52,50	52,50	524,94
Итого:		260,00	309,24	325,70	319,40	323,80	385,10	392,70	441,50	474,00	489,00	507,00	502,50	4729,94
4. Запас основных материалов на конец периода, тыс.руб.
Изделие А		332,42	382,20	432,00	444,00	463,08	556,80	580,72	688,08	750,00	768,00	792,00	792,00	6981,30
Изделие Б		67,68	69,89	79,97	97,60	114,24	117,31	127,20	129,00	132,00	135,00	138,00	138,00	1345,89
Итого:		400,10	452,09	511,97	541,60	577,32	674,11	707,92	817,08	882,00	903,00	930,00	930,00	8327,19

Бюджет прямых затрат на материалы за планируемый год Табл.5.

Наименование	Отчётный год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А		8000	8100	9100	10000	10000	10200	12000	12200	14100	15000	15000	15000	138700
Изделие Б		9900	9000	9100	10200	12200	14000	14100	15000	15000	15000	15000	15000	153500
2. Прямые затраты на материалы на единицу изделия, руб./ед.
Изделие А		100	102,6	105	108	111	113,5	116	119	122	125	128	132
Изделие Б		18,5	18,8	19,2	19,6	20	20,4	20,8	21,2	21,5	22	22,5	23
3. Итого прямые затраты на материалы, тыс. руб.
Изделие А		800,00	831,06	955,50	1080,00	1110,00	1157,70	1392,00	1451,80	1720,20	1875,00	1920,00	1980,00
Изделие Б		183,15	169,20	174,72	199,92	244,00	285,60	293,28	318,00	322,50	330,00	337,50	345,00
Итого:		983,15	1000,26	1130,22	1279,92	1354,00	1443,30	1685,28	1769,80	2042,70	2205,00	2257,50	2325,00	19476,13
4. Желаемый запас материалов на конец периода, тыс.руб.
Изделие А	320,00	332,42	382,20	432,00	444,00	463,08	556,80	580,72	688,08	750,00	768,00	792,00	792,00	6981,30
Изделие Б	73,26	67,68	69,89	79,97	97,60	114,24	117,31	127,20	129,00	132,00	135,00	138,00	138,00	1345,89
Итого:	393,26	400,10	452,09	511,97	541,60	577,32	674,11	707,92	817,08	882,00	903,00	930,00	930,00	8327,19
5. Запас на начало периода, тыс.руб.
Изделие А		320,00	332,42	382,20	432,00	444,00	463,08	556,80	580,72	688,08	750,00	768,00	792,00
Изделие Б		73,26	67,68	69,89	79,97	97,60	114,24	117,31	127,20	129,00	132,00	135,00	138,00
Итого:		393,26	400,10	452,09	511,97	541,60	577,32	674,11	707,92	817,08	882,00	903,00	930,00
6. Итого сумма затрат на покупку материалов, тыс.руб.	393,26	989,99	1052,24	1190,10	1309,55	1389,72	1540,09	1719,09	1878,96	2107,62	2226,00	2284,50	2325,00	20012,87

График оплаты приобретённых материалов Табл.6.

Наименование	Отчётный год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
1.Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода, тыс.руб.	1000	745,00	776,12	845,05	904,78	944,86	1020,05	1109,54	1189,48	1303,81	1363,00	1392,25	1412,50
2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб.		750												750,00
3. Выплаты по закупкам материалов в каждом месяце, тыс.руб.
1 месяц		495,00	495,00											989,99
2 месяц			526,12	526,12										1052,24
3 месяц				595,05	595,05									1190,10
4 месяц					654,78	654,78								1309,55
5 месяц						694,86	694,86							1389,72
6 месяц							770,05	770,05						1540,09
7 месяц								859,54	859,54					1719,09
8 месяц									939,48	939,48				1878,96
9 месяц										1053,81	1053,81			2107,62
10 месяц											1113,00	1113,00		2226,00
11 месяц												1142,25	1142,25	2284,50
12 месяц													1162,50	1162,50
4.Итого выплаты, тыс.руб.		1245,00	1021,12	1121,17	1249,83	1349,64	1464,91	1629,59	1799,02	1993,29	2166,81	2255,25	2304,75	19600,37

Бюджет прямых затрат на оплату труда на планируемый год Табл.7.

Наименование	Отчётный год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А		8000	8100	9100	10000	10000	10200	12000	12200	14100	15000	15000	15000	138700
Изделие Б		9900	9000	9100	10200	12200	14000	14100	15000	15000	15000	15000	15000	153500
2. Прямые затраты труда на единицу изделия, час./ед.
Изделие А		2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7	2,7
Изделие Б		0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7
3. Итого прямые затраты труда, тыс. час.
Изделие А		21,60	21,87	24,57	27,00	27,00	27,54	32,40	32,94	38,07	40,50	40,50	40,50
Изделие Б		6,93	6,30	6,37	7,14	8,54	9,80	9,87	10,50	10,50	10,50	10,50	10,50
Итого:		28,53	28,17	30,94	34,14	35,54	37,34	42,27	43,44	48,57	51,00	51,00	51,00	481,94
4. Часовая тарифная ставка, руб./час.		4	4,1	4,2	4,3	4,4	4,5	4,6	4,7	4,8	4,9	5	5,1
5. Прямые затраты на оплату труда, тыс.руб.
Изделие А		86,40	89,67	103,19	116,10	118,80	123,93	149,04	154,82	182,74	198,45	202,50	206,55
Изделие Б		27,72	25,83	26,75	30,70	37,58	44,10	45,40	49,35	50,40	51,45	52,50	53,55
Итого сумма прямых затрат на оплату труда, тыс.руб.		114,12	115,50	129,95	146,80	156,38	168,03	194,44	204,17	233,14	249,90	255,00	260,10	2227,52

График оплаты труда табл.8.

Наименование	Отчётный год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
1.Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода, тыс.руб.	90	57,06	57,75	64,97	73,40	78,19	84,02	97,22	102,08	116,57	124,95	127,50	130,05
2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб.		90												90,00
3. Выплаты по оплате труда в каждом месяце, тыс.руб.
1 месяц		57,06	57,06											114,12
2 месяц			57,75	57,75										115,50
3 месяц				64,97	64,97									129,95
4 месяц					73,40	73,40								146,80
5 месяц						78,19	78,19							156,38
6 месяц							84,02	84,02						168,03
7 месяц								97,22	97,22					194,44
8 месяц									102,08	102,08				204,17
9 месяц										116,57	116,57			233,14
10 месяц											124,95	124,95		249,90
11 месяц												127,50	127,50	255,00
12 месяц													130,05	130,05
4.Итого выплаты, тыс.руб.		147,06	114,81	122,72	138,38	151,59	162,20	181,24	199,31	218,65	241,52	252,45	257,55	2187,47

Бюджет общепроизводственных накладных расходов табл.9.

Наименование	Отчётный год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
1. Запланированные прямые затраты труда, тыс.час.		28,53	28,17	30,94	34,14	35,54	37,34	42,27	43,44	48,57	51,00	51,00	51,00
2.Ставка переменных накладных расходов, руб./час.		1,8	1,84	1,87	1,9	1,93	1,96	1,99	2,03	2,06	2,09	2,12	2,15
3. Итого планируемые переменные накладные расходы, тыс.руб.		51,35	51,83	57,86	64,87	68,59	73,19	84,12	88,18	100,05	106,59	108,12	109,65	964,40
4. Планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.
4.1.Амортизация		200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200
4.2. Прочие постоянные накладные расходы		81	152	129	96	84	80	81	66	45	59	73	55	1001
Итого планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.		281	352	329	296	284	280	281	266	245	259	273	255	3401
5. Итого общие планируемые накладные расходы, тыс.руб.		332,35	403,83	386,86	360,87	352,59	353,19	365,12	354,18	345,05	365,59	381,12	364,65	4365,404
6.Амортизация, тыс.руб.		200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	2400
7. Итого выплаты денежных средств по накладным расходам, тыс.руб.		132,35	203,83	186,86	160,87	152,59	153,19	165,12	154,18	145,05	165,59	181,12	164,65	1965,40

Бюджет коммерческих расходов на планируемый год Табл.10.

Наименование	Отчётный год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
1.Запланированные продажи, тыс.руб.	24700	1310	1284	1413	1600	1740	1884	2142	2238	2509	2670	2715	2760	24265,00
2.Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продажи, %
комиссионные
доставка собственным транспортом
премиальные		0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
прочие переменные расходы		0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1
Итого планируемые переменные коммерческие расходы, тыс.руб.		7,86	7,704	8,478	9,6	10,44	11,304	12,852	13,428	15,054	16,02	16,29	16,56	145,59
3.Планируемые постоянные коммерческие расходы, тыс.руб. в том числе		31	31,5	32	32,5	33	33,5	34	34,5	35	35,5	36	36,5	405
реклама и продвижение товаров														0
оклады торговых агентов		10	10,2	10,4	10,6	10,8	11	11,2	11,4	11,6	11,8	12	12,2	133,2
амортизация		6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	72
командировочные расходы		10	10,2	10,4	10,6	10,8	11	11,2	11,4	11,6	11,8	12	12,2	133,2
прочие постоянные расходы		5	5,1	5,2	5,3	5,4	5,5	5,6	5,7	5,8	5,9	6	6,1	66,6
4. Общие планируемые коммерческие расходы, тыс.руб.		38,86	39,20	40,48	42,10	43,44	44,80	46,85	47,93	50,05	51,52	52,29	53,06	550,59
5.Амортизация, тыс.руб.		6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	72
6.Итого к выплате по коммерческим расходам		32,86	33,20	34,48	36,10	37,44	38,80	40,85	41,93	44,05	45,52	46,29	47,06	478,59

Бюджет управленческих расходов Табл.11.

Наименование	Отчётный год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
1.Запланированные продажи, тыс.руб.	24700	1310	1284	1413	1600	1740	1884	2142	2238	2509	2670	2715	2760	24265
2.Планируемые управленческие расходы, тыс.руб.
амортизация		10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	120
аренда														0
содержание зданий и помещений		50	51	52	53	54	55	56	57	58	59	60	61	666
зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала		70	71,4	72,8	74,3	75,7	77,3	78,8	80,4	82	83,6	85,3	87	938,6
канцелярские расходы		5	5,1	5,2	5,3	5,4	5,5	5,6	5,7	5,8	5,9	6	6,1	66,6
услуги связи		10	10,2	10,4	10,6	10,8	11	11,2	11,4	11,6	11,8	12	12,2	133,2
командировочные расходы		10	10,2	10,4	10,6	10,8	11	11,2	11,4	11,6	11,8	12	12,2	133,2
налоги, включаемые в себестоимость		27,5	28	28,6	29	29,8	30,4	30,1	31,6	32,2	32,9	33,5	34,2	367,8
прочие расходы		10	10,2	10,4	10,6	10,8	11	11,2	11,4	11,6	11,8	12	12,2	133,2
3.Итого управленческих расходов, тыс.руб.		192,5	196,1	199,8	203,4	207,3	211,2	214,1	218,9	222,8	226,8	230,8	234,9	2558,6
4.Амортизация, тыс.руб.		15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	180
5.Итого к выплате по коммерческим расходам,тыс.руб.		177,5	181,1	184,8	188,4	192,3	196,2	199,1	203,9	207,8	211,8	215,8	219,9	2378,6

Прогноз отчёта о прибылях и убытках Табл.12.

Наименование	Отчётный год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
1. Выручка от реализации продукции, тыс.руб.	24700	1310	1284	1413	1600	1740	1884	2142	2238	2509	2670	2715	2760	24265
2.1.Производственная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.		1429,62	1519,59	1647,03	1787,59	1862,97	1964,52	2244,84	2328,15	2620,89	2820,49	2893,62	2949,75	26069,05
а)затраты на материалы		983,15	1000,26	1130,22	1279,92	1354,00	1443,30	1685,28	1769,80	2042,70	2205,00	2257,50	2325,00	19476,13
б)затраты на оплату труда		114,12	115,50	129,95	146,80	156,38	168,03	194,44	204,17	233,14	249,90	255,00	260,10	2227,52
в)накладные расходы		332,35	403,83	386,86	360,87	352,59	353,19	365,12	354,18	345,05	365,59	381,12	364,65	4365,40
2.2.Коммерческие расходы		38,86	39,20	40,48	42,10	43,44	44,80	46,85	47,93	50,05	51,52	52,29	53,06	550,59
2.3.Управленческие расходы без процентов за кредит		192,5	196,1	199,8	203,4	207,3	211,2	214,1	218,9	222,8	226,8	230,8	234,9	2558,6
2.Итого полная себестоимость		1660,98	1754,89	1887,30	2033,09	2113,71	2220,52	2505,79	2594,98	2893,74	3098,81	3176,71	3237,71	29178,24
3.Итого прибыль (убыток) от реализации продукции		-350,98	-470,89	-474,30	-433,09	-373,71	-336,52	-363,79	-356,98	-384,74	-428,81	-461,71	-477,71	-4913,24
3.1.Доходы от участия в других организациях		40	40	10	10	2	1							103
4.Итого прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности		-310,98	-430,89	-464,30	-423,09	-371,71	-335,52	-363,79	-356,98	-384,74	-428,81	-461,71	-477,71	-4810,24
4.1.Прочие внереализационные доходы
4.2.Прочие внереализационные расходы
5.Итого прибыль (убыток) планируемого периода		-310,98	-430,89	-464,30	-423,09	-371,71	-335,52	-363,79	-356,98	-384,74	-428,81	-461,71	-477,71	-4810,24
5.1.Налог на прибыль (24%)
5.2.Использование прибыли
6.Итого нераспределённая прибыль (убыток) планируемого года		-310,98	-430,89	-464,30	-423,09	-371,71	-335,52	-363,79	-356,98	-384,74	-428,81	-461,71	-477,71	-4810,24
7.Итого нераспределённая прибыль нарастающим итогом		-310,98	-741,88	-1206,18	-1629,27	-2000,98	-2336,50	-2700,29	-3057,27	-3442,01	-3870,82	-4332,53	-4810,24
8.Постоянные затраты		504,5	579,6	560,8	531,9	524,3	524,7	529,1	519,4	502,8	521,3	539,8	526,4
9.Удельный вес,%		11,72	8,47	6,12	6,18	8,65	9,99	7,72	7,26	4,71	3,46	2,88	1,76
10.Порог рентабельности,тыс.руб.		4305,06	6846,03	9161,22	8612,72	6057,98	5253,15	6855,85	7156,82	10685,84	15048,88	18767,54	29839,06
11.Запас финансовой устойчивости, тыс.руб.		-2995,06	-5562,03	-7748,22	-7012,72	-4317,98	-3369,15	-4713,85	-4918,82	-8176,84	-12378,88	-16052,54	-27079,06

Прогноз активов баланса на планируемый год табл.13.

Наименование	Отчётный год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
I.Текущие активы
1.денежные средства	3	16	16	22	10	30	90	95	160	400	350	320	210	200
2.краткосрочные финансовые вложения	191	191	191	191	191	191	191	191	191	191	191	191	191	191
3.дебиторская задолженность	5000	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150
3.1.Покупатели и заказчики	1500
3.2.По векселям к получению
3.3.Авансы выданные	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40
3.4.Прочие дебиторы	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110
4.Запасы	3553	3264	3328	3395	3462	3531	3600	3672	3743	3816	3891	3967	4044	4054
4.1.Прямые материалы	222
4.2.Вспомогательные материалы	900	918	936	955	974	994	1013	1034	1054	1075	1097	1119	1141	1141
4.3.Незавершённое производство	1800	1836	1872	1910	1948	1987	2027	2068	2109	2151	2194	2238	2283	2283
4.4.Готовая продукция	131
4.5.Прочие запасы	500	510	520	530	540	550	560	570	580	590	600	610	620	630
5.Прочие текущие активы	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26	26
6.Итого текущих активов	8883	3647	3711	3784	3839	3928	4057	4134	4270	4583	4608	4654	4621	4621
II.Постоянные активы	79880	79880	79880	79880	79880	79880	79880	79880	79880	79880	79880	79880	79880	79880
1.Нематериальные активы	41	41	41	41	41	41	41	41	41	41	41	41	41	41
2.Основные средства	75800	75800	75800	75800	75800	75800	75800	75800	75800	75800	75800	75800	75800	75800
3.Незавершённое капитальное строительство	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600	1600
4.Долгосрочные финансовые вложения	520	520	520	520	520	520	520	520	520	520	520	520	520	520
5.Прочие внеоборотные активы	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19	19
6.Убытки прошлых лет	1200	1900	1900	1900	1900	1900	1900	1900	1900	1900	1900	1900	1900	1900
7.Убытки отчётного года	700
III.Итого активов	88763	83527	83591	83664	83719	83808	83937	84014	84150	84463	84488	84534	84501	84501

Прогноз пассивов баланса на планируемый год табл.14.

Наименование	Отчётный год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
VI.Заёмные средства
1.Текущая задолженность	300	16298	16364	16584	16828	17089	17350	17516	17683	17761	17839	17920	17971	17971
1.1.Краткосрочные кредиты и займы	300	300	300	300	300	420	500	350	300	300	300	300	300	300
1.2.Кредиторская задолженность
а)задолженность за материалы	1000
б)задолженность поставщикам и подрядчикам прочая	2964	2754	2816	3032	3272	3409	3586	3898	4111	4185	4259	4336	4381	4381
в)задолженность за прямой труд	90
г)задолженность по оплате труда прочая	200	204	208	212	216	220	224	228	232	236	240	244	250	250
д)задолженность перед бюджетом	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000	13000
е)векселя к уплате
ж)авансы полученные	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15
з)прочие кредиторы	12083
Итого:	29352	15973	16039	16259	16503	16644	16825	17141	17358	17436	17514	17595	17646	17646
1.3.Прочие текущие пассивы	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
2.Долгосрочная задолженность	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2.1.Долгосрочные кредиты и займы
2.2.Прочие долгосрочные пассивы
Итого заёмные средства:	300	16298	16364	16584	16828	17089	17350	17516	17683	17761	17839	17920	17971	17971
V.Собственные средства
1.Уставный капитал	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80	80
2.Накопленный капитал	41006	41006	41006	41006	41006	41006	41006	41006	41006	41006	41006	41006	41006	41006
3.Целевые поступления	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000
4.Реинвестированная прибыль
Итого собственные средства:	59086	59086	59086	59086	59086	59086	59086	59086	59086	59086	59086	59086	59086	59086
VI Итого пассивов:	59386	75384	75450	75670	75914	76175	76436	76602	76769	76847	76925	77006	77057	77057

 

Предприятие №7

Бюджет продаж на планируемый год Табл.1.

Наименование	От год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планир. год
1.Запланированные продажи,ед.
Изделие А	10000	700	1000	1200	1300	1400	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	16100
Изделие Б	250000	17000	16000	15000	14000	13000	11000	11000	11000	11000	11000	11000	11000	152000
2. Цена за единицу, руб./ед.
Изделие А	220	250	255	260	265	270	275	281	287	293	299	305	311
Изделие Б	40	41	42	43	44	45	46	47	48	49	50	51	52
3. Запланированные продажи, тыс.руб.
Изделие А	2200	175	255	312	344,5	378	412,5	421,5	430,5	439,5	448,5	457,5	466,5	4541
Изделие Б	10000	697	672	645	616	585	506	517	528	539	550	561	572	6988
4. Всего продажи, тыс. руб.	12200	872	927	957	960,5	963	918,5	938,5	958,5	978,5	998,5	1018,5	1038,5	11529

График ожидаемых поступлений денежных средств от продаж Табл.2.

Наименование	От год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	План. год
1.Остаток дебиторской задолженности на конец периода, тыс.руб.	1500	1610,40	1723,30	1698,90	1703,70	1754,00	1771,38	1824,63	1888,55	1953,48	2019,40	2086,33	2154,25
2.Сумма задолженности по погашению в текущем периоде, тыс.руб.		500	100	100	50									750
3. Поступления от продаж каждого месяца, тыс.руб.
1 месяц		261,60	436,00	130,80										828,40
2 месяц			278,10	463,50	139,05									880,65
3 месяц				287,10	478,50	143,55								909,15
4 месяц					288,15	480,25	144,08							912,48
5 месяц						288,90	481,50	144,45						914,85
6 месяц							275,55	459,25	137,78					872,58
7 месяц								281,55	469,25	140,78				891,58
8 месяц									287,55	479,25	143,78			910,58
9 месяц										293,55	489,25	146,78		929,58
10 месяц											299,55	499,25	149,78	948,58
11 месяц												305,55	509,25	814,80
12 месяц													311,55	311,55
4.Всего поступлений		761,60	814,10	981,40	955,70	912,70	901,13	885,25	894,58	913,58	932,58	951,58	970,58	10874,75

Бюджет производства табл.3.

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Пл. год
1.Запланированные продажи,ед.
Изделие А		700	1000	1200	1300	1400	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	16100
Изделие Б		17000	16000	15000	14000	13000	11000	11000	11000	11000	11000	11000	11000	152000
2.Желаемый запас готовой продукции на конец периода
Изделие А	70	100	120	130	140	150	150	150	150	150	150	150	150
Изделие Б	1700	1600	1500	1400	1300	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100
3. Запланированный запас продукции на начало периода
Изделие А		70	100	120	130	140	150	150	150	150	150	150	150
Изделие Б		1700	1600	1500	1400	1300	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100
4. Итого количество единиц продукции подлежащих изготовлению
Изделие А		730	1020	1210	1310	1410	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	16180
Изделие Б		16900	15900	14900	13900	12800	11000	11000	11000	11000	11000	11000	11000	151400

Бюджет производственных запасов на планируемый год Табл.4.

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	План. год
1.Запас готовой продукции на конец периода,ед.
Изделие А		100	120	130	140	150	150	150	150	150	150	150	150
Изделие Б		1600	1500	1400	1300	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100	1100
2. Производственная себестоимость единицы продукции, руб.
Изделие А		289	310	293	281	279	283	286	280	283	292	303	300
Изделие Б		32	33,6	32,7	32	32	32,5	33	33	33	34	35	35
3. Запас готовой продукци в тыс. руб.
Изделие А		28,90	37,20	38,09	39,34	41,85	42,45	42,90	42,00	42,45	43,80	45,45	45,00	489,43
Изделие Б		51,20	50,40	45,78	41,60	35,20	35,75	36,30	36,30	36,30	37,40	38,50	38,50	483,23
Итого:		80,10	87,60	83,87	80,94	77,05	78,20	79,20	78,30	78,75	81,20	83,95	83,50	972,66
4. Запас основных материалов на конец периода, тыс.руб.
Изделие А		41,86	50,82	56,59	62,60	68,10	69,60	71,40	73,20	75,00	76,80	79,20	79,20	804,38
Изделие Б		119,57	114,43	108,98	102,40	89,76	91,52	93,28	94,60	96,80	99,00	101,20	101,20	1212,74
Итого:		161,43	165,25	165,57	165,00	157,86	161,12	164,68	167,80	171,80	175,80	180,40	180,40	2017,11

Бюджет прямых затрат на материалы за планируемый год Табл.5.

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Пл. год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А		730	1020	1210	1310	1410	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	16180
Изделие Б		16900	15900	14900	13900	12800	11000	11000	11000	11000	11000	11000	11000	151400
2. Прямые затраты на материалы на единицу изделия, руб./ед.
Изделие А		100	102,6	105	108	111	113,5	116	119	122	125	128	132
Изделие Б		18,5	18,8	19,2	19,6	20	20,4	20,8	21,2	21,5	22	22,5	23
3. Итого прямые затраты на материалы, тыс. руб.
Изделие А		73,00	104,65	127,05	141,48	156,51	170,25	174,00	178,50	183,00	187,50	192,00	198,00
Изделие Б		312,65	298,92	286,08	272,44	256,00	224,40	228,80	233,20	236,50	242,00	247,50	253,00
Итого:		385,65	403,57	413,13	413,92	412,51	394,65	402,80	411,70	419,50	429,50	439,50	451,00	4977,43
4. Желаемый запас материалов на конец периода, тыс.руб.
Изделие А	29,20	41,86	50,82	56,59	62,60	68,10	69,60	71,40	73,20	75,00	76,80	79,20	79,20	804,38
Изделие Б	125,06	119,57	114,43	108,98	102,40	89,76	91,52	93,28	94,60	96,80	99,00	101,20	101,20	1212,74
Итого:	154,26	161,43	165,25	165,57	165,00	157,86	161,12	164,68	167,80	171,80	175,80	180,40	180,40	2017,11
5. Запас на начало периода, тыс.руб.
Изделие А		29,20	41,86	50,82	56,59	62,60	68,10	69,60	71,40	73,20	75,00	76,80	79,20
Изделие Б		125,06	119,57	114,43	108,98	102,40	89,76	91,52	93,28	94,60	96,80	99,00	101,20
Итого:		154,26	161,43	165,25	165,57	165,00	157,86	161,12	164,68	167,80	171,80	175,80	180,40
6. Итого сумма затрат на покупку материалов, тыс.руб.	154,26	392,82	407,40	413,45	413,36	405,37	397,91	406,36	414,82	423,50	433,50	444,10	451,00	5003,57

График оплаты приобретённых материалов Табл.6.

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	План. год
1.Остаток кредиторской задолженности за материалы на конец периода, тыс.руб.	700	396,41	403,70	406,72	406,68	402,68	398,96	403,18	407,41	411,75	416,75	422,05	425,50
2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб.		500												500,00
3. Выплаты по закупкам материалов в каждом месяце, тыс.руб.
1 месяц		196,41	196,41											392,82
2 месяц			203,70	203,70										407,40
3 месяц				206,72	206,72									413,45
4 месяц					206,68	206,68								413,36
5 месяц						202,68	202,68							405,37
6 месяц							198,96	198,96						397,91
7 месяц								203,18	203,18					406,36
8 месяц									207,41	207,41				414,82
9 месяц										211,75	211,75			423,50
10 месяц											216,75	216,75		433,50
11 месяц												222,05	222,05	444,10
12 месяц													225,50	225,50
4.Итого выплаты, тыс.руб.		696,41	400,11	410,42	413,40	409,36	401,64	402,14	410,59	419,16	428,50	438,80	447,55	5278,07

Бюджет прямых затрат на оплату труда на планируемый год Табл.7.

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	План. год
1.Количество продукции, подлежащей изготовлению,ед.
Изделие А		730	1020	1210	1310	1410	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	16180
Изделие Б		16900	15900	14900	13900	12800	11000	11000	11000	11000	11000	11000	11000	151400
2. Прямые затраты труда на единицу изделия, час./ед.
Изделие А		7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7
Изделие Б		0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
3. Итого прямые затраты труда, тыс. час.
Изделие А		5,11	7,14	8,47	9,17	9,87	10,50	10,50	10,50	10,50	10,50	10,50	10,50
Изделие Б		8,45	7,95	7,45	6,95	6,40	5,50	5,50	5,50	5,50	5,50	5,50	5,50
Итого:		13,56	15,09	15,92	16,12	16,27	16,00	16,00	16,00	16,00	16,00	16,00	16,00	188,96
4. Часовая тарифная ставка, руб./час.		4	4,1	4,2	4,3	4,4	4,5	4,6	4,7	4,8	4,9	5	5,1
5. Прямые затраты на оплату труда, тыс.руб.
Изделие А		20,44	29,27	35,57	39,43	43,43	47,25	48,30	49,35	50,40	51,45	52,50	53,55
Изделие Б		33,80	32,60	31,29	29,89	28,16	24,75	25,30	25,85	26,40	26,95	27,50	28,05
Итого сумма прямых затрат на оплату труда, тыс.руб.		54,24	61,87	66,86	69,32	71,59	72,00	73,60	75,20	76,80	78,40	80,00	81,60	861,48

График оплаты труда табл.8.

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Планируемый год
1.Остаток кредиторской задолженности по оплате труда на конец периода, тыс.руб.	40	27,12	30,93	33,43	34,66	35,79	36,00	36,80	37,60	38,40	39,20	40,00	40,80
2.Сумма задолженности по погашению, тыс.руб.		40												40,00
3. Выплаты по оплате труда в каждом месяце, тыс.руб.
1 месяц		27,12	27,12											54,24
2 месяц			30,93	30,93										61,87
3 месяц				33,43	33,43									66,86
4 месяц					34,66	34,66								69,32
5 месяц						35,79	35,79							71,59
6 месяц							36,00	36,00						72,00
7 месяц								36,80	36,80					73,60
8 месяц									37,60	37,60				75,20
9 месяц										38,40	38,40			76,80
10 месяц											39,20	39,20		78,40
11 месяц												40,00	40,00	80,00
12 месяц													40,80	40,80
4.Итого выплаты, тыс.руб.		67,12	58,05	64,37	68,09	70,45	71,79	72,80	74,40	76,00	77,60	79,20	80,80	860,68

Бюджет общепроизводственных накладных расходов табл.9.

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Пл. год
1. Запланированные прямые затраты труда, тыс.час.		13,56	15,09	15,92	16,12	16,27	16,00	16,00	16,00	16,00	16,00	16,00	16,00
2.Ставка переменных накладных расходов, руб./час.		2	2,04	2,08	2,12	2,16	2,2	2,24	2,28	2,32	2,36	2,4	2,44
3. Итого планируемые переменные накладные расходы, тыс.руб.		27,12	30,78	33,11	34,17	35,14	35,20	35,84	36,48	37,12	37,76	38,40	39,04	420,17
4. Планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.
4.1.Амортизация		100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	1200
4.2. Прочие постоянные накладные расходы		181	252	229	196	184	180	181	166	145	159	173	155	2201
Итого планируемые постоянные накладные расходы, тыс.руб.		281	352	329	296	284	280	281	266	245	259	273	255	3401
5. Итого общие планируемые накладные расходы, тыс.руб.		308,12	382,78	362,11	330,17	319,14	315,20	316,84	302,48	282,12	296,76	311,40	294,04	3821,175
6.Амортизация, тыс.руб.		100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	1200
7. Итого выплаты денежных средств по накладным расходам, тыс.руб.		208,12	282,78	262,11	230,17	219,14	215,20	216,84	202,48	182,12	196,76	211,40	194,04	2621,17

Бюджет коммерческих расходов на планируемый год Табл.10.

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	План. год
1.Запланированные продажи, тыс.руб.	12200	872	927	957	960,5	963	918,5	938,5	958,5	978,5	998,5	1018,5	1038,5	11529,00
2.Ставки переменных коммерческих расходов на рубль продажи, %
комиссионные		0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2
доставка собственным транспортом		0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
премиальные
прочие переменные расходы		0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2	0,2
Итого планируемые переменные коммерческие расходы, тыс.руб.		7,84	8,34	8,61	8,64	8,67	8,27	8,45	8,63	8,81	8,98	9,17	9,35	103,76
3.Планируемые постоянные коммерческие расходы, тыс.руб. в том числе		25	25,4	25,8	26,2	26,6	27	27,4	27,8	28,2	28,6	29	29,4	326,4
реклама и продвижение товаров														0
оклады торговых агентов		5	5,1	5,2	5,3	5,4	5,5	5,6	5,7	5,8	5,9	6	6,1	66,6
амортизация		5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	60
командировочные расходы		10	10,2	10,4	10,6	10,8	11	11,2	11,4	11,6	11,8	12	12,2	133,2
прочие постоянные расходы		5	5,1	5,2	5,3	5,4	5,5	5,6	5,7	5,8	5,9	6	6,1	66,6
4. Общие планируемые коммерческие расходы, тыс.руб.		32,848	33,74	34,41	34,84	35,27	35,27	35,85	36,43	37,01	37,59	38,17	38,75	430,16
5.Амортизация, тыс.руб.		5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	60
6.Итого к выплате по коммерческим расходам		27,848	28,74	29,41	29,84	30,27	30,27	30,85	31,43	32,01	32,59	33,17	33,75	370,16

Бюджет управленческих расходов Табл.11.

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	План. год
1.Запланированные продажи, тыс.руб.	12200	872	927	957	960,5	963	918,5	938,5	958,5	978,5	998,5	1018,5	1038,5	11529
2.Планируемые управленческие расходы, тыс.руб.
амортизация		15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	180
аренда														0
содержание зданий и помещений		50	51	52	53	54	55	56	57	58	59	60	61	666
зарплата управленческого и прочего общезаводского персонала		50	51	52	53	54	55	56	57	58,6	59,8	60	61	667,4
канцелярские расходы		5	5,1	5,2	5,3	5,4	5,5	5,6	5,7	5,8	5,9	6	6,1	66,6
услуги связи														0
командировочные расходы														0
налоги, включаемые в себестоимость		30	30,6	31,2	31,8	32,5	33	33,8	34,5	35	35,8	36,6	37,3	402,1
прочие расходы		20	20,4	20,8	21,2	21,6	22	22,5	22,9	23,4	23,8	24,3	24,8	267,7
3.Итого управленческих расходов, тыс.руб.		170	173,1	176,2	179,3	182,5	185,5	188,9	192,1	195,8	199,3	201,9	205,2	2249,8
4.Амортизация, тыс.руб.		15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	15	180
5.Итого к выплате по коммерческим расходам,тыс.руб.		155	158,1	161,2	164,3	167,5	170,5	173,9	177,1	180,8	184,3	186,9	190,2	2069,8

Прогноз отчёта о прибылях и убытках Табл.12.

Наименование	От.год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Пл. год
1. Выручка от реализации продукции, тыс.руб.	12200	872	927	957	960,5	963	918,5	938,5	958,5	978,5	998,5	1018,5	1038,5	11529
2.1.Производственная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.		748,01	848,22	842,11	813,41	803,24	781,85	793,24	789,38	778,42	804,66	830,90	826,64	9660,08
а)затраты на материалы		385,65	403,57	413,13	413,92	412,51	394,65	402,80	411,70	419,50	429,50	439,50	451,00	4977,43
б)затраты на оплату труда		54,24	61,87	66,86	69,32	71,59	72,00	73,60	75,20	76,80	78,40	80,00	81,60	861,48
в)накладные расходы		308,12	382,78	362,11	330,17	319,14	315,20	316,84	302,48	282,12	296,76	311,40	294,04	3821,17
2.2.Коммерческие расходы		32,85	33,74	34,41	34,84	35,27	35,27	35,85	36,43	37,01	37,59	38,17	38,75	430,16
2.3.Управленческие расходы без процентов за кредит		170	173,1	176,2	179,3	182,5	185,5	188,9	192,1	195,8	199,3	201,9	205,2	2249,8
2.Итого полная себестоимость		950,86	1055,07	1052,72	1027,55	1021,01	1002,62	1017,99	1017,91	1011,23	1041,55	1070,97	1070,59	12340,04
3.Итого прибыль (убыток) от реализации продукции		-78,86	-128,07	-95,72	-67,05	-58,01	-84,12	-79,49	-59,41	-32,73	-43,05	-52,47	-32,09	-811,04
3.1.Доходы от участия в других организациях		40	40	10	10	2	1							103
4.Итого прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности		-38,86	-88,07	-85,72	-57,05	-56,01	-83,12	-79,49	-59,41	-32,73	-43,05	-52,47	-32,09	-708,04
4.1.Прочие внереализационные доходы
4.2.Прочие внереализационные расходы
5.Итого прибыль (убыток) планируемого периода		-38,86	-88,07	-85,72	-57,05	-56,01	-83,12	-79,49	-59,41	-32,73	-43,05	-52,47	-32,09	-708,04
5.1.Налог на прибыль (24%)
5.2.Использование прибыли
6.Итого нераспределённая прибыль (убыток) планируемого года		-38,86	-88,07	-85,72	-57,05	-56,01	-83,12	-79,49	-59,41	-32,73	-43,05	-52,47	-32,09	-708,04
7.Итого нераспределённая прибыль нарастающим итогом		-38,86	-126,93	-212,65	-269,70	-325,71	-408,83	-488,31	-547,72	-580,45	-623,49	-675,96	-708,04
8.Постоянные затраты		476	550,5	531	501,5	493,1	492,5	497,3	485,9	469	486,9	503,9	489,6
9.Удельный вес,%		45,54	45,57	45,48	45,23	45,18	44,46	44,52	44,50	44,59	44,45	44,32	44,06
10.Порог рентабельности,тыс.руб.		1045,15	1208,04	1167,45	1108,75	1091,39	1107,69	1117,04	1092,01	1051,90	1095,34	1136,87	1111,33
11.Запас финансовой устойчивости, тыс.руб.		-173,15	-281,04	-210,45	-148,25	-128,39	-189,19	-178,54	-133,51	-73,40	-96,84	-118,37	-72,83

Прогноз активов баланса на планируемый год табл.13.

Наименование	Отчётный год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Пл.год
I.Текущие активы
1.денежные средства	12	20	20	20	12	9	40	85	105	300	300	250	200	200
2.краткосрочные финансовые вложения	201	201	201	201	201	201	201	201	201	201	201	201	201	201
3.дебиторская задолженность	1740	240	240	240	240	240	240	240	240	240	240	240	240	240
3.1.Покупатели и заказчики	1500
3.2.По векселям к получению
3.3.Авансы выданные	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40	40
3.4.Прочие дебиторы	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200	200
4.Запасы	4015	3808	3884	3962	4041	4122	4205	4289	4375	4463	4552	4643	4736	4736
4.1.Прямые материалы	194
4.2.Вспомогательные материалы	600	612	624	637	649	662	676	689	703	717	731	746	761	761
4.3.Незавершённое производство	1815	1851	1888	1926	1965	2004	2044	2085	2127	2170	2213	2257	2302	2302
4.4.Готовая продукция	87
4.5.Прочие запасы	1319	1345	1372	1399	1427	1456	1485	1515	1545	1576	1608	1640	1673	1673
5.Прочие текущие активы	31	31	31	31	31	31	31	31	31	31	31	31	31	31
6.Итого текущих активов	5999	4300	4376	4454	4525	4603	4717	4846	4952	5235	5324	5365	5408	5408
II.Постоянные активы	91757	85457	85457	85457	85457	85457	85457	85457	85457	85457	85457	85457	85457	85457
1.Нематериальные активы	54	54	54	54	54	54	54	54	54	54	54	54	54	54
2.Основные средства	76300	76300	76300	76300	76300	76300	76300	76300	76300	76300	76300	76300	76300	76300
3.Незавершённое капитальное строительство	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500
4.Долгосрочные финансовые вложения	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600
5.Прочие внеоборотные активы	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3
6.Убытки прошлых лет	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000
7.Убытки отчётного года	6300
III.Итого активов	97756	89757	89833	89911	89982	90060	90174	90303	90409	90692	90781	90822	90865	90865

Прогноз пассивов баланса на планируемый год табл.14.

Наименование	От. год (факт)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Пл. год
VI.Заёмные средства
1.Текущая задолженность	26979	17482	17524	17768	17712	17708	17704	17751	17799	17848	17898	17949	18000	18000
1.1.Краткосрочные кредиты и займы	300	300	300	500	400	350	300	300	300	300	300	300	300	300
1.2.Кредиторская задолженность
а)задолженность за материалы	700
б)задолженность поставщикам и подрядчикам прочая	2000	2040	2080	2122	2164	2208	2252	2297	2343	2390	2438	2487	2536	2536
в)задолженность за прямой труд	40
г)задолженность по оплате труда прочая	90	92	94	96	98	100	102	104	106	108	110	112	114	114
д)задолженность перед бюджетом	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000
е)векселя к уплате
ж)авансы полученные	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20
з)прочие кредиторы	8799
Итого:	26649	17152	17194	17238	17282	17328	17374	17421	17469	17518	17568	17619	17670	17670
1.3.Прочие текущие пассивы	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30	30
2.Долгосрочная задолженность	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
2.1.Долгосрочные кредиты и займы	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
2.2.Прочие долгосрочные пассивы
Итого заёмные средства:	27079	17582	17624	17868	17812	17808	17804	17851	17899	17948	17998	18049	18100	18100
V.Собственные средства
1.Уставный капитал	83	83	83	83	83	83	83	83	83	83	83	83	83	83
2.Накопленный капитал	32050	32050	32050	32050	32050	32050	32050	32050	32050	32050	32050	32050	32050	32050
3.Целевые поступления	41120	41120	41120	41120	41120	41120	41120	41120	41120	41120	41120	41120	41120	41120
4.Реинвестированная прибыль
Итого собственные средства:	73253	73253	73253	73253	73253	73253	73253	73253	73253	73253	73253	73253	73253	73253
VI Итого пассивов:	100332	90835	90877	91121	91065	91061	91057	91104	91152	91201	91251	91302	91353	91353