Список экзаменационных вопросов и билетов по налоговой системе за осенний семестр 2000 года

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 1

Экономический смысл кривой Лаффера.

Назовите общие и специальные налоги.

Назовите ставку налога на владельцев автотранспортных средств.

Назовите сроки уплаты в РФ налога на добавленную стоимость.

Раскройте сущность понятия «совокупный таможенный платеж».

Назовите особенности установления акцизов на импортные товары.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 2

Назовите прямые налоги.

Раскройте сущность понятия «твердый налог».

Назовите ставку налога на использование региональной или местной символики.

Раскройте механизм налогообложения владельцев транспортных средств в РФ.

Дайте определение «налоговым каникулам».

Назовите ступенчатую ставку налога на доходы в США.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 3

Раскройте сущность понятия «акцизы».

Раскройте сущность понятия «закрепленные доходные источники».

Назовите метод определения объема прибыли как базы налогообложения.

Назовите налоги, суммы которых направляются в дорожные фонды РФ.

Раскройте сущность понятия «специфическая таможенная пошлина».

Раскройте особенности взимания налога на имущество в Германии.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 4

Назовите косвенные налоги.

Назовите формы налогового контроля.

Назовите виды и уровень налогов на строения, помещения и сооружения, находящиеся в собственности граждан.

Назовите принципы установления размеров государственных пошлин в РФ.

Дайте определение «налоговой амнистии».

Назовите диапазон ставок подоходного налога в развитых странах.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 5

Назовите уровни системы налогообложения Российской Федерации.

Назовите уровни налоговой нагрузки, характерные для России, стран Западной Европы.

Назовите ставки налогов, уплачиваемых работодателем в социальные фонды.

Назовите объект обложения налогом на использование государственной символики в РФ.

Назовите основные цели и задачи налоговых соглашений между государствами.

Назовите особенности взимания налога на наследство в Испании.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 6

Дайте определение налоговой системы.

Раскройте «принцип дешевизны налогообложения» по А. Смиту.

Назовите ставки налога на доходы предприятий (кроме прибыли).

Назовите налоговую базу начисления налога в РФ (страховые платежи во внебюджетные фонды).

Раскройте сущность понятия «налоговые убежища».

Дайте определение понятия «сезонные пошлины».

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 7

Принципы уравнения налогами по А. Вагнеру.

Охарактеризуйте условия, при которых налоги становятся встроенными механизмами гибкости (Дж.М. Кейнс).

Назовите объекты обложения подоходным налогом.

Назовите местные налоги и сборы в РФ (по Налоговому кодексу).

Дайте определение «скидки на вынужденную честность».

Назовите средства регулирования международных налоговых отношений.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 8

Дайте определение «налоговой льготы».

Назовите формы налоговых льгот, применяемых в развитых странах.

Назовите региональные налоги и сборы в РФ.

Назовите виды налогов на имущество физических лиц, особенности взимания в РФ.

Назовите налоговые льготы социальной направленности, существующие в зарубежных странах и отсутствующие в РФ.

Перечислите виды ставок НДС.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 9

Раскройте сущность налогового механизма.

Назовите формы первичных доходов хозяйствующих субъектов.

Назовите ставки подоходного налога в РФ.

Назовите объекты налогообложения акцизами в РФ.

Назовите порядок исчисления НДС при импорте.

Назовите основные таможенные нарушения по Таможенному кодексу.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 10

Раскройте сущность понятия «пропорциональный налог».

Раскройте сущность теории Тьери о налоге как страховой премии.

Раскройте зависимость налога на землю от результатов хозяйственной деятельности.

Назовите объекты наследования и дарения в РФ.

Назовите критерий территориальности.

Перечислите случаи, когда таможенная стоимость не декларируется.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 11

Перечислите функции налоговой системы.

Назовите виды налоговых нарушений.

Назовите виды ресурсных платежей.

Назовите ставки федеральных лицензионных сборов в РФ.

Раскройте принципы корректировки таможенных пошлин в зависимости от страны происхождения товара.

Назовите принципы таможенной и торговой стран-членов ГАТТ.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 12

Назовите признаки «кадастрового» способа (метода) налогообложения.

Перечислите основные задачи Государственной налоговой службы РФ.

Назовите льготы по налогу на прибыль малых предприятий.

Перечислите формы уплаты государственных пошлин в РФ.

Назовите цели и причины создания оффшорных компаний.

Назовите льготы по НДС для малого бизнеса в странах ЕЭС.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 13

Раскройте содержание понятий «субъект налога» и «носитель налога».

Раскройте механизм сложной прогрессии при установлении ставок прогрессивного налога.

Приведите расчет отпускной цены подакцизного товара.

Назовите виды доходов физических лиц, не подлежащие в РФ обложению подоходным налогом.

Назовите критерий резидентства.

Назовите таможенные режимы, при которых пошлины не уплачиваются.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 14

Дайте определение «налогового обязательства».

Раскройте сущность понятия «налоговое нарушение».

Назовите виды воздействий на окружающую среду, попадающие под действие экологического налога.

Назовите ставку налога на пользователей автомобильных дорог в РФ.

Раскройте сущность понятия «налоговые оазисы».

Назовите тенденции подоходного налогообложения в западных странах в последние годы.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 15

Финансовые принципы организации налогообложения по А. Вагнеру.

Раскройте сущность понятия «налоговый оклад».

Назовите объект налогообложения при исчислении налога на имущество предприятия.

Раскройте метод определения налоговой базы лесного дохода (лесного налога) в РФ.

Назовите основные направления расходования таможенных пошлин и сборов.

Назовите долю импортных пошлин в доходе госбюджета РФ и слаборазвитых стран.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 16

Раскройте сущность понятия «налоговое планирование».

Раскройте сущность теории налогообложения как «теории коллективных потребностей».

Назовите ставки налогов на имущество, переходящее в порядке дарения детям и родителям.

Назовите систему льгот, относящихся к уплате налога на прибыль.

Назовите виды таможенных льгот.

Раскройте принципы внешней налоговой политики.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 17

Раскройте сущность понятия «налоговая база».

Раскройте сущность «принципа справедливости налогообложения» по А. Смиту.

Раскройте механизм формирования налога на добавленную стоимость (НДС).

Раскройте механизм корректировки выручки для целей обложения налогом на прибыль в РФ.

Назовите порядок определения налоговой базы таможенных сборов.

Назовите государственные органы РФ, устанавливающие ставки таможенных пошлин.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 18

Раскройте сущность понятия «прогрессивный налог».

Раскройте сущность теории «фискального договора».

Раскройте сущность понятия «наличный финансовый результат» и поясните способ его определения.

Назовите ставки налога на доходы от капитала по Налоговому кодексу РФ.

Раскройте сущность понятия «налоговой гармонизации».

Раскройте понятие постоянного представительства иностранного юридического лица.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 19

Дайте определение понятию «налоговая ставка».

Назовите виды налоговых преступлений.

Назовите ставку налога на прибыль предприятия.

Раскройте механизм исчисления налога на добавленную стоимость для предприятий торговли в РФ.

Назовите нормы амортизации имущества иностранных юридических лиц в РФ.

Назовите методы определения таможенной стоимости.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 20

Назовите источники налогов.

Назовите виды проверок, проводимых налоговыми органами.

Поясните механизм корректировки себестоимости для целей налогообложения.

Назовите объект обложения налогом на имущество предприятий.

Раскройте сущность политики протекционизма во внешней торговле.

Назовите долю дохода граждан, изымаемую с помощью подоходного налога в западных странах.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 21

Раскройте сущность понятия «рассрочка уплаты налога».

Назовите единицу налогообложения.

Назовите ставки налогов на имущество, переходящее в порядке наследования наследниками первой очереди.

Назовите причины введения в России налога на добавленную стоимость.

Перечислите виды таможенных сборов.

Назовите субъект ответственности за нарушения таможенных правил.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 22

Дайте определение «налогового кредита».

Раскройте сущность теории «общественного договора» XVIII в.

Назовите методы определения выручки от реализации продукции.

Назовите ставку НДС при осуществлении торгово-закупочной деятельности в РФ.

Раскройте сущность метода освобождения от двойного налогообложения.

Назовите страны, в отношении которых применяются тарифные преференции.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 23

Этические принципы налогообложения по А. Вагнеру.

Перечислите формы денежных доходов государства.

Назовите налоговую базу исчисления налога на добавленную стоимость (НДС).

Назовите ставку налога на приобретение автотранспортных средств в РФ.

Раскройте сущность понятия «единый таможенный платеж».

Назовите таможенные платежи при режиме временного ввоза и вывоза.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 24

Раскройте сущность понятия «налоговый период».

Охарактеризуйте условия «исполнения налогового обязательства».

Назовите сроки уплаты налога на имущество.

Назовите наследников первой очереди при наследовании имущества физических лиц в РФ.

Дайте определение «бумажным вычетам» при налогообложении прибыли в западных странах.

Назовите особенности взимания налога на наследство в Нидерландах.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 25

Назовите основные задачи налоговой системы России.

Назовите формы вторичных доходов хозяйствующих субъектов.

Назовите порядок уплаты лицензионных сборов.

Назовите наследников второй очереди при наследовании физических лиц в РФ.

Раскройте сущность понятия «таможенная пошлина».

Перечислите товары, не облагаемые НДС при ввозе на территорию РФ.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 26

Назовите факторы эффективности налоговой системы.

Назовите задачи налоговых инспекций.

Раскройте сущность налога на добавленную стоимость (НДС).

Перечислите обязанности граждан РФ, уплачивающих налог по декларации.

Перечислите специальные таможенные пошлины и дайте их определение.

Назовите группы доходов, получаемых иностранными юридическими лицами на территории РФ.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 27

Перечислите народнохозяйственные принципы налогообложения по А. Вагнеру.

Назовите функции государства, для реализации которых собираются налоги.

Назовите федеральные налоги и сборы в РФ.

Назовите льготы по налогу на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения в РФ.

Перечислите типы свободных экономических зон.

Назовите ставки налога с продаж в Канаде.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 28

Раскройте принцип налогообложения по Ф. Нитти.

Раскройте сущность понятия «налоговая квота».

Назовите объект обложения земельным налогом.

Назовите субъекты налогообложения при уплате налога на прибыль в РФ.

Раскройте сущность понятия «антидемпинговые пошлины».

Перечислите виды налоговых соглашений.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 29

Раскройте сущность «декларированного» способа (метода) налогообложения.

Раскройте «принцип удобности налогообложения» по А. Смиту.

Приведите расчет налоговой ставки при неоднократном получении подарков в течение года.

Назовите перечень оборотов, не облагаемых в РФ налогом на добавленную стоимость.

Назовите виды традиционно-исторических налоговых льгот, существующих в зарубежных странах.

Назовите виды акцизных ставок в развитых странах.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 30

Назовите специальные налоги.

Раскройте сущность закона формирования уровня налоговых ставок.

Назовите ставку налога на рекламу.

Назовите объект обложения налогом на реализацию горюче-смазочных материалов в РФ.

Какова доля поступлений от налога на прибыль в госбюджете стран Запада.

Назовите таможенные режимы, при которых пошлины уплачиваются в полном объеме.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 31

Назовите налоговые органы Российской Федерации.

Назовите порядок применения налоговых санкций.

Назовите объект обложения налогом на прибыль.

Назовите плательщика налога на приобретение автотранспортных средств в РФ.

Назовите цели взимания таможенных пошлин.

Раскройте причины увеличения поступлений в бюджет от подоходного налога в западных странах.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 32

Раскройте сущность понятия «неустойка».

Раскройте сущность понятия «налоговая декларация».

Приведите расчет среднегодовой стоимости имущества предприятия.

Назовите субъекты налогообложения в РФ при уплате налога на добавленную стоимость.

Дайте определение «двойного подоходного налога».

Назовите объект федеральных акцизных сборов в США.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 33

Понятие «налога».

Назовите источники налогов.

Охарактеризуйте механизм распределения сумм подоходного налога между бюджетами разных уровней.

Назовите ставки акцизов с продажи легковых автомобилей в личное пользование в РФ.

Раскройте сущность метода налогового кредита при устранении двойного налогообложения.

Назовите плательщиков взносов на социальное страхование в США и Германии.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 34

Назовите особенности «безналичного» способа (метода) налогообложения.

Раскройте сущность понятия «регулирующие доходные источники».

Перечислите виды вычетов, уменьшающих налоговую базу обложения подоходным налогом.

Назовите цели и порядок установления нормативной цены земли в РФ.

Раскройте сущность понятия «таможенный тариф».

Перечислите функции налогов в сфере внешней торговли.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

Экзаменационный билет по предмету

НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА

Билет № 35

Принципы налогообложения, сформулированные А. Смитом.

Назовите принципы распределения доходов между бюджетами разных уровней в РФ.

Раскройте сущность понятия «государственная пошлина».

Назовите средства, не облагаемые в РФ налогом на прибыль.

Раскройте сущность «налогового договора» применительно к практике зарубежных стран.

Назовите долю подоходного налога в бюджетах западных стран.

Зав. кафедрой

--------------------------------------------------

2

примерный перечень экзаменационных вопросов

налоговая система

Сущность налоговой системы. Ее основные элементы.

Теории налогообложения.

Функции налоговой системы.

Принципы налогообложения с позиции современных представлений и исходя из различных теоретических концепций.

Задачи и проблемы формирования налоговой системы РФ.

«Субъекты», «объекты» и «носители» налога.

Налоговая ставка и принципы ее формирования.

Способы и особенности взимания налогов.

Виды налогов.

Функции и структура налоговых органов РФ.

Налоговая нагрузка: сущность, показатели, особенности налоговой нагрузки в РФ, промышленно развитых странах.

Особенности распределения доходов между бюджетами разных уровней в РФ.

Задачи и функции органов налогового контроля в РФ.

Сущность налога на добавленную стоимость. Механизм его формирования и исчисления.

Сущность налога на прибыль: механизм его формирования и исчисления.

Сущность и исчисление акцизного налога.

Сущность и исчисление подоходного налога.

Механизм перераспределения налогов между бюджетами различного уровня в РФ.

Налог на имущество, ресурсные платежи, порядок уплаты пошлины, лицензионных сборов, налога на рекламу, лесного налога.

Налоги на имущество граждан, переходящее в порядке дарения и наследования.

Ставки гостиничного налога, налогов на использование местной и региональной символики, курортные сборы.

Конечный финансовый результат: сущность, метод определения.

Метод исчисления прибыли как базы налогообложения.

Механизм исчисления налога на добавленную стоимость.

Система льгот, относящаяся к налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость.

Особенности налога на доходы от капитала в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Принципы установления размеров государственных пошлин в РФ.

Субъект и ставки налогообложения при приобретении автотранспортных средств.

Сущность и методы государственного протекционизма в сфере внешней торговли.

Сущность и виды таможенного тарифа.

Цели и способы взимания таможенных пошлин.

Сущность антидемпингового законодательства и условия взимания антидемпинговой пошлины.

Механизм и формы применения компенсационной пошлины.

Виды таможенных льгот.

Принципы установления таможенных пошлин в зависимости от страны происхождения товара.

Механизм исчисления НДС при импорте товаров.

Сущность понятий: «налоговый договор», «налоговая амнистия», «налоговые каникулы», «скидка на вынужденную честность», «налоговая гармонизация».

Критерии резидентства и территориальности.

Нормы амортизации имущества иностранных юридических лиц в РФ.

Международные налоговые соглашения: сущность, цели и задачи.

Цели и причины создания оффшорных компаний.

Типы свободных экономических зон.

Органы зарубежных стран (промышленно развитых), имеющие право устанавливать и изменять налоговые ставки.

Льготы по налогообложению, традиционно существующие в промышленно развитых странах.

Доля поступлений от различных видов налогов в госбюджете промышленно развитых стран.

Диапазон ставок налога на прибыль, подоходного налога, НДС и акцизов в странах, членах ЕЭС.

Тенденции развития и особенности налоговых систем стран ЕЭС, США и Канады.

Принципы таможенной и торговой политики стран-членов ГАТТ (ВТО).

Таможенные режимы, их особенности и различия.

Методы определения таможенной стоимости.

Сущность и виды тарифных преференций.

Особенности установления акцизов, НДС при ввозе товаров в РФ.

Условный метод расчета налогооблагаемой прибыли иностранного юридического лица в РФ.