Расчет стоимости кредита, необходимого для реализации проекта

3. Расчет стоимости кредита, необходимого для реализации проекта

Сумма кредита под закупку оборотных средств рассчитывается по формуле:

Обычный кирпич

 

К_об = 0,25 ТС=0,25*23509.221= 5877.3052

К_об = 0,25 ТС=0,25*47018.442=11754.61

 

Облицовочный кирпич

 

К_об = 0,25 ТС=0,25*33195.402= 8298.8505

К_об = 0,25 ТС=0,25*66390.804=1659.701

 

Смешанное производство

 

К_об = 0,25 ТС=0,25*56704.623= 14176.155

К_об = 0,25 ТС=0,25*113409.24=28352.31

 

где К_об – сумма кредита, необходимого для закупки оборотных средств, тыс. грн.

Общая сумма кредита, необходимого для предприятия, определяется по формуле:

Обычный кирпич

 

К = К_об + К_КПК=5877.3052 +15=5892.31

К = К_об + К_КПК=11754.61+15=11769.61

Облицовочный кирпич

 

К = К_об + К_КПК=8298.8505+15=8313.85

К = К_об + К_КПК=1659.701+15=1674.7

Смешанное производство

 

К = К_об + К_КПК=14176.155+15=14191.16

К = К_об + К_КПК=28352.31+15=28367.31

где К – общая сумма кредита, необходимого для реализации проекта внедрения КПК, тыс. грн.

Годовая сумма процента за пользование кредитом рассчитывается по формуле:

Обычный кирпич

 

d_k = K*f_k=5892.31*0,25=1473.08

d_k = K*f_k=11769.61*0,25=2942.4

Облицовочный кирпич

 

d_k = K*f_k=8313.85*0,25=2078.46

d_k = K*f_k=1674.7*0,25=418.68

Смешанное производство

 

d_k = K*f_k=14191.16*0,25=3547.79

d_k = K*f_k=28367.31*0,25=7091.83

 

где d_k – годовая сумма процента, уплачиваемого банку за пользование кредитом, тыс. грн; f_k – годовая кредитная ставка банка за пользование кредитом, предусмотренная кредитным договором, равная 25%.

Выплаты процентов банку за пользование кредитом осуществляется раз в году. Возврат суммы основного долга предусмотрен договором по истечении двух лет.

Стоимость кредита предприятия для реализации проекта КПС составляет:

Обычный кирпич

 

С_кр = К + 2 d_k=5892.31+2*1473.08=8838.47

С_кр = К + 2 d_k=11769.61+2*2942.4=17654.41

Облицовочный кирпич

 

С_кр = К + 2 d_k=8313.85+2*2078.46=12470.77

С_кр = К + 2 d_k=1674.7+2*418.68=2512.06

Смешанное производство

С_кр = К + 2 d_k=14191.16+2*3547.79=21286.74

С_кр = К + 2 d_k=28367.31+2*7091.83=42550.66

где С_кр – стоимость кредита банка, необходимого для реализации проекта внедрения КПС, тыс. грн.

Результаты расчетов стоимости кредита при различных вариантах и режимах производства необходимо свести в табл. 5.

Таблица 5. Стоимость кредита при различных вариантах производства кирпича

Режим и вид Производства	Сумма кредита по закупку КПК, тыс. грн.	Сумма кредита под оборотные средства, тыс. грн.	Общая сумма кредита, Тыс.грн.	Процент за кредит, тыс. грн.	Стоимость кредита, тыс. грн.
Обычный кирпич
Односменный режим	15	5877.3052	5892.31	1473.08	8838.47
Двухсменный режим	15	11754.61	11769.61	2942.4	17654.41
Облицовочный кирпич
Односменный режим	15	8298.8505	8313.85	2078.46	12470.77
Двухсменный режим	15	1659.701	1674.7	418.68	2512.06
Смешанный вариант
Односменный режим	15	14176.155	14191.16	3547.79	21286.74
Двухсменный режим	15	28352.31	28367.31	7091.83	42550.66

4. Расчет денежных потоков предприятия на первый стартовый год

Расчет выгод (доходов от реализации продукции) производится по формуле:

Обычный кирпич

 

В = Q*Ц=2284,8*125=285600

В = Q*Ц=4569,6*125=571200

Облицовочный кирпич

 

В = Q*Ц=2284,8*280=639744

В = Q*Ц=4569,6*280=1279488

Смешанное производство

 

В = Q/2*Ц=2284,8/2*(125+280)=462672

В = Q/2*Ц=4569,6/2*(125+280)=925344

где В-выгода от реализации проекта, которая представляет собой доход предприятия от продажи производимой продукции за год, тыс. грн.; Ц – оптовая цена производства продукции предприятия-изготовителя, грн./тыс. шт.

Чистая выгода от производства кирпича (прибыль) рассчитывается по формуле:

Обычный кирпич

 

П = (В-ТС) k_нал=(285600–23509.221)*0,5=131045.39

П = (В-ТС) k_нал=(571200–47018.442)*0,5=262090.78

Облицовочный кирпич

 

П = (В-ТС) k_нал=(639744–33195.402)*0,5=303274.3

П = (В-ТС) k_нал=(1279488–66390.804)*0,5=606548.6

Смешанное производство

 

П = (В-ТС) k_нал=(462672–56704.623)*0,5=202983.69

П = (В-ТС) k_нал=(925344–113409.24)*0,5=405967.38

где П – прибыль, скорректированная с учетом взимаемых налогов, тыс. грн.; k_нал – коэффициент, учитывающий долю налогов уплачиваемых предприятием, равный 0,5.

Расчет денежных потоков предприятия необходимо производить в табл. 6.

Таблица 6. Денежные потоки предприятия при реализации проекта на первый стартовый год

Вариант выделки	Объем производства тыс. шт./год	Цена производителя, грн./тыс. шт.	Объем выгод (Вt) тыс. грн.	Текущие затраты, (ТС) тыс. грн.	Чистые выгоды, (ЧПСt), тыс. грн.
Обычный кирпич
Односменный режим	2284800	125	285600	23509.221	131045.39
Двухсменный режим	4569600	125	571200	47018.442	262090.78
Облицовочный кирпич
Односменный режим	2284800	280	639744	33195.402	303274.3
Двухсменный режим	4569600	280	1279488	66390.804	606548.6
Смешанный вариант
Односменный режим	2284800	405	462672	56704.623	202983.69
Двухсменный режим	4569600	405	925344	113409.24	405967.38