Электроэнергия: руб

7. Электроэнергия: руб.

летнее время, в т.ч. 66 142

-освещение:

3,2квт*8час*180дн.*1,132руб*2квт*5час*120дн.*1,132руб+(3,2+2)*217,5*5 12 230

- вентиляция:

(4квт*1час*180дн.*1,132руб.)+(4квт*217,5*5) 5 165

-перекачка

(55квт*0,6*79час.*1,132руб.)+(55квт*0,6*217,5*5) 38 839

(13,5квт*0,6*120час*1,132руб.)+(13,5*0,6*217,5*5) 9 909

зимнее время, в т.ч.:

-освещение:

3,2квт*11час*180дн.*1,132руб.*2квт*7час*120дн.*1,132руб+(3,2+2)*217,5*7 16 991

- вентиляция:

(4квт*1час*180дн.*1,132руб.)+(4квт*217,5*7) 6 905

-отопление:

(9квт*24час*180дн.*1,132руб.)+(9*217,5*7) 57 715

-перекачка

(13,5квт*0,6*120час*1,132руб.)+(13,5*0,6*217,5*7) 13 433

Итого электроэнергия: 161 186

Итого затрат: 3 351 398

Если производить переработку в ЗАО «Промэкология», то НГДУ за 1 год будет нести следующие затраты:

-за утилизацию твердой фазы 930руб/тн*2066,4тн 1921752

-за утилизацию жидкой фазы 930руб/тн*23710,47тн 22050737,1

Всего 23972489,1

Экономия, руб. 23972489,1-3351398 20 621 091

5. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

Задача 1

Таблица 5.1

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Обозн.	Вариант № 10
1	Объем реализации продукции	млн. руб.	Рплан	7496
2	Объем реализации продукции по проекту	млн. руб.	Nпроект	8500
3	Себестоимость одной тонны продукции	руб.	Сплан	5244
4	Численность ППП	чел.	ЧППП план	4637
5	Среднегодовая стоимость основных средств (первоначальная стоимость) на начало года	млн. руб.	Спер	21395
6	Среднегодовой остаток оборотных средств (план)	млн. руб.	Оср	4820
7	Среднегодовой процент амортизации	%	Nв	9,1
8	Среднегодовая оплата труда одного работающего	тыс. руб.	Зтруд	246
9	Фактическое время работы в год	дни	Тфак	287

В отчетном периоде по всем вариантам объем реализации продукции увеличится на 4,7%, численность персонала снизится на 5,4%, средняя зарплата увеличится на 25,2%, фактическое время работы увеличится на 2,1%, себестоимость увеличится на 2,5%.

Определите: по плану и фактически и объясните полученные отклонения следующих показателей:

1.Фондоотдачи

2.Фондовооруженность

3.Фондоемкость

4.Рентабельность производства

5.Коэффициент: экстенсивный, интенсивный, интегральный

6.Рентабельность продукции

7.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

8.Продолжительность одного оборота оборотных средств 9.Коэффициент загрузки оборотных средств

10.Фондорентабельность

11.Коэффициент износа

12.Коэффициент годности

13.Фонд оплаты труда

14.Производительность труда

15.Рентабельность оборотных средств

Примечание: Цена 1т нефти 6750 руб. При расчете коэффициента экстенсивного использования в знаменателе принять Т_календ = 365 дней.

Рассчитаем данные за отчетный период:

Таблица 5.2

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Обозн.	Вариант № 2
				План	Факт.	отклонение
						абсолют.	относит.
1	Объем реализации продукции	млн. руб.	Рплан	7496	7848.312	352.312	+4.7%
2	Объем реализации продукции по проекту	млн. руб.	Nпроект	8500
3	Себестоимость одной тонны продукции	руб.	Сплан	5244	5371.1	131.1	+2.5%
4	Численность ППП	чел.	ЧППП план	4637	4387	-250	-5.4%
5	Среднегодовая стоимость основных средств (первоначальная стоимость) на начало года	млн. руб.	Спер	21395
6	Среднегодовой остаток оборотных средств (план)	млн. руб.	Оср	4820
7	Среднегодовой процент амортизации	%	Nв	9,1
8	Среднегодовая оплата труда одного работающего	тыс. руб.	Зтруд	246	307.992	61.992	+25.2%
9	Фактическое время работы в год	дни	Тфак	287	293	6	+2.1%

Вследствие изменения в отчетном периоде объема реализации продукции, численности персонала, средней зарплаты, фактического времени работы, себестоимости объем реализации продукции увеличился на 4.7%, что составляет 352.312 млн. руб. и составило 7848.312 млн. рублей; себестоимость одной тонны продукции увеличился на 131.1 руб. и составила 5371.1 руб. Проведенные мероприятия способствовали сокращению численности промышленно-производственного персонала на 250 человек, в отчетном периоде численность ППП составило 4387 человек. Среднегодовая оплата труда одного работающего увеличилась вследствие увеличения объема реализуемой продукции и фактического времени работы в год (на 6 дней, это составило 293 день в год) на 61.992 тыс. рублей, что составляет 307.992 тыс. рублей.

Рассчитаем показатели, занесем их значения в таблицу 5.3, определим абсолютные и относительные отклонения:

1.Фондоотдача:

2.Фондовооруженность:  

3.Фондоемкость:

4.Рентабельность производства:  

Чистая прибыль:

Валовая прибыль:

Объем нефти:

План: 7496 млн. руб. : 6750 руб. = 1110.519 тыс. т.

Факт: 7848.312 млн. руб. : 6750 руб. = 1162.713 тыс. т.

План:

С_с = 5244 руб./т. * 1110.519 тыс. т. = 5823.562 млн. руб.

П_вал = 7496 – 5823.562 = 1672.438 млн. руб.

П_чист =1672.438 * (100 – 24)/100 = 1271.053млн. руб.

Фактическое:

С_с = 5375.1 руб./т. * 1162.713 тыс. т. = 6249.699 млн. руб.

П_вал = 7848.312 – 6249.699 = 1598.613 млн. руб.

П_чист = 1598.613 * (100 – 24)/100 = 1214.946 млн. руб.

5.Коэффициенты:

Экстенсивный:

Интенсивный:

Интегральный:  

6.Рентабельность продукции:

7.Коэффициент оборачиваемости оборотных средств:  

8.Продолжительность одного оборота оборотных средств:  9.Коэффициент загрузки оборотных средств:  

10.Фондорентабельность:

Среднегодовая стоимость оборотных средств: (21395 + 4820)/2 = 13107.5 млн. руб.

11.Коэффициент износа:  

Износ:

Износ:

План: 1530.886 млн. руб.

Факт.: 1562.890 млн. руб.

12.Коэффициент годности:

13.Фонд оплаты труда=Ч_ППП * Среднегод. оплата труда одного работающего

14.Производительность труда:  

15.Рентабельность оборотных средств:

Таблица 5.3

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	План	Факт	Отклонение
					абсолютное	относительное, %
1	Фондоотдача	%	35.04	36.68	1.64	104.7
2	Фондовооруженность	млн.руб./чел.	4.614	4.877	0.263	105.7
3	Фондоемкость	%	285.42	272.61	-12.81	95.5
4	Рентабельность производства	%	16.96	15.48	-1.48	91.9
5	Коэффициент
	экстенсивный	%	78.63	80.27	1.64	102.1
	интенсивный	%	88.19	92.33	4.14	104.7
	интегральный	д.ед	0.6934	0.7411	0.0477	106.9
6	Рентабельность продукции	%	21.83	19.44	-2.39	89.6
7	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	д.ед.	1.56	1.63	0.07	104.7
8	Продолжительность одного оборота оборотных средств	дни	233.97	223.93	-10.04	95.6
9	Коэффициент загрузки оборотных средств	%	64.30	61.41	-2.89	95.5
10	Фондорентабельность	%	9.70	9.27	-0.43	95.7
11	Коэффициент износа	%	7.16	7.30	0.14	102.1
12	Коэффициент годности	д.ед	0.9284	0.9270	-0.0014	99.8
13	Фонд оплаты труда	тыс. руб.	1140702	1351161	210459	118.4
14	Производительность труда	млн.руб./чел.	1.62	1.79	0.17	110.7
15	Рентабельность оборотных средств	%	26.37	25.21	-1.16	96.2

Произведем анализ полученных отклонений расчетных показателей фактически в отчетном периоде по сравнению с плановым.

Вследствие изменения в отчетном периоде объем реализации продукции, численности персонала, средней зарплаты, фактического времени работы, себестоимости объем добытой нефти увеличился на 52.194 тыс. тонн, что составило 1162.713 тыс. тонн. Чистая прибыль при этом уменьшилась на 56.107 млн. рублей и составило 1214.946 млн. рублей. Производительность труда увеличилась на 10.7 % (0.17млн. руб./человек). Рентабельность производства уменьшилась на 8.1%, и составила 15.48%. Фонд оплаты труда увеличился на 18.4%, что составило 210459 тыс. рублей и в отчетном периоде на фонд оплаты труда было затрачено 1351161 тыс. рублей.

Задача 2

На основании калькуляции себестоимости добычи нефти определите экономический эффект в результате внедрения программы «Стабилизации добычи нефти» по НГДУ как:

-         применение современных технологий МУН;

-         переход на собственные технологии МУН пластов.

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Вариант 20
1	Прирост добычи нефти	тыс.т.	181
2	Цена 1 т нефти	руб.	6810
3	Дополнительные капитальные вложения	млн.руб.	19
4	Дополнительные эксплуатационные затраты	млн.руб.	574

Расчет показателей эффективности

1.Расходы на энергию по извлечению нефти:

Δ3_э=ΔА* С_эу

где ΔА - прирост добычи нефти;

С_эу - удельные затраты на 1 тонну нефти по статье «Расходы на анергию по извлечению нефти», руб./т:

Δ3_э = 181000 * 70 = 12670000 руб.= 12,67 млн.руб.

2.Расходы по искусственному воздействию на пласт:

Δ3_и=ΔА* С_иу

где С_иу - удельные затраты на 1 тонну нефти по статье «Расходы по искусственному воздействию на пласт» , руб./т:

Δ3_и = 181000 * 337,5 =61087500 руб. = 61,087 млн.руб.

3.Расходы по сбору и транспортировке нефти:

Δ3_ст=ΔА* С_ст

где С_сту - удельные затраты на 1 тонну нефти по статье «Расходы по сбору и транспортировке нефти», руб. /т:

Δ3_ст = 181000 *113,8 = 20597800 руб. = 20,598млн. руб

4.Расходы по технологической подготовке нефти:

Δ3_п=ΔА* С_пу

где С_пу - удельные затраты на 1 тонну нефти по статье «Расходы по технологической подготовке нефти», руб./т:

Δ3_п = 181000 * 87,1 = 15765100 руб. -=15,765. млн. руб

5.Прочие производственные расходы:

Δ3_проч=ΔА* С_проч

С_проч - удельные затраты на 1 тонну нефти по статье «Прочие производственные расходы»,

Δ3_проч = 181000 • 2266,5=410236500 руб.=410,2365 млн.руб.

Расчет изменения себестоимости добычи нефти до и после проведения мероприятия

Наименование статей затрат	До внедрения, млн, руб.	После внедрения, млн.руб.	Изменение затрат(+,-)
Расходы на энергию, затраченную на извлечение нефти	197,839	210,509	12,67
Расходы по искусственному воздействию на пласт	953,475	1014,562	61,087
Основная заработанная плата производственных рабочих	78,304	78,304	-
Отчисления на социальные нужды	19,249	19,249	-
Амортизация скважин	153,194	154,923	1,729
Расходы по сбору и транспортировке нефти	321,509	342,107	20,598
Расходы по технологической подготовке нефти	246,012	261,777	15,765
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	1531,887	2105,887	574
Цеховые расходы	797,718	797,718	-
Общепроизводственные расходы	364,510	364,510	-
Прочие производственные расходы	6402,8130	6813,049	410,2365
Итого затрат, млн. руб.	11066,51	11588,595	522,085
Добыча нефти, тонн	2825030	3006030	181000
Себестоимость добычи 1 тонны нефти, руб./т	3917,307	3855,116	-62,191

Экономический эффект от мероприятия за условный год определяется по формуле:

Э_t = Р_t –3_t - Н_t,

где Э_t — экономический эффект за расчетный период (год);

Р_t — выручка от реализации продукции (производственно-технического, научно-технического назначения) в году по ценам, установленным в централизованном или договорном порядке, млн.руб.;

3_t — себестоимость прироста добычи нефти, млн. руб.;

Н_t – налог на прибыль, млн.руб.

Стоимостная оценка результата: Р_t = ΔА * Ц_t,

где Ц_t - цена реализации 1 тонны нефти, руб.

ΔА – прирост добычи нефти,

3_t=ΔА* С₂',

где С₂' – себестоимость 1 тонны нефти после внедрения мероприятий,

С₂'= С₂\А_2,

А₂ – объем добычи нефти после внедрения мероприятий,

А₂=А₁+ ΔА,

С₂ – себестоимость нефти после внедрения мероприятий

С₂= С₁+(З^’_перем* ΔА)+ΔС+А_морт,

ΔС – дополнительные эксплуатационные затраты,

,

Р_t = 181000 * 6810 = 1232,61млн. руб

З^’_перем=70+337,5+113,8+87,1+2266,5=2874,9 руб.

млн. руб.

А₂=2825030+181000=3066,030 тыс. руб.

С₂=11066510+(2874,9*181)+574000+1729=11588,595млн.руб.

С₂'=11588,595/3,00603=3855,116руб.

З _t = 181000* 3855,116= 697,776млн.руб.

П_вал = Р-С,

П_вал = 1232,61 – 697,776= 534,834 млн.руб.

П_чист⁼ П_вал *0,76

П_чист= 534,834 *0,76 = 406,474 млн.руб.,

Н_t = П_чист*0,24

Н_t =380,207 *0,24 = 97,55 млн.руб.

Э_t = 1232,61 - 697,776- 97,55 = 437,284 млн.руб.

Вывод: В результате мероприятия суммарный объем добычи нефти за год увеличился на 181 тыс.т., при этом наблюдается снижение себестоимости добычи одной тонны нефти на 62,191 руб./т. Экономический эффект полученный от мероприятия равен 437,284 млн.руб. Прибыль от реализации проекта равна 406,474 млн.руб. Проанализировав результаты расчетов можно сделать вывод, что применение современных технологий МУН и переход на собственные технологии МУН пластов целесообразен.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотрев все поставленные вопросы данной курсовой работы и усвоив изложенный материал, я смогла понять важность (необходимость) специализации и кооперирования их сущность, экономическую эффективность.

Подводя итоги главы второй заключаем, что экономическая эффективность специализации и кооперирования — результат организационно-плановых мероприятий и повышения технического уровня производства. Эффективность, организационно-плановых мероприятий проявляется в снижении себестоимости вследствие роста производительности труда и уменьшения условно-постоянных расходов, приходящихся на единицу продукции. Основная доля экономического эффекта от специализации приходится на повышение технического уровня производства и качества продукции. Оба эти направления увеличения эффективности производства действуют одновременно. Специализация, таким образом, способствует научно-техническому прогрессу.

Для определения экономической эффективности специализации производства используются три основных показателя:

1. Экономия текущих затрат на производство продукции и транспортных расходов на ее доставку потребителям.

2. Экономия капитальных вложений и срок их окупаемости.

3. Годовой экономический эффект от специализации производства продукции

Подробно рассмотрев третью главу, можно сделать вывод, что в условиях рыночной экономики эффективная деятельность предприятия, фирмы в значительной степени зависит от разработки оптимальных планов развития. Производственная программа - это план производства и реализации продукции: по объему, ассортименту и качеству. Разрабатывается в натуральных единицах, в общепринятых стандартных единицах длинны, веса и объема с учетом отраслевой принадлежности предприятия. Производственная программа разрабатывается в стоимостном измерении в показателях валовой, товарной и реализованной продукции.

При расчете производственно программы исходят из плана маркетинга, а также из финансовых и трудовых возможностей предприятия.

Главной задачей при составлении плана производства - это подтвердить расчетами, что производство в состоянии реально производить необходимое кол-во товаров в нужные сроки и с требуемым качеством. В плане указывается состав оборудования, поставщики сырья, материалов, комплектующих изделий, условия поставки по цене, количеству и качеству. План производства включает:

а) Расчет производственной мощности (входящей, исходящей, среднегодовой);

б) Расчет численности персонала;

в) Расчет фактической заработной платы персонала;

г) Расчет сметы затрат на производство;

д) Расчет себестоимости товарной продукции;

е) Расчет калькуляции себестоимости продукции (услуг);

ж) Расчет цены;

з) Расчет валовой, товарной и реализованной продукции.

В заключение можно сказать, что концентрация, специализация и комбинирование производства являются прогрессивными формами общественной организации производства и об этом никогда не следует забывать, так как их использование и развитие на практике всегда приносили выгоду для общества в целом и предприятия в частности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.        Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1,2.М.:2001

2.        Налоговый кодекс РФ, ч. 2 М: 2002 г.

3.        Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» № 127 – ФЗ от 26.10.2002 г.

4.        В. И. Егоров, Н. Н. Победоносцева, Э. А. Павлиннч и др. 2-е изд., Экономика нефтегазодобывающей промышленности. Учебник для вузов. перераб, и доп. М.: Недра, 2001. —256 с.

5.         Горфинкель В.Я. Экономика предприятия – М.: ЮНИТИ, 2000.

6.         Горфинкель В.Я. Экономика предприятия – М.: ЮНИТИ, 2001.

7.        Краснова Л.Н. курс лекций: Экономика прдприятий, 2004.

8.        Раицкий К.А. Экономика предприятия – М.: Дашков и Ко, 2002.

9.         Сафронов Н.А. Экономика предприятия – М.: Юристь, 2003.

10.       Сергеев И. В. Экономика предприятия – М.: Финансы и статистика, 2002.

11.       Титов В.И. Экономика предприятия: Учебник.-М.:Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко»,2004.

12. Геологический отчёт НГДУ «Ямашнефть» за 2007 год. – Альметьевск, типография НГДУ «Ямашнефть», 2007.

14. Годовой отчет 2006г НГДУ «Ямашнефть».

15. Положение о нефтегазодобывающем управлении ОАО «Татнефть» имени В.Д. Шашина.

16. Пояснительная записка к годовому отчету НГДУ «Ямашнефть» за 2006-2007гг.

17. Расчеты экономической эффективности от внедрения новых техник и технологий в НГДУ «Ямашнефть» за 2007,2008 годы.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Основные технико-экономические показатели до и после реализации программы внедрения новой техники и технологий

Показатели	Ед. изм.	До внедрения	Внедрение мероприятий	После внедрения	Отклонения, %
1 . Добыча нефти	тыс. т	1546,514	0,073	1546,587	100,005
2. Межремонтный период работы насосных скважин	су т.	1116	+6	1122	100,54
3. Количество подземных ремонтов скважин	СКВ.	766	-12	754	98,43
4. Численность персонала:
-ППП	чел.	2013	-	2013	100,00
5. Производительность труда	т/чел.	768,26	0,04	768,30	100,005
6. Товарная продукция в действующих ценах	тыс. руб.	8003802,1 0	377,80	8004179,9	100,005
7. Производственная себестоимость добычи нефти	тыс. руб.	4834457	-11227	4823230	99,77
8. Эксплуатационные затраты	тыс. руб	1929482	-11091	1918391	99,43
9. Себестоимость добычи 1 т нефти	руб.	3126,04	-7,41	3118,63	99,76

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Анализ влияния внедрения установок ОРЭ на ТЭП НГДУ «Ямашнефть»

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	показатели
			До внедрения	После внедрения
1	Доп. добыча нефти	тыс. тн.	-	28,66
2	Добыча нефти	тыс. тн.	1565,753	1594,41
3	Себестоимость 1 тонны нефти,	руб.	3118,64	2845,91
4	Численность рабочих	чел.	2343	2343
5	Товарная продукция	тыс. руб.	8004179,9	8142607,7
6	Себестоимость всей товарной продукции	тыс. руб.	4883020,0	4972390,8
7	Эксплуатационные затраты на 1 тонну нефти	руб.	1225,21	1202,82
8	Производительность труда	тыс.тн./чел.	0,66	0,68

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Анализ влияния внедрения установок ОРЭ на себестоимость нефти в НГДУ «Ямашнефть»

Наименование статей затрат	Ед. изм.	До проведения мероприятий	Доп.затраты	После проведения мероприятий
			Внедрение ОРЭ
Расходы на энергию по извлечению нефти	тыс. руб	17085	4497,67	21582,67
Расходы по искусственному воздействию на пласт	тыс. руб	295504	65266,06	360770,06
Заработная плата производственных рабочих	тыс. руб	23600	-	23600
Отчисления на социальные нужды	тыс. руб	5611	-	5611
Амортизация скважин	тыс. руб	90246	1672,3	91918,3
Расходы по сбору и транспортировке нефти	тыс. руб	213263	12429,93	225692,93
Расходы на подготовку нефти	тыс. руб.	65800	17316,83	83116,83
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	тыс. руб.	598803	11096,5	609899,5
Цеховые расходы	тыс. руб.	332876	36881,51	369757,51
Общепроизводственные расходы	тыс. руб.	286815	-	286815
Прочие производственные расходы	тыс. руб.	2893627	-	2893627
Себестоимость товарной продукции	тыс. руб.	4883020,0	89370,8	4972390,8
Объем добычи нефти	тонн	1565,753	28,66	1594,91
Себестоимость 1 тонны нефти	руб.	3118,64		3117,66