Навигация
Классификация кредита и его формы
70881
знак
0
таблиц
0
изображений
2.1. Классификация кредита и его формы
Формы кредита – это его разновидности, вытекающие из сущности кредитных отношений. В соответствии с характером ссуженной стоимости выделяют товарную и денежную форму кредита. При товарной форме кредита товары передаются взаймы исходя из принципов кредитования. Товары используются в экономическом обороте, а погашается кредит чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность после погашения кредита и уплаты процентов. Данная форма кредита предполагает продажу товаров в рассрочку, как юридическим, так и физическим лицам. Государство широко использует эту форму, осуществляя государственные закупки товаров, работ, услуг. Тогда предприятия – производители получают в оплату своих товаров средства из госбюджета с определенной отсрочкой, часто связанной с сезонностью работ. Товарная форма может принимать вид аренды, лизинга, потребительского кредита, международного кредита.
Денежная форма кредита – классическая, означает, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. В настоящее время товарная форма кредита в чистом виде встречаются редко. Обычно она превращается в денежную форму, если кредит погашается деньгами. Возможно также выделение кредита в денежной форме, а погашение - в товарной. Это присуще в большей мере экономикам государств, проводящих ограничительную денежно – кредитную политику, когда воздействие на инфляцию осуществляется через сжатие спроса на кредит. Недостаток денег в обращении приводит к распространению неденежных форм расчетов, а вместе с ними и товарной формы кредита.
В зависимости от статуса кредитора и заемщика выделяют следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, межбанковский, государственный, международный.
Принята следующая многоуровневая классификация видов кредита:
- по основным группам заемщиков различают кредиты предприятиям, населению, государству, а также межбанковский кредит;
- по назначению выделяют потребительский, сельскохозяйственный, промышленный, торговый, инвестиционный, бюджетный кредиты;
- по срокам предоставления – кратко (до 1 года), средне (1 – 3 года), долгосрочный (свыше 3 лет). Различают онкольные ссуды (до востребования).
Далее классификация кредита развивается по следующим направлениям. В зависимости от сферы функционирования различают два вида кредита:
- кредит на приобретение оборотного капитала, который в узком смысле и называют собственно кредитом;
- кредит на приобретение основного капитала, который обычно называют ссудой.
В зависимости от степени обеспеченности возврата кредита его делят на два вида:
- необеспеченный, или бланковый (к таковым относятся овердрафт, контокоррент, аванс);
- обеспеченный кредит (обеспечением могут служить залог, гарантия, поручительство, страховой полис и так далее).
В зависимости от размера: мелкий, средний, крупный.
В зависимости от способов выдачи кредитов их разделяют:
- на компенсационные–перечисляемые на расчетный счет для возмещения собственных средств;
- платежные – предоставляемые непосредственно на оплату счетов.
В зависимости от способов предоставления ссуды:
- ссуда - деньгами (в наличной или безналичной форме);
- ссуда – посредством акцепта платежного документа.
В зависимости от способа погашения различают:
- кредиты, погашаемые в рассрочку;
- погашаемые частями;
- единовременно погашаемые кредиты.
По порядку оформления и выдачи различают прямой кредит (через банк) и косвенный (через посредников) и так далее.
2.2. Коммерческий кредит
Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый, как правило, в товарной форме поставщиком покупателю в виде отсрочки платежа за поставленные товары. Это означает, что один товаропроизводитель продает другому свою готовую продукцию с отсрочкой платежа. Такая рассрочка платежа может быть предусмотрена договором между поставщиком и покупателем, а также формой расчета между ними. Этот кредит является краткосрочным.
Коммерческий кредит может иметь форму вексельного кредита, когда отсрочка платежа оформляется векселем. Вексель выступает атрибутом коммерческого кредита.
Коммерческий кредит может иметь как товарную, так и денежную формы. Это зависит от характера взаимоотношений между кредитором и заемщиком и объекта кредита. Объектом коммерческого кредита является товарный капитал как часть совокупного, предстающего одновременно и ссудным капиталом, то есть товарный и ссудный капитал слиты в единое целое.
Особенности коммерческого кредита:
- Его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме коммерческого кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа. При денежной форме кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота.
- При товарном хозяйственном кредите собственность на объект передачи переходит от продавца – кредитора к покупателю, при денежном хозяйственном кредите собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора к заемщику, последний получает ее только во временное владение.
- По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме – кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент. Если кредит оформляется векселем, то, как правило, процент по коммерческому кредиту входит в цену товара и сумму векселя.
Достоинства коммерческого кредита:
- посредством его осуществляются прямые кредитные отношения, которые укрепляют кооперацию, взаимосвязь и технологическое взаимодействие предприятий;
- путем предоставления отсрочки платежа происходят укрепление старых и завоевание новых рынков сбыта продукции, так как поставщик является одновременно и кредитором;
- он способствует ускорению кругооборота средств предприятий по всей технологической цепи за счет более быстрого продвижения товаров без заминок, вызванных необходимостью предварительного оформления ссуды в банке и проведения оплаты поставок;
- с его помощью регулируют объем оборотных средств, необходимых заемщику для его деятельности;
- при стабильных хозяйственных связях предприятий он служит подтверждением кредитоспособности заемщика;
- он ускоряет реализацию продукции поставщика – кредитора и обеспечивает получение прибыли не только от продажи продукции, но и за счет процентов за кредит.
Недостатки коммерческого кредита:
- ограничен размерами резервного капитала кредита. Продажа с рассрочкой платежа возможна при наличии у предпринимателя излишка капитала;
- зависит от условия его оборотного притока. При спаде производства ссуды не возвращаются, и цепочка кредитных связей нарушается, а его размеры сокращаются;
- имеет строго определенное направление, то есть предоставляется одним предприятием другому, связанному с первым технологической цепочкой. в обратном направлении коммерческий кредит невозможен.
На практике применяются следующие разновидности коммерческого кредита:
- кредит с фиксированным сроком погашения;
- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке;
Кредитование по контракту типа «франчайз». В этом случае средняя по мощности фирма получает помощь от промышленной или торговой транснациональной компании в виде денежной ссуды, лизинга, факторинга и так далее.
Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк, определенный набор документов:
- заявку на получение кредита;
- копии учредительных документов заемщика, заверенные нотариально (свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительный договор);
- баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией;
- технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;
- копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;
- заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами подписей руководителя предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;
- документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор залога, договор поручительства, банковская гарантия и так далее).
В зависимости от финансового состояния заемщика и иных обстоятельств указанный перечень может быть, значительно расширен.
Трансформация коммерческого кредита в банковский может совершаться путем дисконтирования, то есть учета векселей, и в результате предоставления ссуд под залог векселей.
Похожие работы
... B. Некоторые правовые аспекты стабилизационного фонда // Сборник докладов международной научно-практической конференции "Финансовое право в XXI веке". МГЮА.М., 2007.0,3 печ. л 6. Карташов A. B. Государственный кредит и его формы // Право и государство. 2008. № 9.0, 59 печ. л. 7. Карташов A. B. Регулирующая функция финансов и государственный кредит (финансово-правовые аспекты) // Государство и ...
... страны — привлечение иностранных инвестиций, и в первую очередь капиталов международных валютно-кредитных и региональных организаций, что способствует росту ВНП и его распределению. Выполняя указанные функции, международный кредит в то же время играет двойственную роль в экономике страны. С одной стороны, — позитивную, способствуя ускорению развития производительных сил, непрерывности процесса ...
... выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины ...
... распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. Именно по этому я выбрала такую актуальную тему курсовой работы, как кредит, его сущность и функции. Необходимость кредита Кредит [kredo] - доверяю. Ссудным капиталом называется капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату в виде ...
0 комментариев