Смета затрат за весь срок осуществления проекта

2.8.1 Смета затрат за весь срок осуществления проекта

Расчет затрат представлен в таблице 13. Составление сметы затрат проекта проводилось на основе анализа накопленной информации о работе уже действующих предприятий ООО «Компания «БАОС-ГРУПП», а также на результатах проведенного маркетингового исследования.

Таблица 12- Смета затрат

№ п/п	Наименование экономических элементов	Величина затрат, руб.
ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ
1	Материальные затраты
1.1	Прямые материальные затраты	86.250
1.2	Энергия	43.200
1.3	Услуги связи	28.800
1.4	Обслуживание ККМ	8.640
1.5	Калибровка весов	1.200
1.6	Разгрузка	16.200
2	Фонд оплаты труда продавцов	626.400
3	Единый социальный налог (35,6 %)	222.998,4
ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ

1	Материальные затраты
1.1	Охрана	139.000
1.2	Аренда помещения	120.000
1.3	Краткосрочная аренда земельных участков	72.000
1.4	Стоянка автомобиля ГАЗель-330210	14.400
1.5	Санитарная эпидемиологическая станция	6.192
1.6	Государственная ветеринарная служба	3.024
2	Фонд оплаты труда АУП	358.300
3	Единый социальный налог (35,6 %)	127.554,8
4	Амортизационные отчисления	194.466,3
5	Прочие затраты
5.1	Ремонтный фонд	43.225,5
5.2	Уборка территории	21.600
5.3	Уборка помещения	16.800
5.4	Прочие прямые расходы	300.000
Итого затрат:		2.450.251
в том числе, переменных затрат:		1.033.688,4
постоянных затрат:		1.416.562,6

Аренда офисного помещения составляет 10000 рублей в месяц. Годовая выплата составит 120000 руб.

Краткосрочная аренда земельных участков составляет 2000 рублей в месяц за один земельный участок (всего три). Оплата производится на основании договора краткосрочной аренды земли с Администрацией Октябрьского района.

Затраты на охрану включают затраты на услуги охранного предприятия ООО «Драккар» (стационарные «тревожные» кнопки в офисных помещениях и переносные сигнальные кнопки в магазинах у продавцов), а также затраты на охранников в магазинах в ночное время.

Разгрузка обозначает затраты на разгрузку поставщиками доставленного товара в магазинах, а также на склад головного офиса.

Амортизационные отчисления включают амортизационные отчисления основных производственных фондов и износ нематериальных активов.

Ремонтный фонд включает в себя затраты на ремонт и обслуживание основных производственных фондов и программного обеспечения. Переменный издержки предприятия на 2008-2010 гг представлены в таблицах 14 и 15.

Таблица 14 Переменные издержки 2008г

Показатель	Месяцы 2008 г.						Итого
	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Переменные издержки, руб.	600	600	600	600	600	600	3600
Перем. изд. нарастающим итогом, руб.	600	1200	1800	2400	3000	3600	3600

Таблица 15- Переменные издержки 2009-2010

Показатель	Кварталы 2009 - 2010 г.						Итого
	1	2	3	4	1	2
Переменные издержки, руб.	2000	1600	1600	1800	1800	1600	10400
Перем. изд. нарастающим итогом, руб.	5600	7200	8800	10600	12400	14000	14000

2.8.2 План доходов от реализации продукции за весь срок осуществления проекта

План доходов от реализации продукции (товарооборота) представлен в таблицах 16 и 17. Данный прогноз был сделан с учетом долгосрочной тенденции роста объемов продаж в связи с развитием предприятия, а также с учетом сезонных колебаний (зима-лето и праздничные дни). Летом выручка несколько ниже, чем зимой. Кроме того, объем продаж резко возрастает накануне и во время праздников (например, рождественские каникулы).

Таблица 16 План выручки ООО «Вкусный берег»

Магазин	Выручка предприятия с начала деятельности (2008 г.), тыс. руб.
	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Магазин № 1	215	286	354	480	502,5	525
Магазин № 2	175	210	280	370	420	510
Магазин № 3	300	395	453	540	600	720
Итого	690	891	1087	1390	1522,5	1755
Нарастающим итогом	690	1581	2668	4058	5580,5	7335,5

Таблица 17 План выручки ООО «Вкусный берег»

Магазин	Выручка предприятия (2009-2010 гг.), тыс. руб.
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.
Магазин № 1	1590	1485	1440	1600,5	1615	1500
Магазин № 2	1575	1456,5	1260	1610	1590	1480,5
Магазин № 3	2100	1950	1800	2080,5	2120,2	1900,2
Магазин №4	-	-	645	858	1062	1440
Магазин №5	-	-	756	1085	1359	1620
Итого	5265	4891,5	5145	7234	7746,2	7940,7
Нарастающим итогом	12600,5	17492	22637	29871	37617,2	45557,9

2.8.3 Финансовый результат и срок окупаемости проекта

В таблице 18 представлен расчет финансовых результатов предприятия.

Таблица 18- Финансовые результаты работы предприятия

№ п/п	Показатель	Вычисление показателя	Сумма, руб.
1	Товарооборот розничный (включая НДС)	Товарооборот входной + торговая наценка (включая НДС)	21.756.200
2	Товарооборот розничный (без НДС)	Товарооборот входной + торговая наценка (без НДС)	18.486.000
3	Товарооборот входной (без НДС)	-	14.220.000
4	Валовый доход	Торговая наценка	4.266.000
5	Расходы	Смета затрат	2.450.251
6	Прибыль валовая	Валовый доход за минусом сметы затрат	1.815.749

7	Местные налоги
7.1	На содержание муниципальной милиции	1 % от базы: [количество сотрудников] х [минимальный размер оплаты труда]	288
7.2	На содержание пожарной охраны	1 % от базы: [количество сотрудников] х [минимальный размер оплаты труда]	288
8	Прибыль налогооблагаемая	Прибыль валовая за минусом местных налогов	1.815.173
9	Налог на прибыль	24 % от прибыли налогооблагаемой	435.641
10	Прибыль чистая	Прибыль налогооблагаемая за минусом налога на прибыль	1.379.532
11	Единый социальный налог	-	350.553,2
12	Налог на добавленную стоимость	НДС от входного товарооборота + 20 % от торговой наценки	3.270.200
13	Инвестиции в проект	-	2.800.000
14	Срок окупаемости затрат	-	2,03 года

Если учитывать затраты, которые понесет предприятие и прибыль, которую предприятие стремится получить, величина торговой наценки составит 30 %.

Таким образом, товарооборот розничный без НДС составит: