2.8.1 Смета затрат за весь срок осуществления проекта

Расчет затрат представлен в таблице 13. Составление сметы затрат проекта проводилось на основе анализа накопленной информации о работе уже действующих предприятий ООО «Компания «БАОС-ГРУПП», а также на результатах проведенного маркетингового исследования.

Таблица 12- Смета затрат

№ п/п Наименование экономических элементов Величина затрат, руб.
ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ
1 Материальные затраты
1.1 Прямые материальные затраты 86.250
1.2 Энергия 43.200
1.3 Услуги связи 28.800
1.4 Обслуживание ККМ 8.640
1.5 Калибровка весов 1.200
1.6 Разгрузка 16.200
2 Фонд оплаты труда продавцов 626.400
3 Единый социальный налог (35,6 %) 222.998,4
ПОСТОЯННЫЕ ЗАТРАТЫ

1 Материальные затраты
1.1 Охрана 139.000
1.2 Аренда помещения 120.000
1.3 Краткосрочная аренда земельных участков 72.000
1.4 Стоянка автомобиля ГАЗель-330210 14.400
1.5 Санитарная эпидемиологическая станция 6.192
1.6 Государственная ветеринарная служба 3.024
2 Фонд оплаты труда АУП 358.300
3 Единый социальный налог (35,6 %) 127.554,8
4 Амортизационные отчисления 194.466,3
5 Прочие затраты
5.1 Ремонтный фонд 43.225,5
5.2 Уборка территории 21.600
5.3 Уборка помещения 16.800
5.4 Прочие прямые расходы 300.000
Итого затрат: 2.450.251
в том числе, переменных затрат: 1.033.688,4
постоянных затрат: 1.416.562,6

Аренда офисного помещения составляет 10000 рублей в месяц. Годовая выплата составит 120000 руб.

Краткосрочная аренда земельных участков составляет 2000 рублей в месяц за один земельный участок (всего три). Оплата производится на основании договора краткосрочной аренды земли с Администрацией Октябрьского района.

Затраты на охрану включают затраты на услуги охранного предприятия ООО «Драккар» (стационарные «тревожные» кнопки в офисных помещениях и переносные сигнальные кнопки в магазинах у продавцов), а также затраты на охранников в магазинах в ночное время.

Разгрузка обозначает затраты на разгрузку поставщиками доставленного товара в магазинах, а также на склад головного офиса.

Амортизационные отчисления включают амортизационные отчисления основных производственных фондов и износ нематериальных активов.

Ремонтный фонд включает в себя затраты на ремонт и обслуживание основных производственных фондов и программного обеспечения. Переменный издержки предприятия на 2008-2010 гг представлены в таблицах 14 и 15.

Таблица 14 Переменные издержки 2008г

Показатель Месяцы 2008 г. Итого
Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Переменные издержки, руб. 600 600 600 600 600 600 3600
Перем. изд. нарастающим итогом, руб. 600 1200 1800 2400 3000 3600 3600

Таблица 15- Переменные издержки 2009-2010

Показатель Кварталы 2009 - 2010 г. Итого
1 2 3 4 1 2
Переменные издержки, руб. 2000 1600 1600 1800 1800 1600 10400
Перем. изд. нарастающим итогом, руб. 5600 7200 8800 10600 12400 14000 14000
2.8.2 План доходов от реализации продукции за весь срок осуществления проекта

План доходов от реализации продукции (товарооборота) представлен в таблицах 16 и 17. Данный прогноз был сделан с учетом долгосрочной тенденции роста объемов продаж в связи с развитием предприятия, а также с учетом сезонных колебаний (зима-лето и праздничные дни). Летом выручка несколько ниже, чем зимой. Кроме того, объем продаж резко возрастает накануне и во время праздников (например, рождественские каникулы).


Таблица 16 План выручки ООО «Вкусный берег»

Магазин Выручка предприятия с начала деятельности (2008 г.), тыс. руб.
Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Магазин № 1 215 286 354 480 502,5 525
Магазин № 2 175 210 280 370 420 510
Магазин № 3 300 395 453 540 600 720
Итого 690 891 1087 1390 1522,5 1755
Нарастающим итогом 690 1581 2668 4058 5580,5 7335,5

Таблица 17 План выручки ООО «Вкусный берег»

Магазин Выручка предприятия (2009-2010 гг.), тыс. руб.
1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв.
Магазин № 1 1590 1485 1440 1600,5 1615 1500
Магазин № 2 1575 1456,5 1260 1610 1590 1480,5
Магазин № 3 2100 1950 1800 2080,5 2120,2 1900,2
Магазин №4 - - 645 858 1062 1440
Магазин №5 - - 756 1085 1359 1620
Итого 5265 4891,5 5145 7234 7746,2 7940,7
Нарастающим итогом 12600,5 17492 22637 29871 37617,2 45557,9
2.8.3 Финансовый результат и срок окупаемости проекта

В таблице 18 представлен расчет финансовых результатов предприятия.

Таблица 18- Финансовые результаты работы предприятия

№ п/п Показатель Вычисление показателя Сумма, руб.
1 Товарооборот розничный (включая НДС) Товарооборот входной + торговая наценка (включая НДС) 21.756.200
2 Товарооборот розничный (без НДС) Товарооборот входной + торговая наценка (без НДС) 18.486.000
3 Товарооборот входной (без НДС) - 14.220.000
4 Валовый доход Торговая наценка 4.266.000
5 Расходы Смета затрат 2.450.251
6 Прибыль валовая Валовый доход за минусом сметы затрат 1.815.749

7 Местные налоги
7.1 На содержание муниципальной милиции 1 % от базы: [количество сотрудников] х [минимальный размер оплаты труда] 288
7.2 На содержание пожарной охраны 1 % от базы: [количество сотрудников] х [минимальный размер оплаты труда] 288
8 Прибыль налогооблагаемая Прибыль валовая за минусом местных налогов 1.815.173
9 Налог на прибыль 24 % от прибыли налогооблагаемой 435.641
10 Прибыль чистая Прибыль налогооблагаемая за минусом налога на прибыль 1.379.532
11 Единый социальный налог - 350.553,2
12 Налог на добавленную стоимость НДС от входного товарооборота + 20 % от торговой наценки 3.270.200
13 Инвестиции в проект - 2.800.000
14 Срок окупаемости затрат - 2,03 года

Если учитывать затраты, которые понесет предприятие и прибыль, которую предприятие стремится получить, величина торговой наценки составит 30 %.

Таким образом, товарооборот розничный без НДС составит:


Информация о работе «Торговое предриятие по увеличению продаж продовольственных товаров»
Раздел: Экономика
Количество знаков с пробелами: 72846
Количество таблиц: 25
Количество изображений: 1

Похожие работы

Скачать
37070
4
0

... бизнес-план филиала «Сургутгазторг» за 2001 - 2003 год, Должностные инструкции служащих в отделе маркетинга, данные о маркетинговых исследованиях и т.д 1. ОЗНАКОМЛЕНИЕ С ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ ФИЛИАЛА «СУРГУТГАЗТОРГ» ООО «ЗАПСИБГАТОРГ»   1.1. Юридический статус В соответствии с ГК РФ и федеральными законами «Об об­ществах с ограниченной ответственностью» создал филиал на территории РФ с ...

Скачать
66222
0
0

... . В более сложных экспериментах могли бы учитываться и другие переменные, например различия в используемых рекламных сообщениях и средствах их распространения. Для оценки причин, обусловливающих эффективность рекламы, обычно используются следующие четыре критерия, характеризующие отдельные направления исследования эффективности рекламы, а именно: узнаваемость, способность вспоминать рекламу, ...

Скачать
137329
0
0

... где О1 – остатки нереализованной продукции на начало планируемого года В – выпуск товарной продукции по плану О2 – остатки нереализованной продукции на конец планируемого года БИЛЕТ 3. Вопрос 1. Принципы организации финансов предприятий (ФП). Это система представления о том, как складываются те или иные действия по осуществлению деятельности предприятия. 1). Предприятие прежде всего должно ...

Скачать
92040
10
1

... о финансовых результатах»), данные оперативного учета. Анализ прибыли и рентабельности осуществляется в определенной последовательности. Основные этапы анализа приведены на рис. 8.7. Первый этап – анализ формирования прибыли и рентабельности на предприятиях торговли и общественного питания. Он включает три стадии. На первой стадии рассматривается динамика суммы и уровня показателей прибыли и ...

0 комментариев


Наверх