Смета затрат на производство
Баланс предприятия на 31.12 отчетного года – таблица 15
Рассчитать затраты на оплату труда персонала
Рассчитать ежемесячный объем продаж в планируемом году на основе данных о цене и объеме производства
Рассчитать годовую смету затрат на производство и реализацию продукции (таблица 18)
Составить прогноз финансовых результатов на конец каждого квартала планируемого года (таблица 22)
Составить график поступления денежных средств от покупателей с учетом запланированного времени задержки оплаты отгруженной продукции (таблица 23)
Составить план денежных потоков на планируемый год по кварталам (таблица 24)
Составить прогнозный баланс предприятия на 30 июня и 31 декабря планового года
Навигация
Составить прогнозный баланс предприятия на 30 июня и 31 декабря планового года
Международная валютная система
57165
знаков
36
таблиц
0
изображений
17. Составить прогнозный баланс предприятия на 30 июня и 31 декабря планового года.
| АКТИВ | 30.06 | 31.12 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| нематериальные активы | 0,00 | 0,00 |
| основные средства | 4900,00 | 4200,00 |
| незавершенное строительство | 0,00 | 0,00 |
| долгосрочные финансовые вложения | 1600,00 | 1600,00 |
| прочие внеоборотные активы | 0,00 | 0,00 |
| ИТОГО по разделу I | 6500,00 | 5800,00 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| незавершенное производство | 143,42 | 104,43 |
| дебиторская задолженность | 2234,40 | 2016,00 |
| производственные запасы | 1093,00 | 1260,00 |
| готовая продукция | 1386,58 | 1425,57 |
| векселя к получению | 200,00 | 200,00 |
| денежные средства | 1071,51 | 4003,88 |
| прочие текущие активы | 25,00 | 25,00 |
| ИТОГО по разделу II | 6153,91 | 9034,88 |
| БАЛАНС | 12653,91 | 14834,88 |
| ПАССИВ | ||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| уставный капитал | 8945,00 | 8945,00 |
| нераспределенная прибыль | -69,01 | 2580,77 |
| ИТОГО по разделу III | 8875,99 | 11525,77 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| долгосрочные обязательства | 780,00 | 780,00 |
| ИТОГО по разделу IV | 780,00 | 780,00 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| краткосрочные кредиты | 1066,67 | 0,00 |
| счета к оплате | 440,50 | 440,50 |
| задолженность по векселям | 190,00 | 190,00 |
| расчеты с бюджетом: по налогу на прибыль | 0,00 | 577,62 |
| по налогу на имущество | 28,88 | 26,95 |
| по ЕСН | 89,12 | 93,69 |
| расчеты по заработной плате | 342,76 | 360,36 |
| прочие кредиторы | 840,00 | 840,00 |
| ИТОГО по разделу V | 2997,92 | 2529,12 |
| БАЛАНС | 12653,91 | 14834,88 |
| Износ основных средств | 9100 | 9800 |
18. На основе данных прогнозного баланса:
- рассчитать изменения за год коэффициента рентабельности;
- определить изменение за год коэффициента независимости;
- проанализировать ликвидность предприятия.
Коэффициенты финансовой устойчивости:
| Дата | 01.01 | 30.06 | 31.12 |
| Коэффициент финансовой независимости. | 73,86% | 70,14% | 77,69% |
| Коэффициент собственного и заемного капитала | 2,83 | 2,35 | 3,48 |
Коэффициенты рентабельности:
| Дата | 01.01 | 30.06 | 31.12 |
| Коэффициент рентабельности капитала. | 1,46 | -0,55 | 17,40 |
| Рентабельность собственного капитала | 1,97 | -0,78 | 22,39 |
Коэффициенты ликвидности:
| Дата | 01.01 | 30.06 | 31.12 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности. | 0,26 | 0,36 | 1,58 |
| Коэффициент срочной ликвидности | 0,96 | 1,17 | 2,46 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,10 | 2,05 | 3,57 |
Заключение
Состояние предприятия финансовоустойчивое. На протяжении периода незначительно колеблется.
Объем собственного капитала преобладает над заемным, что говорит о финансовой устойчивости предприятия.
На 01 января предприятие рентабельно, каждый рубль капитала приносит по 1,46 копейки. В середине года рентабельность отрицательна, зато в конце года она составила 17,4 копейки на каждый рубль капитала.
Каждый рубль собственного капитала приносит 1,97 копейки прибыли в начале. На конец июня на каждый рубль собственного капитала приходится 0,78 копейки убытка. Но в конце года на рубль капитала приходится 22,39 копейки прибыли.
В начале и середине года абсолютная платежеспособность в пределах 0,26-0,36, но в конце года показатель составляет 1,58, что говорит о плохом использовании активов.
Коэффициенты срочной и текущей ликвидности говорят о том же, в первом полугодии положение предприятия стабильно, но в конце второго полугодия активы используются не иррационально.
Похожие работы
... (за исключением периодов сильной инфляции). Категория «валюта» обеспечивает связь и взаимодействие национального и мирового хозяйства. 2. Понятие и функции использования конвертируемости и валютного курса Международная валютная система базируется на функциональных формах мировых денег. Мировыми называются деньги, которые обслуживают международные отношения (экономические, политические, ...
... также отходили от практики золотого стандарта. После Первой Мировой войны попытки восстановить золотой стандарт не увенчались долговременным и продолжительным успе- хом. После того, как международная валютная система перенесла во время Великой Депрессии и Второй Мировой войны ряд жестких испытаний, настало время использовать другие основы, обеспечи- вающие ее функционирование. 2. ...
... экономик. В то же время США значительно усилили свое экономическое влияние на мировой арене. Поэтому необходимым стало внесение изменений в механизм функционирования мировой валютной системы. Генуэзская международная экономическая конференция 1922 г. закрепила переход к золотодёвизному, или золотовалютному, стандарту (Gold Exchange Standard). Данная система основывалась на том, что только США и ...
0 комментариев