Экономическая ситуация. Внутренние и внешние факторы воздействия на деятельность кредитной организации. Риски деятельности кредитной организации

1.1. Экономическая ситуация. Внутренние и внешние факторы воздействия на деятельность кредитной организации. Риски деятельности кредитной организации

Основной тенденцией развития банковской системы до середины 1998 года являлась ориентированность на развитие операций на финансовых рынках, прежде всего на рынке государственного долга, а также на привлечение вкладов населения и ресурсов с международного рынка капиталов. При этом в 1998 году банковская система стала испытывать негативное влияние кризиса международных финансов и растущего недоверия к рынкам развивающихся стран, которое отразилось в первую очередь на состоянии рынка государственного долга. Однако падения цен на государственные ценные бумаги до августа 1998 года имели ограниченные для банковской системы последствия, которые, кроме того, в определенной мере нивелировались действиями Банка России, в частности разрешением кредитным организациям перевести часть государственных ценных бумаг из портфеля для перепродаж в инвестиционный портфель.

Ограниченность сфер применения банковского капитала на отечественных рынках не позволила банкам изменить стратегию своего рыночного поведения в условиях нарастания кризисных явлений.

Доля кредитов хозяйству в течение 1998 года находилась на уровне 32-33 процентов от банковских активов, государственных ценных бумаг (без учета Сберегательного банка) – 11-12 процентов. При этом российские банки к началу 1998 года накопили значительные обязательства перед банками-нерезидентами по кредитам в иностранной валюте (12,7% пассивов), которые сохранялись и в 1998 году. В условиях неблагоприятного для развития банковской системы состояния финансов реального сектора экономики практически отсутствовала возможность расширения ресурсной базы банков за счет иных источников. Так, за период с 1.01.98 по 1.08.98 средства, привлеченные от предприятий, организаций, населения, снизились на 3 млрд. рублей, а их доля в пассивах осталась практически неизменной - 45% .

Другим фактором роста зависимости банков от рыночных факторов стало то, что банки, в основном, крупные, взяли на себя хеджирование валютных рисков нерезидентов, вложивших средства в ГКО-ОФЗ, путем проведения с ними срочных сделок на поставку иностранной валюты. Общий объем обязательств российских банков (без Сбербанка РФ) на поставку иностранной валюты нерезидентам, по состоянию на 1.08.98 составил 87,9 млрд. рублей, или 86% к их совокупному капиталу [40].

По информации Банка России число действующих в РФ кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, сократилось к 1 января 1999 года до 1476 с 1496 на 1 декабря 1998 (Таблица 1.1).

 Число банков сократилось до 1447 с 1468, небанковских кредитных учреждений - увеличилось до 29 с 28. На 01.01.98 года в РФ действовало 1697 кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций, в том числе 1675 банков и 22 небанковских кредитные организации. Число самых крупных из действующих в РФ кредитных организаций с уставным капиталом от 40 млн. руб. и выше возросло на 01.01.99г. до 201 с 132 на 01.01.98г. Число кредитных организаций с уставным капиталом менее 500 тысяч рублей на 01.01.99г. сократилось до 90 со 198 на 01.01.98г. (Таблица 1.2).

Самыми многочисленными являются группы кредитных организаций с уставным капиталом от 5 млн. руб. до 10 млн. руб., чей удельный вес от общего числа увеличился на 1 января 1999 года до 22.7% с 20.3% на 1 января 1998, а также с уставным капиталом от 10 млн. руб. до 20 млн. руб., чья доля на 1 января 1999 года увеличилась до 16.6% с 15.0% на 1 января 1998 года. [34]. Олигархи банковской системы (банки, с зарегистрированным уставным капиталом свыше 40 млн. руб.) находятся лишь на пятом месте. Однако, используют почти 92% активов всей банковской системы. Ниже приведены отдельные показатели деятельности коммерческих банков. Группирующим признаком таблицы является величина активов (Таблица 1.3).

Как видно из таблицы, банки первых двух сотен (13.36% всех банков страны) по величине своих активов являются системообразующими. Они являются основными участниками и игроками на рынке ценных бумаг, они имеют большое число филиалов (76,7% от числа всех имеющихся филиалов на территории РФ), они работаю на валютном рынке, на рынке векселей, ими выдается основная масса кредитов (92,9% всех выдаваемых кредитов)

Таблица 1.1

Количество и структура зарегистрированных кредитных организаций в РФ*

	1998г.					1999г.
	01.01	01.04	01.07	01.10	01.12	01.01	01.04
1. Зарегистрировано кредитных организаций Банком России – всего	2552	2545	2525	2501	2484	2481	2452
в том числе:
- банков	2526	2519	2498	2473	2455	2451	2430
- небанк. кр. организаций	26	26	27	28	29	30	32
1.1. Зарегистрировано кредитных организаций со 100%-ным иностранным участием в капитале	16	16	18	18	18	19	21
1.2. Кредитные организации, зарегистрир. Банком России, но еще не оплатившие уставный капитал и не получившие лицензию (в рамках зак. уст. Срока)	6	1	2	0	1	3	2
в том числе:
- банков	1	0	1	0	0	2	2
- небанковских кр. орг-ций	5	1	1	0	1	1	0
2. Небанковские кредитные организации, зарег. другими органами	3	2	2	2	2	2	2
3. Кредитные организации, имеющие право на осуществл. банковских операций – всего	1697	1641	1598	1531	1496	1476	1433
в том числе:
- банков	1675	1616	1572	1503	1468	1447	1401
- небанковских кр. орг-ций	22	25	26	28	28	29	32

*

Здесь и далее все статистические данные о банковском секторе экономики взяты из “Бюллетеня банковской статистики”, №4, 1999

Таблица 1.2

Группировка действующих кредитных организаций по величине

зарегистрированного уставного капитала

	До 500 тыс.руб.	От 500 т. до 2 м.р.	От 2 м. До 5 м.р.	От 5 м. до 10 м.р.	От 10 м. до 20 м.р.	От 20 м. до 40 м.р.	От 40 м.р. и выше	Всего
	Кол-во	Кол-во	Кол-во	Кол-во	Кол-во	Кол-во	Кол-во	Кол-во
1998 год
01.01	198	284	327	345	255	156	132	1697
01.04	165	266	294	331	262	169	154	1641
01.07	132	242	276	339	258	181	170	1598
01.10	114	201	256	334	244	196	186	1531
01.12.	99	184	234	341	242	202	194	1496
1999 год
01.01	90	173	219	335	245	213	201	1476
01.04	73	146	200	326	236	226	224	1431

Такая ситуация сложилась в банковском секторе экономики. Но это одна сторона медали, которая рисует все имеющиеся ресурсы и потенциалы в радужном свете. Что же представляет собой другая “оборотная” сторона банковской системы России?

В создавшихся условиях банковская система, ориентировавшаяся на стабильность валютного курса и рынка государственного внутреннего и внешнего долга Российской Федерации, оказалась не в состоянии противостоять негативным воздействиям финансового кризиса.

Финансовый кризис нанес серьезный удар и по устойчивости российских банков. Только за август банковские капиталы (без учета Сбербанка РФ) сократились на 13,5 млрд. рублей, или на 13,2%, образовались убытки в сумме 6,8 млрд. рублей. Средства на расчетных, текущих счетах, депозиты предприятий и организаций за этот же период сократились в рублях на 7,1 млрд. рублей или на 15,5%, в валюте – на 1,8 млрд. долл. или на 23%.

Сужение ресурсной базы кредитных организаций привело к свертыванию программ кредитования реального сектора экономики. В августе текущего года кредиты, предоставленные банками предприятиям и организациям, в рублях сократились на 8 млрд. рублей или на 8,4%, в валюте – на 2,8 млрд. долл. или на 22,1%.

Таблица 1.3

Отдельные показатели деятельности кредитных организаций, сгруппированных по величине активов (млн. руб.)

Показатель	Группы кредитных организаций, ранжированные по величине активов (по убыванию), по состоянию на 1.01.98г.
	1—5	6—20	21-50	51—200	201-1000	1001-1496	Итого
Количество филиалов на территории РФ, единиц	1978	256	361	889	959	99	4542
Объем кредитов, предоставленных предприятиям, Организациям, банкам и физическим лицам, -всего	152290	122825	61552	46635	27662	1497	412461
Из них: просроченная задолженность	24337	7163	5002	5454	2671	237	44864
в том числе предоставленных:
— предприятиям и организациям	76872	89115	49390	34161	21044	1037	217619
из них: просроченная задолженность	18527	5141	3372	4449	2121	174	33783
— физическим лицам	5675	3967	2129	3407	3537	355	19070
из них: просроченная задолженность	487	200	95	198	253	45	1277
— банкам	44217	7598	5330	4465	1544	81	63235
из них: просроченная задолженность	2593	1325	887	684	262	18	5769
Объем вложений в государственные ценные бумаги	120882	12245	12997	10287	4884	236	161532
Объем вложений в векселя	8822	14151	13022	11479	11308	727	59510
Объем вложений в акции и паи предприятий и Организаций-резидентов (кроме банков)	2156	3203	776	2167	1297	79	9679
Сумма средств предприятий и организаций на счетах	47340	41840	20968	28800	20635	867	160450
Сумма бюджетных средств на счетах	7343	7657	3595	3133	2170	101	23999
Объем вкладов физических лиц	140591	14061	5484	12060	9472	310	181979
Ст-ть обращ. на рынке долговых обязательств	10129	9302	4739	6223	5443	179	36014
Всего активов	520861	251863	140873	131936	88543	4989	1139065

Снижение уровня доверия как к банковской системе в целом, так и к отдельным банкам привело к замораживанию операций на межбанковском кредитном рынке, невозможности рационального перераспределения денежных ресурсов в финансовом секторе экономики, а также к масштабному переходу клиентов на обслуживание из одних банков в другие. За август объем привлеченных межбанковских кредитов и депозитов снизился в рублях на 6,1 млрд. рублей, или на 35,6%, в валюте – на 230 млн. долл., или на 9,5%.

Ситуация в банковской системе также усугубилась оттоком средств населения из банков в условиях фактической девальвации рубля и роста недоверия к банкам, что выразилось в сокращении величины вкладов населения в рублях на 6,5 млрд. рублей и на 0,9 млрд. долл. в валюте.

В результате действия всех факторов банковская система стала испытывать дефицит ликвидности.

В общем количестве действующих банков резко (с 36% на 1.08.98 до 42,5% на 1.09.98.) повысился удельный вес финансово неустойчивых банков, а доля активов, приходящаяся на эту группу банков, выросла с 12% на 1.08.98 до 43,7% на 1.09.98 совокупных активов банковской системы. Произошло также значительное снижение количества финансово устойчивых банков (банки без признаков финансовых затруднений и банки, имеющие отдельные недостатки в деятельности) в группе 30 крупнейших банков (с 30 на 1.08.98. до 11 на 1.09.98.).

Наибольший урон кризис нанес в силу специфики структуры их балансов (преобладание операций на рынках ГКО-ОФЗ, валютном рынке и операций с вкладами населения) крупнейшим московским банкам. Однако и в ряде других регионов значительное количество банков будет испытывать серьезные проблемы с достаточностью капитала. Например, в Дальневосточном регионе таких банков 37% от их общего количества по региону, в Поволжском регионе – 29%, Волго-Вятском регионе – 26%, Восточно-Сибирском регионе – 25% [34, 40]

Таким образом, нынешний финансовый кризис нанес ощутимый удар по банковской системе, что выразилось в снижении банковского капитала и возникновении дефицита ликвидности.

По данным коммерческих банков, убытки банковской системы по состоянию на 1.03.99 составили 35,3 млрд. рублей по сравнению с 2,9 млрд. рублей прибыли на 1.08.98, а удельный вес убыточных банков в общем количестве действующих вырос с 32% на 1.08.98 до 37,4% на 1.03.99. Совокупный капитал банковской системы (по методике Банка России без учета Сбербанка России) сократился за период с 1.08.98 по 1.03.99 со 102,1 до 41,2 млрд. рублей, или на 59,6%.

Наибольший удар кризис нанес крупнейшим многофилиальным банкам в силу специфики структуры их операций, включающих значительные вложения на рынках ГКО—ОФЗ, большой объем срочных сделок на валютном рынке, активную работу с вкладами населения. Потери, понесенные крупными многофилиальными банками, предопределили также возникновение сложностей с обслуживанием бюджетных средств банковской системой и стали одной из основных причин замораживания операций на рынке межбанковских кредитов.

Доля активов проблемных банков в совокупных активах банковской системы увеличилась с 1.08.98 по 1.03.99 соответственно с 12,1 до 43,3%. Доля проблемных банков в общей величине привлеченных банковской системой средств населения во вклады (без учета Сбербанка России) увеличилась за тот же период с 12,9 до 58,5%. За период с августа 1998 года по март 1999 года доля проблемных банков в общем объеме размещенных в банковской системе бюджетных средств выросла с 12,9 до 40,9%, а в общем объеме привлеченных межбанковских кредитов — соответственно с 15,7 до 78,3% [31]

Экономический кризис способствовал обострению проблемы функционирования коммерческих банков, что было предсказано специалистами Всемирного Банка, которые еще в 1992-1993 годах предупреждали, что коммерческие банки в России неизбежно столкнутся с двумя проблемами: ликвидностью и портфелем активов.

Ситуация на финансовом рынке осложняется еще и тем, что неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразится на платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства.

Обобщение материала работ [37, 38, 39] позволяет подразделить основные причины, влияющие на устойчивость коммерческих бан­ков, на внешние (не зависящие от работы банка) и внутренние (являющиеся отражением эффективности функциониро­вания самого банка). Основным различием этих факторов заключается в том, что внешние факторы должны объективно учитываться, а внешние – подлежат оценке и управлению. Также их можно подразделить на несколько основных групп:

1. Общеэкономические условия: ресурсы для инвестиций; конку­рентоспособность местных товаров; приток (отток) капитала; промыш­ленный потенциал; выбытие и обновление основных фондов; структура экспорта, импорта; темпы инфляции.

2. Состояние внутреннего денежно-финансового рынка: маржа по кредитам; доходность денежного, валютного, финансового рынков; по­литика Центрального банка; специализация в сфере банковских услуг.

3. Социально-политическая ситуация: политическая стабильность в стране; политика правительства; зависимость от региональных и респуб­ликанских условий; благоприятные (неблагоприятные) внешнеэкономи­ческие условия.

4. Внутренние факторы финансовой устойчивости банка: политика банка; стратегическое планирование; уровень управления; квалифика­ция кадров; взаимоотношения с учредителями; обеспеченность собствен­ными средствами; система эффективного внутреннего аудита; объемы созданных резервов.

Вероятность неблагоприятного влияния конкретных факторов или их комбинаций на надёжность банка характеризуется рисками. Под “риском” в банковской деятельности здесь и далее понимается возможность утери ликвидности и (или) финансовых потерь (убытков), связанная с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка [38, 40].

Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям. Риски очень сложно классифицировать по факторам, их вызывающим, так как их проявлению способствует воздействие совокупности различных как внешних, так и внутренних факторов.

Агрегируя данные отечественной банковской литературы [37, 38, 39], констатируем, что в современной экономике получили наибольшую известность следующие категории банковских рисков:

q   риск ликвидности связан с потерей возможности быстро превращать свои активы в денежную форму или привлекать дополнительные ресурсы в достаточном объеме для оплаты предъявляемых обязательств;

q   процентный риск связан с колебаниями процентных ставок на рынке. Если, например, на рынке произошло падение ставок, размещение производится под более низкий процент, а ставки по привлеченным банком средствам не из­менились, то банк понесет убытки, поскольку будет выплачивать повышенные проценты по привлеченным средствам;

q   кредитный риск связан с тем, что банк находится в слишком большой за­висимости от клиента или группы взаимосвязанных клиентов, если они не по­гашают кредит. Кредитный риск может быть связан с сектором экономики, ли­бо с особенностями географического региона;

q   расчетные риски (связанные с контрагентами) - это риски, ассоциируемые с контрагентом по сделке, причем, как правило, это межбанковские сделки или сделки, осуществляемые через платежную систему, где неспособность контр­агента произвести своевременный расчет отрицательно сказывается на ликвид­ности и платежеспособности самого банка;

q   рыночный риск связан с возможным обесценением ценных бумаг и может возникать в результате колебания нормы ссудного процента, изменения при­быльности финансового благополучия компаний-эмитентов, а также инфляци­онного обесценения денег;

q   политический риск определяется стабильностью и предсказуемостью по­литического климата в стране, уровнем противостояния отдельных политиче­ских сил, возможностью резкого изменения приоритетов и направления разви­тия страны, отношения со странами-контрагентами по внешнеэкономической деятельности клиентов российских банков;

q   валютный риск возникает при проведении валютных операций банком и связан с возможностью денежных потерь в результате непредсказуемого коле­бания цены валютных ресурсов;

q   риск изменения конъюнктуры рынка возникает при возникновении резких и неблагоприятных изменений на отдельных сегментах финансового рынка. Если банк имеет узкую специализацию и работает только на данном рынке, то такая ситуация существенно подрывает надежность банка. Для универсальных бан­ков потеря отдельных рынков менее болезненна, но тоже может явиться при­чиной сбоев в его работе;

q   страновой риск зависит от политико-экономической стабильности стран-клиентов или стран-контрагентов, импортеров и экспортеров, работающих с данным банком. Одним из возможных способов оценки уровня странового риска является индекс БЕРИ (германская фирма БЕРИ, которая определяет его четыре раза в год);

q   риск форс-мажорных обстоятельств зависит от наступления обстоятельств непреодолимой силы, возникающих в результате чрезвычайных и непреодоли­мых событий. Частично его можно определить по таблице “Интегральная и ча­стные балльные оценки стран мира по степени риска инвестирования и надеж­ности деловых связей” в журнале “Euronomy”. Одной из частных оценок явля­ется показатель вероятности возникновения форс-мажорных обстоятельств.

Резюмируя вышесказанное, можно сделать следующий вывод: в настоящее время кризис банковской системы приобрел устрашающие масштабы. Число инвестиционно-кредитных институтов, испытывающих какие-либо финансовое трудности и имеющих первичные (и более) признаки проблемности, постоянно растет. Это вызвано как еще более усложнившейся общеэкономической ситуацией в целом, так и повышенной рискованностью функционирования отдельно взятой кредитной организации в общем в банковской системе. Состояние банковской системы, при котором достаточно большую долю занимаю проблемные кредитные организации, оттянувшие на себя часть банковского кругооборота и, в основном, играющие значимую роль в экономической ситуации регионов, может еще сильнее усугубить положение экономики в целом. Для предотвращения этого процесса необходимо комплексное решение о реструктуризации банковской системы вообще, и проблемных институтов – в частности.