Навигация
Финансовое состояние предприятия
58984
знака
3
таблицы
1
изображение
2.2 Финансовое состояние предприятия
Доходы от основной деятельности за 2009 г. составили 926,7 млн. руб., что на 18,4%, или на 208,5 млн. руб. меньше, чем за 2008 г. Причины снижения доходной части: вывод из эксплуатации и продажа старого флота (танкеры «Енисейск», «Каменск-Уральский», «Лучегорск»); аварийный ремонт танкера «Ангарск»; падение ТСЕ (суточная ставка в эксплуатации) по судам типа «Самотлор» из-за продолжительности рейсов в I полугодии; простои судов; снижение курса доллара привело к отклонению (снижению) доходов в загранплавании.
Показатель доходов по тайм-чартерному эквиваленту за 2009 г. снизился на сумму 116,7 млн. руб., или 16,6% к плану. К отчету 2008 г. снижение составило 166,3 млн. руб., или 22 %. 2009 год был отмечен небольшим ростом среднего тайм-чартерного эквивалента по судам типа «Партизанск» и падением по судам типа «Самотлор».
Продажа старого флота привела к существенному по сравнению с предыдущим годом снижению расходной части – на 11,2%. Но на 3,1%, или на 29,9 млн. руб. были превышены плановые расходы. Они составили 989,5 млн. руб. в основном по статье «Топливо» (годовой бюджет – 232,2 млн. руб.).
Перерасход по статье «Топливо» составил 24 млн. рублей по следующим причинам: рост цен на топливо; увеличение времени работы на споте по судам типа «Самотлор» на 79 судо-суток.
Структура затрат балансового флота
Наиболее весомую часть в структуре расходов в отчётном периоде составили следующие расходы: на содержание экипажей (28,6%), в том числе: заработная плата 19,7%, ЕСН 4,5%, рацион питания 1,6%, перемещение плавсостава 2,8%, расходы на топливо (26,3%), навигационные расходы (12,5%), расходы на ремонт, СЗЧ и техобслуживание флота (9,9%)
За отчетный год среднесписочная численность работающих уменьшилась на 104 человека, средняя заработная плата увеличилась на 4,6% по сравнению со средней заработной платой за 2008 год. От основной деятельности, включая деятельность вспомогательных и прочих подразделений, получен убыток в размере 52,1 млн. руб. Результат от прочей деятельности составил 125,9 млн. руб., в том числе от реализации основных средств – 119,6 млн. руб. От осуществления всех видов деятельности в отчетном периоде пароходство получило прибыль (до налогообложения) в размере 73,8 млн. руб., за 2008 г. было получено 11,5 млн. руб. [16]
Валюта баланса ОАО «МОРЕ-УСЛУГИ» на конец 2009 г. уменьшилась на 1,1%. Активы и пассивы баланса за текущий год не претерпели серьезных изменений в структуре, что характеризует равномерную работу предприятия.
Доля основных средств в имуществе на конец анализируемого периода остается на уровне 15,2%. Таким образом, предприятие по-прежнему имеет «легкую» структуру имущества и мобильные активы. Коэффициент износа основных средств составляет 88,1%, коэффициент обновления основных средств равен 2,8%, коэффициент выбытия основных средств – 15,6%.
| Рентабельность продаж (основной деятельности) | 3,8 | 5,6 | -1,2 | 3,9 | -4,98 |
| Рентабельность всех операций по прибыли до налогообложения | 5,4 | 5,7 | -2,5 | 0,9 | 5,92 |
| Рентабельность продаж по чистой прибыли | 3,8 | 4,9 | -2,7 | 0,2 | 4,7 |
| Рентабельность активов по чистой прибыли (экономическая рентабельность) | 3,4 | 4,6 | -2,6 | 0,24 | 4,8 |
| Рентабельность собственного капитала (фактического) | 3,9 | 5,6 | -3,1 | 0,3 | 5,2 |
Рентабельность всех операций в конце анализируемого периода составила 5,92%, что на 10,9% выше показателя рентабельности продаж. Это свидетельствует о том, что получена прибыль от прочей деятельности. Соотношение чистой прибыли и выручки от продаж, то есть показатель рентабельности продаж по чистой прибыли, отражает ту часть поступлений, которая остается в распоряжении предприятия с каждого рубля реализованной продукции. Значение показателя в отчетном периоде увеличилось с 0,2% до 4,7%, у предприятия увеличиваются возможности финансировать свой оборотный капитал. Рентабельность активов по чистой прибыли (экономическая рентабельность), указывающая на эффективность использования всего имущества, на конец периода составила 4,8%. Рентабельность собственного капитала МОРЕ-УСЛУГИ, определяющая эффективность вложений средств собственников, на протяжении отчётного года была положительной и увеличилась с 0,3% до 5,2%.
Информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации.
| Наименование группы объектов основных средств | Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб. | Сумма начисленной амортизации, руб. |
| Отчетная дата: 31.12.2009 | ||
| Здания | 51335367,93 | 8982456,92 |
| Сооружения | 13282488,30 | 1979865,38 |
| Передаточные устройства | 4555614,67 | 1241695,10 |
| Машины и оборудование | 79304749,88 | 36287865,79 |
| Силовые машины и оборудование | 1357306,62 | 888044,64 |
| Рабочие машины и оборудование | - | - |
| Измерительные приборы и лабораторное оборудование | 9761108,91 | 4770115,88 |
| Вычислительная техника | 24889889,69 | 18131562,47 |
| Транспортные средства | 14702719,67 | 7884597,42 |
| Морской флот | 1067058205,03 | 1051208680,27 |
| Вспомогательный флот | 4024075,79 | 3800928,58 |
| Инструмент | 2200933,19 | 1149715,85 |
| Мебель | 6131329,66 | 2313826,31 |
| Земельные участки | 1815311,17 | - |
| Здания непроизводственные | 15008385,62 | 3228265,55 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 2389556,10 | 682098,51 |
| Итого: | 12977817042,23 | 1142806052,87 |
| Отчетная дата: 31.03.2010 | ||
| Здания | 51335367,93 | 9258417,74 |
| Сооружения | 13282488,30 | 2010280,43 |
| Передаточные устройства | 4555614,67 | 1341883,31 |
| Машины и оборудование | 78825195,06 | 37579498,79 |
| Силовые машины и оборудование | 1357306,62 | 917474,28 |
| Рабочие машины и оборудование | - | - |
| Измерительные приборы и лабораторное оборудование | 9787533,99 | 5067958,63 |
| Вычислительная техника | 24251187,77 | 18199624,39 |
| Транспортные средства | 16557236,39 | 8295366,83 |
| Морской флот | 840177992,52 | 835277145,03 |
| Вспомогательный флот | 3943455,79 | 3761845,71 |
| Инструмент | 2191783,89 | 1169457,80 |
| Мебель | 6744211,61 | 2494777,16 |
| Земельные участки | 1815311,17 | - |
| Здания непроизводственные | 15420160,62 | 3278707,02 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 2424558,10 | 799449,00 |
| Итого: | 1072669404,43 | 929722714,58 |
Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств:
амортизация по объектам основных средств производится линейным способом, исходя из сроков полезного использования этих объектов
Динамика показателей, характеризующих прибыльность и убыточность эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет, а также за первый квартал текущего финансового года:
| Наименование показателя | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
| Выручка, руб. | 932 055 000 | 1 035 095 000 | 1 032 406 000 | 1 256 791 000 | 1 045 343 000 |
| Валовая прибыль, руб. | 35 132 000 | 58 071 000 | - 12 223 000 | 48 635 000 | - 52 084 000 |
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), руб. | 35 793 000 | 51 192 000 | - 27 882 000 | 2 483 000 | 49 084 000 |
| Рентабельность собственного капитала, % | 3,8 | 5,5 | - 3,0 | 0,3 | 5,0 |
| Рентабельность активов, % | 3,2 | 4,7 | - 2,5 | 0,2 | 4,8 |
| Коэффициент чистой прибыльности, % | 3,8 | 5,0 | - 2,7 | 0,2 | 4,70 |
| Рентабельность продукции (продаж), % | 3,8 | 5,6 | - 1,2 | 3,9 | -4,98 |
| Оборачиваемость капитала, раз | 1,020 | 1,121 | 1,153 | 1,402 | 1,11 |
| Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса, % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Экономический анализ прибыльности/убыточности эмитента:
Выручка Эмитента на 5 последних завершенных финансовых лет выросла на 12%.
На протяжении 2005 – 2006 г. эмитент получал прибыль. В 2007 году эмитентом получен убыток, следствием этого все показатели эффективности деятельности имели отрицательное значение в данном году. Основной причиной отрицательного результата деятельности в 2007 году явилось изменение структуры расходов эмитента, выразившееся в увеличении расходов на ремонт флота. В 2008 г. эмитент сработал с прибылью.
Показатели рентабельности на протяжении 2005-2006 г.г. сохраняли тенденцию роста, до 2007 года, когда обществом был получен убыток. В 2008 году следует отметить некоторый рост значения этих показателей, что обусловлено значительным увеличением выручки и прибыли. В 2009 году показатели рентабельности вернулись к уровню 2006 года за исключением рентабельности продаж, что свидетельствует об убыточности основной деятельности. Прибыль по итогам 2009 года связана с прочими доходами.
Похожая ситуация наблюдается и в 1 квартале 2007 года.
Мнения органов управления эмитента относительно информации указанной в настоящем пункте совпадают.
Похожие работы
... его жизненного цикла, деятельностью конкурентов и т.п. [6] - Функция управления и контроля. ü Подфункция планирования. Одна из основных целей маркетинга - установление максимально возможной планомерности и пропорциональности в деятельности предприятия, особенно в рамках его долгосрочных стратегических целей. При этом главная управленческая задача руководства предприятия состоит в том, ...
... , переводить деловые письма и другие документы с английского на русский, и наоборот. Благодаря осуществлению переводов основных документов, используемых в деловой переписке любого предприятия, занимающегося внешнеэкономической деятельностью, мною были получены навыки деловой переписки, в частности особенности составления и грамотного написания на иностранном языке различных писем и документов, ...
... имеет право самостоятельно совершать внешнеэкономическую деятельность, которая регулируется действующим законодательством России. При совершении внешнеэкономической деятельности предприятие пользуется полным объемом прав субъекта внешнеэкономической деятельности согласно действующего законодательства. Основными направлениями внешнеэкономической деятельности является экспорт и импорт товаров, ...
... , принимающим решение, и не может быть полностью формализован. Для совершенствования логистической деятельности предприятия необходимо постоянное совершенствование, одним из предложений по совершенствованию является составление и реализация внутрифирменных тренингов. Внутрифирменные тренинги или программы ЗАО «Лига-93» предназначены для обучения менеджеров и специалистов этого предприятия. В ...
0 комментариев