Характеристика продукции

3. Характеристика продукции

Продуктом настоящего проекта является колбасные изделия, копчености и мясные деликатесы. Проект предполагает расширение объемов производства выпускаемого ранее ассортимента колбасных изделий, копченостей и мясных деликатесов.

Продукция, выпускаемая предприятием включает в себя следующие виды колбасных изделий и мясных деликатесов:

-Бекон аромат (нарезка)- Казы

-Бекон ароматный (кусок)- Корейка (кусок)

-Брауншвейгская сырокопченая - Корейка (нарезка)

-Буженина- Королевский сырокопченый

-Ветчина «Золотой теленок»- Кох Салями

-Ветчина «Купеческая»- Колбаса Краковская

-Колбаса Ветчинная- Колбаса Краснодарская

-Гутсульский сервелат- Колбаса Любительская

-Колбаса Докторская - Колбаса Молочная

-Колбаса Императорская- Колбаса Мусульманская (говяж)

-Колбаса Кнут- Окорок свин. копчен.

-Колбаса без шпика- Окорочка

-Колбаса со шпиком- Охотничьи колбаски

-Колбасные обрезки- Пастрома (острая)

-Колбаса Польская - Сервелат

-Приятного аппетита (кольц)- Сосиски Гриль

-Грудинка говяжья- Сосиска Д.

-Грудинка свиная- Сосиски Молочные

-Кости - Колбаса Столовая

-Котлеты- Суджук

-Манты рубл. (жирн. говяд.)- Телятина Ароматная (нарезка)

-п/ф Мясо маринованное- Телятина Ароматная (кусок)

-п/ф Пельмени (гов. и свин) - Филе сырокопченое (нарез)

-п/ф СВ. гов. со специями- Дантовская салями (батон)

-п/ф Трубочки фаршированные- Дантовская салями (нарез)

-п/ф Украинская (для духовки)- Колбаса Чайная

-Рулет свиной- Колбаса Чесночная

-Колбаса русская - Колбаса Шашлычная (для жарки)

-Салтесон- Шейка свин. аром. (кусок)

-Салями (батон)- Шпикачки

-Салями (нарезка)- Шужук

-Сардельки Д.- Колбаса Эстонская

-Сардельки Докторские - Шейка свин. аром. (нарезка)

Высокое качество выпускаемой по данному проекту продукции будет обеспечиваться за счет применения нового технологического оборудования и жесткого соблюдения ветеринарных и санитарных норм. Сырье, за счет благоприятного температурного режима, не будет терять качество в процессе хранения.

Это позволит приблизить качество, выпускаемых по данному проекту колбасных изделий, к продукции крупных мясоперерабатывающих заводов, а цены на продукцию установить ниже, сем у конкурентов, что, в конечном счете, обеспечит рыночную конкурентоспособность продукции.

Для удобства расчетов в настоящем бизнес-плане используются виды продукции, указанные в таблице 5.

Таблица 5. Выпускаемая по проекту продукции.

Наименование продукта	Ед. изм.	Цена, тенге	Цена с учетом НДС, тенге
Колбаса вареная	кг.	234,80	270
Колбаса полукопченая	кг.	365,20	420
Колбаса сырокопченая	кг.	739,20	650
Мясные деликатесы	кг.	565,20	850

4. Описание рынка сбыта

Потребителями производимой продукции является население г. Караганды и Карагандинской области, а так же других городов Казахстана: Астаны, Кокшетау, Павлодара, Петропавловска и пр.

При анализе ситуации на рынке производства колбас и копченостей Северо-Казахстанской области были учтены следующие факторы:

1. На сегодняшний день в Карагандинской области сохраняется поголовье скота в частном секторе, однако, как и во всем Казахстане в целом, перерабатывающая промышленность не обеспечивает должного уровня переработки, особенно продукции высокого качества.

2. В связи с постоянным ростом цен на энергоносители, увеличением транспортных расходов, резко возрастают накладные расходы крупных предприятий, и, соответственно, себестоимость продуктов переработки сельскохозяйственного сырья. В этих условиях в боле выгодном положении оказываются небольшие предприятия, имеющие низкие накладные расходы.

3. Сохранить производство по переработке мяса возможно при размещении малых неэнергоемких производств в непосредственной близости к местам производства сырья с гибким изменением номенклатуры выпускаемой продукции. Это позволит обеспечить устойчивый спрос.

Исходя из вышеперечисленных факторов, а так же учитывая, что объемы реализации выпускаемым предприятием продукции в период 2007 – 2008 гг. росли, можно сделать вывод, что вся производимая по данному проекту продукция будет реализована полностью.

5. Сбыт и реклама   5.1 Сбыт продукции

Ориентация на высокое качество, разнообразный ассортимент, доступные цены привлечет потребителей, насытит рынок.

Для торговли будут использованы :

1.         Оптовая торговля со значительными скидками до 30%.

2.         Реализация через сеть столовых, ресторанов и кафе.

3.         Розничная торговля через собственные торговые точки.

4.         Розничная и оптовая торговля в другие города Казахстана.

Физический объем сбыта производимой продукции (по месяцам приведен в Финансовом разделе настоящего бизнес-плана).

5.2 Реклама

Организация рекламы производимой по данному проекту продукции включает в себя следующие мероприятия:

- реклама в СМИ;

- рекламная продукция на товар;

- расходы на маркетинг.

Расходы на цели рекламы представлены в финансовом разделе настоящего проекта.

6. План производстваА   6.1 Размещение производства

 

Все производство колбасных изделий и копченостей размещено в собственном цехе, оборудованном производственной линией.

6.2 Сырье и материалы

 

Все необходимые вспомогательные компоненты для переработки мяса – белкозиновая оболочка, пряности, специи, этикетки, и пр. можно приобрести в Казахстане (используя местный рынок) и странах СНГ (Россия, Украина и т.д.) или в европейских странах. В настоящее время наше предприятие приобретает данные компоненты в г. Москве, Новосибирске, и на внутреннем рынке.

Все приобретаемое сырье будет подвергаться тщательному осмотру на соответствие фитосанитарным нормам и другим стандартам качества. При хранении и переработке сырья используется новейшее оборудование, следовательно, сырье не теряет своего качества на притяжении всего производственного цикла. Потребность производственного процесса в сырье и материалах, их расход и прямые производственные издержки приведены в Финансовой разделе настоящего проекта.

6.3 План персонала

В таблице 6 приведен план персонала, необходимого для реализации настоящего проекта.

Таблица 6. План персонала

Должность	Численность, чел.	Среднемесячная оплата труда, тенге
Управленческий персонал
Управляющий	1	30 000
Бухгалтер	1	28 000
Производственный персонал
Технолог	2	25 000
Мастер цеха	1	25 000
Товаровед	1	17 000
Старший обвальщик	1	12 000
Коптильщик	1	16 000
Фаршесоставитель	1	15 000
Уборщик	1	5 000
Формовщик	1	12 000
Шприцовщица	1	20 000
Всего	12	205 000

В расчетах затраты на заработную плату отнесены к категории постоянных и отражены в итоговых таблицах в статье «Общие (постоянные) издержки».

6.4 Выплачиваемые налоги

Предприятие ТОО «Тулпар» использует специальный налоговый режим для исчисления и уплаты налогов в бюджет. Суммы основных налогов, используемые в настоящем проекте, приведены в таблице 7.

Таблица 7. Выплачиваемые по настоящему проекту налоги

Наименование налога	Сумма, тенге	Период выплат
Подоходный налог	20 452	Ежеквартально
Социальный налог	20 452	Ежеквартально
Земельный налог	1 980	Ежеквартально
Налог у источника выплат	7 697	Ежеквартально
Отчисления в пенсионный фонд	21 400	Ежеквартально
Налог на имущество	9 996	Ежегодно
Налог на транспорт	35 000	Ежегодно

В расчетах данные налоги отнесены к категории постоянных затрат и отражены в итоговых таблицах в статье «Общие (постоянные) издержки».

Так же ТОО уплачивает налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 15%.

7. Общие издержки по проекту

В расчетах приняты следующие общие издержки по проекту:

Таблица 9. Общие издержки по проекту

Наименование	тенге	Выплаты	В течение
Управление
Канцелярские расходы	5 000	Ежемесячно	Всего проекта
Телефон и связь	20 000	Ежемесячно	Всего проекта
Производство
Электроэнергия	50 000	Ежемесячно	Всего проекта
Отопление	15 000	Ежемесячно	Всего проекта
Твердое топливо и газ	20 000	Ежемесячно	Всего проекта
Транспортные внегородские	50 000	Ежемесячно	Всего проекта
Таможенные процедуры и оформление	30 000	Ежемесячно	Всего проекта
Налоги
Подоходный налог	20 452	Ежеквартально	Всего проекта
Социальный налог	20 452	Ежеквартально	Всего проекта
Земельный налог	1 980	Ежеквартально	Всего проекта
Налог у источника выплаты	7 697	Ежеквартально	Всего проекта
Отчисления в пенсионный фонд	21 400	Ежеквартально	Всего проекта
Налог на имущество	9 996	Ежегодно	Всего проекта
Налог на транспорт	35 000	Ежегодно	Всего проекта
Маркетинг
Рекламная продукция на товар	10 000	Ежемесячно	Всего проекта

8. Финансовый раздел

Физический объем сбыта

Наименование статьи	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц
колбаса вавреная	500	1200	1200	1200	1200	1200
колбаса полукопченая	500	1000	1000	1000	1000	1000
колбаса сырокопченая	400	800	800	800	800	800
деликатесы	300	700	700	700	700	700
Наименование статьи	7месяц	8 месяц	9 месяц	10 месяц	11 месяц	12 месяц
колбаса вавреная	500	1200	1200	1200	1200	1200
колбаса полукопченая	500	1000	1000	1000	1000	1000
колбаса сырокопченая	400	800	800	800	800	800
деликатесы	300	700	700	700	700	700
Наименование статьи	13 месяц	14 месяц	15 месяц	16 месяц	17 месяц	18 месяц
колбаса вавреная	500	1200	1200	1200	1200	1200
колбаса полукопченая	500	1000	1000	1000	1000	1000
колбаса сырокопченая	400	800	800	800	800	800
деликатесы	300	700	700	700	700	700
Наименование статьи	19 месяц	20 месяц	21 месяц	22 месяц	23 месяц	24 месяц
колбаса вавреная	500	1200	1200	1200	1200	1200
колбаса полукопченая	500	1000	1000	1000	1000	1000
колбаса сырокопченая	400	800	800	800	800	800
деликатесы	300	700	700	700	700	700

Прямые издержки

Прямые издержки. Продукт: колбаса вареная
Наименование	Сумма, тенге
оболочка	15,00	0,00
говядина	80,00	0,00
свинина	102,00	0,00
специи	8,00	0,00
Всего: 205,00 тенге
Прямые издержки. Продукт: колбаса полукопченая
Наименование	Сумма, тенге
оболочка	15,00	0,00
говядина	120,00	0,00
свинина	17,00	0,00
шпиг	60,00	0,00
специи	10,00	0,00
Всего: 222,00 тенге
Прямые издержки. Продукт: колбаса сырокопченая
Наименование	Сумма, тенге
оболочка	15,00	0,00
говядина	140,00	0,00
свинина	17,00	0,00
шпиг	40,00	0,00
специи	12,00	0,00
Всего: 224,00 тенге
Прямые издержки. Продукт: деликатесы
Наименование	Сумма, тенге
свинина	34,00	0,00
упаковка	5,00	0,00
конина	250,00	0,00
говядина	60,00	0,00
Всего: 349,00 тенге

Капитал

Кредиты
Наименование	Тенге	Дата	Срок	Процент
кредит АО Фонд развития малого предпринимательства	2300000	01.07.2004	18	10
Акционерный капитал
Наименование	Тенге	Дата
Собственный капитал	350000	01.07.2004

Пессимистичный прогноз движения денежных средств

Наименование	1 год	2 год
Притоки:
выручка от реализации продукции	19 178 100	20 077 200
Кредит Фонда	2 300 000
Итого притоков:	21 478 100	20 077 200
Оттоки:
Шприц колбасный вакуумный U-159, полуавтомат	1 700 000
закуп сырья (крахмал картофельный, соя)	600 000
фонд оплаты труда	2 760 000	2 760 000
отчисления от ФОТ	496 800	496 800
выплачиваемые налоги	247 320	247 320
оплата за услуги связи	240 000	240 000
расходы на канцелярские товары	60 000	60 000
расходы на содержание и эксплуатацию автотранспорта	600 000	600 000
таможенные процедуры и оформление	360 000	360 000
коммунальные расходы	1 020 000	1 020 000
расходы на маркетинг	120 000	120 000
затраты на сырьё	10 214 300	10 698 000
выплата основного долга	1 379 997,00	920 003
вознаграждение по кредиту	184 000,10	26 833,53
налог на прибыль	767 124	803 088
Итого оттоков:	20 749 541	18 352 045
Чистая прибыль	728 559	1 725 155
Чистая прибыль с нарастанием	728 559	2 453 714

9. Залоговое обеспечение

В качестве залогового обеспечения предлагается:

- собственное здание колбасного цеха площадью 195,1 кв.м.;

- легковой автомобиль Мерседес 2003 г.в..

10. Оценка риска

Анализ рисков, связанных с проектом, проводится нами по трём основным разделам, охватывающим все периоды реализации и жизнедеятельности проекта. Такими периодами являются:

- подготовительный период, содержащий три стадии с десятью факторами риска,

- период производства, содержащий две стадии с семью факторами риска,

- период сбыта, содержащий три стадии с восемью факторами риска.

Оценивая подготовительный период, разделённый на три стадии (выбор идеи проекта, выбор технологии, наличие предпосылок для реализации проекта), проведём оценку риска по десяти факторам, оценивая его по пятибалльной шкале, от минимального риска – 1 балл, до максимального – 5 баллов.

Таблица 10. Факторы риска на этапе подготовки производства

№	Фактор риска	Коэффициент значимости	Оценка	Общий показатель
1	Нереальная идея проекта	1,0	1,0	1,0
2	Отсутствие квалифицированных специалистов	0,3	2,0	0,6
3	Отсутствие знаний, соответствующих требованиям проекта	0,3	1,5	0,45
4	Негативная реакция населения и местных властей	0,5	1,0	0,5
5	Отсутствие необходимых материалов и сырья	1,0	1,5	1,5
6	Отсутствие подрядчика и партнёров	0,3	1,0	0,3
7	Дефицит сырья и оборудования	1,0	1,5	1,5
8	Отсутствие стандартов	0,5	1,0	0,5
9	Экологические проблемы	0,5	1,0	0,5
10	Отсутствие патента, лицензии	0,5	1,0	0,5
	Итого			0,735

Оценивая период производства, разделённый на две стадии (снабжение и производство), проведём оценку риска по семи факторам, оценивая его по пятибалльной шкале.

Таблица 11. Факторы риска на этапе производства

№	Фактор риска	Коэффициент значимости	Оценка	Общий показатель
1	Ненадёжное снабжение, отсутствие поставщиков	1,0	1,5	1,5
2	Транспортные проблемы	1,0	1,5	1,5
3	Энергетические проблемы	1,0	2,0	2,0
4	Низкое качество сырья	0,5	1,0	0,5
5	Аварии, поломки оборудования	0,5	2,0	1,0
6	Безопасность производства	0,3	1,0	0,3
7	Низкая квалификация работников	0,5	1,5	0,75
	Итого			1,08

Оценивая период сбыта, разделённый на три стадии (рынок, продукт и система распределения), проведём оценку риска по восьми факторам, оценивая его по пятибалльной шкале.

Таблица 12. Факторы риска на этапе сбыта

№	Фактор риска	Коэффициент значимости	Оценка	Общий показатель
1	Недостоверная информация о состоянии рынка	1,0	1,0	1,0
2	Транспортные проблемы	1,0	1,0	1,0
3	Высокая конкуренция	1,0	3,0	3,0
4	Низкое качество продукции	1,0	1,0	1,0
5	Высокая цена	1,0	1,5	1,5
6	Проблемы с доставкой товара	0,3	1,0	0,3
7	Недостаток информации о продукте	1,0	1,5	1,5
8	Отсутствие постоянных торговых партнёров	0,8	2,0	1,6
	Итого			1,36

Таким образом, наибольшие риски находятся на стадии сбыта, при этом, однако, показатель риска на этапе сбыта не превышает 1,4, что по пятибалльной шкале относится к незначительному риску.

Коммерческие риски могут возникнуть при реализации товара оптовым покупателям на условии отсрочки платежей. К данной категории рисков можно отнести просрочку оплаты и невозврат платежей. Для минимизации подобных рисков необходимо соблюдать следующие требования:

- получать информацию о деловой репутации, надёжности и платежеспособности

покупателя (в случае первой сделки с покупателем),

- при заключении договора обязательно включать пункт о штрафных санкциях,

- определиться с фиксированным процентом доли продукции, реализуемой путём

прямых продаж и на условиях отсрочки платежей.

Подобные стандартные мероприятия полностью не исключат коммерческие риски, но позволят их в значительной степени минимизировать. При реализации проекта некоторые из факторов риска предстоит снизить путём проведения мероприятий, таких, как приобретение автономных источников энергии, поиск постоянных торговых партнёров, активная рекламная компания по продвижению продукта на рынки сбыта.

11. Выводы

Приведённые в бизнес-плане расчёты дают основания полагать, что ИП сможет организовать расширение объёмов производства, провести необходимые мероприятия по поставкам оборудования и сырья, обеспечить производство колбасных изделий, копченостей и мясных деликатесов в заданных объёмах, их реализацию и своевременный возврат кредитных средств.