Финансовый план

3. Финансовый план.

Капитальные затраты:

Статья расходов	Сумма тыс.руб.
Приобретение оборудования	22655,6
Проведение строительно-монтажных работ	4599
Заработная плата монтажникам (3 чел.)	60
Налоги на заработную плату (отчисления в ПФ 14%)	8,4
ИТОГО:	27323

Ежемесячные затраты

Статья расходов	Сумма тыс.руб.
Ремонт оборудования	4730
Налоги 24%	10104
Заработная плата монтажникам (3 чел.)	60
Налоги на заработную плату (отчисления в ПФ 14%)	8,4
Транспортные расходы	15350,6
Затраты на электроэнергию	10732
ИТОГО:	40985

Ежемесячная выручка:

Статья доходов	Сумма тыс.руб.
Выручка от реализации концентрата	42100
ИТОГО:	42100

Результирующие показатели:

Показатели	Сумма тыс.руб.
Выручка в год	505200
Затраты в год	370572
Валовая прибыль	134628
Налог 24%	121428
Чистая прибыль	13200

Расчет показателей инвестиционной привлекательности:

Проект рассчитан на 4 года.

Дисконт=20% i=0.2

I_t=27323

Чистая прибыль в год = 13200

NPV (чистая текущая стоимость)

 

13200*1/(1+0,2)¹=10999« + »« - «

13200*1/(1+0,2)²=9167 1год27323

13200*1/(1+0,2)³=7630 2год 13200

Итого: 27796 3год 13200

27323*1/(1+0,2)⁰=27323 4год 13200

NPV=27796-27323=473 тыс. руб.

Учитывая, что полученный NPV проекта, равен 473>0, можно сделать вывод, что проект в установленные сроки реализуем.

PI - индекс доходности (индекс прибыльности).

 

=27796 – данные полученные при расчете NPV.

=27323/(1+0,2)⁰=27323

PI=27796/27323=1,02руб.

Анализ данного показателя свидетельствует о возможности реализации проекта. На 1 рубль вложенный в проект, получим 1,02 рубля.

IRR – внутренняя норма доходности.

 

 

Проект рассчитан на 4 года.

I_t=27323

Чистая прибыль в год =13200

i₁=20% i₂=25%

NPV1	NPV2
1год ------------------------------	1год -------------------------
2год 13200*1/(1+0,2)1=10999	2год 13200*1/(1+0,25)1=10560
3год 13200*1/(1+0,2)2=9167	3год 13200*1/(1+0,25)2=8462
4год 13200*1/(1+0,2)3=7630	4год 13200*1/(1+0,25)3=6769

Итого: 27796 Итого:25791

NPV₁=27796-27323= 473тыс.руб. NPV₁>0

NPV₂=25791-27323=-1532тыс.руб. NPV₂<0

IRR=20+473(25-20)/473-(-1532)=20+2365/2005=20+1,18=21,18%

Значение коэффициента дисконтирования, при котором NPV проекта равен «0» =21,18%

РР - срок окупаемости проекта.

2год: 13200*1/(1+0,2)¹=10999тыс.руб.

27323-10999=16324 (переходит на следующий год)

3год: 13200*1/(1+0,2)²=9167тыс.руб.

16324-9167=7157

4год: 13200*1/(1+0,2)³=7630тыс.руб. на 4 год проект окупается.

7157/7630=0,94

Срок окупаемости проекта =3,94года.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Даная работа была посвящена изучению бизнес-планирования развития предприятия.

В рамках данной работы сделана попытка системного подхода к рассмотрению бизнес-планирования как базовой технологии управления предприятиями.

Рамки бизнес-планирования затрагивают три основные области принимаемых управленческих решений:

·           управление текущей деятельностью и развитием предприятия

·           управление изменениями на предприятии

·           разовые решения по отдельным аспектам управления

В центре всей системы бизнес-планирования находится управленческий бизнес-план. Он действительно является ключевым звеном всего процесса планирования, позволяющий соединить стратегическое мышление с умением разработать конкретный план действий на планируемый период.

Структура бизнес-планирования развития предприятия включает:

·           Оценку настоящего состояния предприятия (местоположение, заработная плата, экологический анализ, кадры, организационная структура и т.д.)

·           Рынок (описание продукции, порядка ценообразования, продвижение продукции, доля рынка, контролируемая предприятием и т.д.)

·           Анализ предприятия (сильные, слабые стороны предприятия, угрозы рынка и окружающей среды и т.д.)

·           Производственно-финансовый план.

Бизнес планирование полностью раскрывает самые сложные вопросы возможного развития бизнеса и просчитывает не только финансовое состояние предприятия в перспективе, но и позволяет спрогнозировать развитие: производства; продукции предприятия; возможностей, которые принесет с собой реализация бизнес плана.

Бизнес планирование является одним из самых главных механизмов и инструментов управления предприятия, которое предопределяет и прогнозирует его эффективность в будущем. Создание бизнес плана позволит управляющей команде более эффективно пользоваться средствами и активами предприятия, и использовать планирование для грамотного управления.

ЛИТЕРАТУРА

1.Бизнес-планирование развития предприятия / Зарубинский В.М., Зарубинская Н.С., Семеренко И.В., Демьянов Н.И. // Финансовый менеджмент №1, 2005.

2.Бизнес-планирование в малых и средних предприятиях / Голяков С.М.

3.Азбука бизнеса / Под ред. Спектъевой. М., 2006.

4.Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 2006.

5.Балдин А. Б., Грибов В. Д., Крутиков В. И. Организационно-экономические основы бизнеса. М., 2007.

6.Берл Г., Киршнер П. Мгновенный бизнес-план. Двенадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ. М.: Дело, 2005.

7.Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. Р. Г. Манисловского. М.: Финансы и статистика, 2004.

8.Бапдарь М. П. и др. Эффективное управление фирмой: Современная теория и практика. СПб., 2007.

9.Буров В. П., Морошкин В. А., Новиков О. К. Бизнес-план: методика составления. М.: ЦИПКК, 2006.

10.Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: Учебник. М.: Инфра-М, 2007.