Организационно – экономическая характеристика ОАО «КЦ Монолит»

2.1 Организационно – экономическая характеристика ОАО «КЦ Монолит»

Полное наименование юридического лица: Открытое Акционерное Общество «Компьютерный центр Монолит».

Краткое наименование: ОАО "КЦ Монолит".

Форма собственности – общая долевая.

Юридический адрес:442325 Пензенская обл, г. Городище, ул.Московская, 12.

Фактический адрес: 442325 Пензенская обл, г. Городище, ул.Московская, 12.

Номер и дата регистрационного свидетельства: Свидетельство о государственной регистрации №2151 от 13. 08. 2005 г. Протоколом Общего собрания акционеров утверждена новая редакция Устава ОАО «ТЦ Монолит» (Протокол №1 от 21.08.2005 г.).

Постановка на налоговый учет осуществлена: 5.08.2005 г.

Предприятию присвоен ИНН 1814357153.

Дата государственной регистрации: Свидетельство о внесении в Единый государственный реестр 13.08.2005 г. Серия 14 № 001075923.

ОГРН 1021403044345

Статистические коды: ОКПО 13356114

ОКАГУ 49006

ОКАТО 25301000000

Уставной капитал организации составляет: 600 000 руб.

Учредители:

Канаков Евгений Сергеевич - 30,3%

Тришкина Ольга Владимировна – 25,7%

Лекарев Александр Петрович – 19,2%

Попов Николай Владимирович – 13,5

Козлов Дмитрий Степанович – 11,3%

Фирма сосредоточена на рынке компьютерной технологии и копировальных аппаратов.

К основным видам деятельности фирмы добавилась телефония, разработка проектов по кабельным и телефонным сетям. Фирма полностью обслуживает проданное оборудование в гарантийный и постгарантийный период, а также ведет историю на каждую проданную технику.

Сегодня к основным видам деятельности фирмы относятся:

1. Создание современных информационных систем.

2. Проектирование, установка и обслуживание локальных и корпоративных компьютерных телефонных сетей.

3. Поставки рабочих станций, компьютерной периферии, серверов, сетевого оборудования и программного обеспечения, структурированных кабельных систем, телефонов, факсов, копировальной и множительной техники.

Правление фирмы состоит из генерального директора, заместителя генерального директора и бухгалтера. Основным управленческим органом, принимающим решения, является совет акционеров, который собирается в конце года или по мере необходимости. В остальное время управленческие обязанности выполняют генеральный директор и его заместитель.

Сектор обеспечения составляют юрист, заведующий складом и секретарь-референт. Они обеспечивают нормальную работу фирмы во внешней среде.

Дивизион продаж компьютерных систем занимается продажей самих компьютеров и компьютерной периферии. Часто бывает так, что клиент закупает компьютеры у одной фирмы, а монтировать сеть нанимает другую фирму. Поэтому наряду с системным дивизионом был создан дивизион продаж компьютерных систем. В него входит руководитель дивизиона и менеджер по продажам.

Дивизион продаж копировальной техники аналогичен предыдущему дивизиону и занимается продажей копировальной и множительной техники.

Дивизион телекоммуникационных систем непосредственно создает корпоративные компьютерные сети, осуществляет прокладку и монтаж кабельных систем, устанавливает телефонные и видеокоммуникации, включая Internet.

Системный дивизион разрабатывает проекты современных информационных систем, коммуникативных систем, локальных и корпоративных телефонных сетей.

Сервис-дивизион предоставляет услуги по обслуживанию всего проданного оборудования и установленных фирмой разного рода сетей. Данный дивизион представлен руководителем дивизиона, инженером по ремонту копировальных аппаратов, инженером по проектированию и монтажу кабельных систем и инженером по ремонту компьютерных систем.

Фирма ориентируется на корпоративного заказчика, но также клиентами компании становятся не только крупные предприятия, но и предприятия малого бизнеса и даже частные лица. Это можно связать с тем, что покупатели техники начинают понимать, что лучше купить дорогую, но качественную технику, чем приобрести дешевую и потратить в несколько раз больше средств и времени на ее ремонт.

Но даже если компьютер по каким-либо причинам выйдет из строя, покупателю не надо думать, куда отнести свою технику чтобы ее качественно отремонтировали, мастер сам придет в кратчайшие сроки.

Организационная структура предприятия

Количество среднегодовых работников организации составляет 35 человек. В таблице 1 отражена количественная и качественная характеристика персонала.

Таблица 1

Количественная и качественная характеристика персонала

	Количество персонала
	чел.	%
Пол
Мужчины	29	82,86
Женщины	6	17,14
Образование
Среднее	1	2,86
Начальное профессиональное	3	8,57
Среднее профессиональное	21	60
Высшее образование	10	28,57
Возраст
До 21	0	0
21-30	12	34,29
30-40	16	45,71
40-50	6	17,14
50 и более	1	2,86

Основные технико-экономические показатели, характеризующие деятельность предприятия за 2007-2009 гг. приведены в таблице 2.

 

Таблица 2

Основные технико-экономические показатели предприятия

Показатели	2007	2008	2009
Объем реализованной продукции, тыс. руб.	250	300	550
Численность персонала, человек	9	21	35
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	5	7,5	10,2
Оборотные средства, тыс. руб.	70	100	130
Рентабельность производства, %	37	28	20
Прибыль, тыс. руб.	27	35	45
Затраты на 1 рубль товарной продукции	0,76	0,79	0,82

 

Рентабельность отражает степень прибыльности товара. Как видно из таблицы, рентабельность производства упала за последние 2 года почти в 2 раза.

Это связанно в первую очередь с тем, что количество фирм-конкурентов неуклонно растет, в то время как ёмкость рынка не только не увеличивается, но даже падает.

Для анализа динамики структуры активов анализируемого предприятия за два смежных года используется табл. 3.

Таблица 3

Динамика структуры активов

(аналитический баланс)

Актив	2008, руб	2009, руб	Изменение,
			руб.	%
Основные средства	14 915	15 782	+ 867	+5,8
Нематериальные активы	925	1 757	+832	+89,9
Долгосрочные активы	5 516	5 516	0	0,0
Запасы и затраты	3 742	5 259	+1517	+40,5
Денежные средства	308	147	-161	-52,3
Расчеты с дебиторами	19 307	19983	+676	+3,5
Отложенные налоговые активы	174	174	0	0,0
НДС по приобретенным ценностям	55	64	+9	+16,4
БАЛАНС	44 942	48 682	3740	+8,3

Анализ структуры активов показывает, что доля нематериальных активов составляет наибольший удельный вес. С учетом того, что величина внеоборотных активов организации в абсолютном выражении неуклонно растет, в первую очередь за счет увеличения основных средств и долгосрочных финансовых вложений, можно констатировать рост инвестиций в активы. При этом объем инвестиций в оборотные активы в анализируемые периоды превышал величину инвестирования средств в долгосрочные активы.

При анализе можно отметить, денежные средства в 2009 году по сравнению с 2008 годом уменьшились на 52,3%. Это может быть связано с увеличением статьи запасы и затраты.

В составе оборотных активов присутствуют две наиболее крупные группы статей: запасы и дебиторская задолженность. Доля запасов в анализируемые периоды изменилась на 40,5 % .Основной удельный вес в запасах составляют сырье и материалы. Высокая доля запасов сырья и материалов требует от аналитика более глубокого анализа их состава и структуры, а также оценки их ликвидности.

Для анализа динамики структуры пассивов используется табл. 4

Таблица 4

Динамика структуры пассивов (аналитический баланс)

Пассив	2008, тыс. руб.	2009, тыс.руб.	Изменение
			т.руб.	%
Уставной капитал	600	600	0	0
Добавочный капитал	12 411	12 411	0	0
Резервный капитал	90	90	0	0
Кредиты и займы, в том числе:	5 522	7 522	+2000	36,2
долгосрочные	3 522	3 522	0	0
краткосрочные	2 000	4 000	+2000	+200
Резерв предстоящих расходов	9 626	10 042	+416	+4,3
Расчеты с кредиторами	2 460	3 405	+945	+38,4
Прибыль прошлых лет	13 258	13 301	+43	+0,3
Расчеты по дивидендам	975	1 311	+336	+34,5
БАЛАНС	44 942	48 682	+3740	+8,3

При анализе структуры пассивов прежде всего следует оценить соотношение собственного и заемного капитала в составе совокупных источников.

Можно сказать, что наибольший удельный вес в совокупных пассивах анализируемого предприятия занимал собственный капитал. Удельный вес долгосрочных обязательств остался прежним. Кредиторская задолженность выросла в абсолютном выражении, однако ее доля в совокупных источниках изменилась на 200%.Это позволяет заключить, что основным источником финансирования, привлекавшимся на заемной основе, стали краткосрочные кредиты и займы. Во второй год характеризовался увеличение выплат по дивидендам, она увеличилась на 34,5%.

Обобщая сказанное, можно сделать следующие выводы.

1. В течение года политика предприятия в части формирования имущества была направлена на увеличение оборотных средств, в первую очередь запасов товарно-материальных ценностей.

2. Структура пассивов отличалась превышением собственного капитала над другими источниками средств.

3. Произошла перегруппировка заемных источников, связанная с резким увеличением в них доли краткосрочных кредитов.

Для выяснения причин изменения финансового состояния предприятия проводится анализ финансовых показателей (коэффициентов). В процессе предварительной оценки финансового состояния по данным бухгалтерского баланса следует обратить внимание:

•на соответствие показателей отчетных форм - например, прибыли (убытка) в бухгалтерском балансе и отчете о прибылях и убытках, величины денежных средств в балансе и отчете о движении денежных средств;

•общее изменение валюты баланса и ее основные причины;

•изменение собственного капитала и его основных составляющих;

•изменения отдельных элементов заемного капитала и их соотношения: долгосрочных и краткосрочных обязательств; кредитов и займов и кредиторской задолженности;

•динамику наиболее существенных статей оборотных и внеоборотных активов.

Таблица 5

Отчет о финансовых результатах (счет прибылей и убытков) за 2009 год

Наименование показателя	За отчетный период	За аналогичный период прошлого года	Изменение
			т.руб.	%
Прибыль от реализации продукции	8 223	7 880	-343	-4,2
Прочие доходы	1 220	3 090	+1870	+153
Прочие расходы	5 698	5 356	-342	-6,0
Текущий налог на прибыль	3 038	2 701	-337	-11,1
Отложенные налоговые активы	174	174	0	0
Отложенные налоговые обязательства	604	79	-525	-86,9
Налог на прибыль за 2008г.	-	12	+12	+100
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	1 485	3 154	+1669	+112

Прибыль (убыток) до налогообложения определяется в результате сопоставления доходов от обычных видов деятельности, операционных и внереализационных доходов со всеми расходами, отраженными в форме № 2. Она уменьшается на сумму текущего налога на прибыль, и таким образом определяется величина чистой прибыли (убытка) отчетного года.

Информация об отложенных налоговых активах, отложенных налоговых обязательствах, постоянных налоговых обязательствах / активах приводится в отчете на основании правил, сформулированных в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль», утвержденном Приказом Минфина России № 114н. Эта часть отчета о прибылях и убытках изменена таким образом, чтобы пользователи бухгалтерской информации получили представление о взаимосвязи показателей бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли, а также о различиях налога на бухгалтерскую прибыль (убыток) и налога на налогооблагаемую прибыль, отраженного в налоговой декларации по налогу на прибыль.

Образец формы № 2 включает справочную часть - данные о базовой и разводненной прибыли (убытке) на акцию. Эта информация может быть отражена только в годовых отчетах акционерных обществ. При этом любая существенная для пользователей отчетности информация в отношении показателей прибыли (убытка) на акцию подлежит раскрытию в пояснительной записке.

По итогам отчетного года величина чистой прибыли, отраженная на счете 99 «Прибыли и убытки», переносится на счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» заключительными записями декабря: Дт 99 Кт 84, субсчет «Прибыль, подлежащая распределению». Поскольку отчет о прибылях и убытках составляется на основе формата себестоимости продаж, в бухгалтерской отчетности необходимо привести информацию о затратах по обычным видам деятельности, сгруппированных по элементам затрат. Эти данные отражаются либо в приложении к балансу, либо в приложении к отчету о прибылях и убытках, если организация его разрабатывает самостоятельно.