Финансовый план

4.6 Финансовый план

Финансовый план включает расчет следующих показателей:

1)  Капитальные вложения (инвестиции).

2)  Эксплуатационные расходы, связанные с внедрением данной технологии.

3)  Экономическая эффективность проекта.

Данная технология является дополнением к существующей сети сотовой связи стандарта GSM, поэтому приведет к приросту капиталовложений, эксплуатационных расходов, доходов и других показателей. Чтобы не путаться в расчетах, будем считать их как показатели от внедрения сети, и опустим знак прироста.

1) Капитальные вложения включают в себя [11]:

К_Вл = К_Обор + К_Монт + К_ТР + К_Пр , (8.1)

где, К_Обор – стоимость приобретаемого оборудования для функционирования данной технологии.

К_Монт – оплата за установку оборудования. По контракту работы будет производить компания “Alcatel” за дополнительную плату.

К_Монт=5000 у.е.=681600тг .

В данном проекте учитываются капиталовложения оборудования и монтажа, остальные К_ТР и К_Пр не учитываются, т.е. равняются нулю.

Определим капитальные вложения по формуле (8.1):

К_Вл = 22728720+681600=23410320 тг,

3)Эксплуатационные расходы

Целью определения расходов основной деятельности (эксплуатационных затрат) является расчет их необходимой величины для обеспечения нормальной производственной и коммерческой деятельности предприятия. Поэтому каждая статья увязывается с другими показателями работы, уровень которых влияет на абсолютную величину составляющих сметы затрат.

Э_р = А₀ + ФОТ + О_СН + Н_р, (8.2)

Определим амортизационные отчисления (А₀).

Экономической мерой возмещения износа основных производственных фондов является амортизация. Амортизация представляет собой постепенный перенос стоимости основных производственных фондов (ОПФ) на стоимость на вновь создаваемой продукции или услуг по мере их износа. Количественной мерой амортизации, и ее денежным выражением являются амортизационные отчисления, предназначенные на полное восстановление основных производственных фондов. Нормы амортизации (Н_А) составляют 15%.

Амортизационные отчисления составят [11]:

тг, (8.3)

Определим фонд оплаты труда (ФОТ)

В затраты на оплату труда включаются все выплаты работникам основной деятельности, предусмотренные трудовым законодательством, а также некоторые стимулирующие и компенсационные выплаты. По этой же статье учитывается фонд оплаты по трудовым соглашениям. Сумма затрат на оплату труда определяется умножением среднемесячной зарплаты (ЗП_М) одного работника на среднегодовую численность производственного персонала (Ч_СР), т.е.

ФОТ=ЗП_СР ×Ч_СР×12, (8.4)

где, ЗП_М=48000 тг,

тг,

Отчисления на социальные нужды (О_СН) представляют собой обязательные для каждого предприятия выплаты по установленным в законодательном порядке нормам в государственные или иные фонды социального страхования, обязательного медицинского страхования и прочие. Отчисления на социальные нужды определяются от фонда заработной платы за вычетом пенсионного фонда:

тг, (8.5)

К накладным расходам Н_Р относятся косвенные расходы, все неучтенные расходы – управленческие, хозяйственные, затраты за обучение кадров.

Накладные расходы составят:

тг, (8.6)

Тогда,

Э_Р=1152000+207360+3511548+576000=5446908тг,

3) Основными финансовыми показателями в экономике связи являются доходы. Поскольку главная цель отрасли связи состоит в предоставлении потребителям телекоммуникационных услуг, доходы (выручка) от их реализации по установленным тарифам называются доходами от реализации (платных) услуг основной деятельности (Д_РЕАЛ), и вычисляется [11]:

, (8.7)

N_ПОЛ = 70000 – среднее количество предполагаемых пользователей после внедрения технологии,

Q_1MB= 0,27 у.е. – стоимость за 1Мб информации

Q_МЕС=10 Мб – объем используемой информации в месяц,

Тогда,

у.е.,

Д_РЕАЛ= 310534560 тг,

В рыночной экономике условием деятельности любого предприятия является превышение его доходов от реализации товаров и услуг над расходами, связанными с их созданием и получение доходов (прибыли) от обычной деятельности. Доходы от обычной деятельности (прибыль) выступает в качестве важнейшего показателя, который характеризует конечные результаты и эффективность деятельности предприятия. Основная прибыль (Пр_ОСН) равняется к доходу от основной деятельности, она определяет эффект работы предприятия как разницу между полученными доходами от реализации услуг и средствами, израсходованными в процессе создания услуг, т.е.

Пр_ОСН=Д_ОСН=Д_РЕАЛ – Э_Р,(8.8)

Пр_ОСН= 310534560-5446908= 305087652тг,

Прибыль подлежит налогообложению, при котором определенная часть перечисляется в бюджет в соответствии с действующим законодательством. Оно может предусматривать наличие определенных льгот, которые освобождают некоторую долю доходов от обычной деятельности (прибыли) от уплаты налога. Прибыль налогообложения определяется:

Пр_{НАЛ/ОБЛ} = Пр_ОСН - Ю_Н , (8.9)

где, Ю_Н – юридический налог и определяется:

, (8.10)

где, Н_СТ = 3% – ставка налога,

 тг,

Тогда прибыль налогообложения равняется:

Пр_{НАЛ/ОБЛ} = 305087652 – 9152629,56 = 295935022,4 тг,

Прибыль налогообложения равняется чистой прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия [10]:

Пр_{НАЛ/ОБЛ}=Пр_{ЧИС, ОСТАВ. В РАСП. ПРЕД.,}

Чистую прибыль оставшуюся в распоряжении предприятия можно представить в структурном виде, где указывается удельный вес определенных фондов

Пр_{ЧИС, ОСТАВ. В РАСП. ПРЕД.}

ФН-70%  ФП-25% РФ-5%

ФН – Фонд накопления,

ФП – Фонд потребления,

РФ – Резервный фонд

Фонд накопления определяется:

ФН = 0,7× Пр_{ЧИС, ОСТАВ. В РАСП. ПРЕД.} , (8.11)

ФН = 0,7× 295935022,4= 207154515,7 тг,

Определим ожидаемые чистые денежные поступление (ОЧДП ):

ОЧДП = ФН + А₀ = 207154515,7 + 3511548 = 210666063,7 тг, (8.12)

4) Определим период окупаемости (Т_ОК) – это минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за который окупятся затраты, связанные с предоставлением услуг предприятия, и после которого предприятие начнет получать прибыль:

= 1,2мес , (8.13)

Определим коэффициент экономической эффективности (Е_Э.Эф):

 _,(8.14)

Сведем все полученные результаты по проекту в таблицу 8.5

Таблица 8.5 – Технико-экономические показатели внедрения новой технологии.

По данному проекту можно сделать вывод, что внедрение новой технологии GPRS для оператора сотовой связи, является экономически целесообразно.

Предприятие внесет капитальные вложения равные 23410320тыс.тг, понесет эксплуатационные затраты равные 5446909тыс.тг и доход от реализации услуг от основной деятельности составит 310534560тыс.тг. Срок окупаемости 1,2 месяца.

Похожие работы

Анализ систем безопасности, использующих GSM каналы связи

Скачать

117713

0

12

... этому адресу. Вызываемое устройство, организовав GPRS-сеанс и получив динамический IP-адрес, устанавливает TCP/IP-соединение с вызывающим устройством. 3. Анализ функционирования систем безопасности, использующих gsm каналы 3.1 Анализ помехоустойчивости и помехозащищённости gsm канала Помехи в радиоканале создаются как за счет искажений сигнала при его распространении, так и в результате ...

Технология GPRS

Скачать

115689

9

33

... почти все устройства обслуживания трафика; - магазины GDM, используемые в настоящее время, возможно подключить к новому оборудованию AXE10; - магазины GDM и GEM выполнены в конструктиве BYB 501; - технология Plug&Play обеспечивает простую установку оборудования; - на платах установлены новые управляющие процессоры RPI (Regional processor Integrated); - обеспечена полная совместимость с ...

Перспективы по расширению международной деятельности компании "МегаФон"

Скачать

126541

16

8

... от своего агрессивного соседа – компания Мегафон выгодно инвестировала денежные средства, заняв лидирующие позиции в республиках, в которых не представлены их конкуренты МТС и Билайн. 3. Перспективы международной деятельности компании "Мегафон" 3.1 Проект развития международной деятельности В процессе развития международной деятельности для компании Мегафон важно укрепить свои позиции на ...

Сравнительная характеристика потребительских свойств сотовых телефонов

Скачать

121737

22

5

... вырос на 8,8% до $2,82 млрд. Полученные теоретические знания были использованы при проведении практической работы. Глава 2. Оценка потребительских свойств сотовых телефон различных фирм производителей   2.1 Характеристика ассортимента сотовых телефонов компании Сотовый телефон сегодня - привычный атрибут жизни. Только за 2009 г. пользователями сотовых сетей стали более 18 млн человек, ...