Этапы создания и организации деятельности кредитного кооператива

3. Этапы создания и организации деятельности кредитного кооператива

Инициативной группе изъявившей желание создать кредитный кооператив, необходимо решить две главные задачи - первая, найти человека, который возглавит работу кооператива (должен быть инициативным, коммуникабельным, добросовестным, иметь жизненный опыт, в т.ч. в вопросах экономики и юриспруденции).

Вторая задача - получить реальную возможность, на момент начала работы, привлечь начальную сумму денег для выдачи займов (min в пределах - 250-300 тыс. руб.).

После решения этих задач инициативная группа должна приступить к подготовке регистрации кооператива[15, 149], включающая в себя в т.ч.:

-проведение агитационной работы по дополнительному привлечению в инициативную группу людей желающих стать пайщиками кооператива (большее количество дает возможность привлечь за счет взносов /вступительные, паевые, сберегательные, членские и т.д./ больше средств для начала работы);

-привлечение по возможности специалистов для подготовки учредительных документов, предварительно выработав политику деятельности (принцип - территориальный, профессиональный и т.д., правила членства, количество, полномочия органов управления и контроля, размеры взносов, условия выдачи займов и принятия сбережений, порядок формирования имущества и т.д.);

-проведение учредительного собрания (участников должно быть не менее 5 для ОВК и 15 участников для СКПС и КПКГ /ст.7 Закона "О потребительской кооперации", ст.4 Закона "О сельскохозяйственной кооперации" и ст.10 Закона "О кредитных потребительских кооперативах граждан"/).

-передать документы для регистрации в Инспекцию МНС, по месту юридического адреса кооператива (в порядке установленном законом о регистрации юридических лиц).

Для регистрации необходимы следующие документы:

-протокол учредительного собрания о создании кооператива, подписанный председателем и секретарем собрания, со списком учредителей (желательно, паспортные и адресные данные, ИНН);

-устав кооператива утвержденный собранием (2 экз.);

-заявление о регистрации (типовой бланк утвержденный Пос. КМ РФ, №№439, 110);

-квитанция об оплате государственных пошлин.

Активное развитие кредитных кооперативов потребовало создание единого центра по развитию системы кредитной кооперации. В 2003 году по инициативе действующих кредитных кооперативов и Фондов РПМП был создан Союз организаций кредитной кооперации РБ.

Предметом деятельности Союза является помощь в создании новых и развитии действующих кредитных кооперативов, иных микрофинансовых организаций, и построения на базе кредитной кооперации нового социально-направленного финансового института.

СОКК РБ оказывает помощь инициативным группам по созданию кредитных кооперативов и иных микрофинансовых организаций.

Кредитный потребительский кооператив граждан создается по инициативе не менее чем пятнадцати и не более чем двух тысяч человек. Государственная регистрация кредитных потребительских кооперативов граждан осуществляется в порядке, определяемом законом о государственной регистрации юридических лиц.

Кредитный потребительский кооператив граждан действует на основании устава, который утверждается и изменяется общим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан.

Устав кредитного потребительского кооператива граждан должен предусматривать:

наименование кредитного потребительского кооператива граждан и место его нахождения;

предмет и цели деятельности кредитного потребительского кооператива граждан;

порядок приема в члены кредитного потребительского кооператива граждан и прекращения членства в кредитном потребительском кооперативе граждан, в том числе основания и порядок исключения из членов кредитного потребительского кооператива граждан;

размер, состав и порядок внесения паевых взносов;

ответственность членов кредитного потребительского кооператива граждан за нарушение обязательств по внесению паевых взносов;

порядок возврата члену кредитного потребительского кооператива граждан при выходе из кредитного потребительского кооператива граждан денежной стоимости доли имущества кредитного потребительского кооператива граждан, соответствующей доле его паевого взноса в сумме паевых взносов членов кредитного потребительского кооператива граждан;

условия и порядок получения займов членами кредитного потребительского кооператива граждан;

права и обязанности членов кредитного потребительского кооператива граждан;

права и обязанности кредитного потребительского кооператива граждан перед своими членами;

состав и компетенцию органов кредитного потребительского кооператива граждан, порядок их создания, порядок принятия ими решений, в том числе по вопросам, решения по которым принимаются квалифицированным большинством голосов;

источники формирования и порядок использования имущества кредитного потребительского кооператива граждан;

фонды, создаваемые кредитным потребительским кооперативом граждан;

порядок покрытия членами кредитного потребительского кооператива граждан понесенных им убытков;

порядок предоставления информации членам кредитного потребительского кооператива граждан и ответственность органов кредитного потребительского кооператива граждан за ее непредоставление;

порядок проведения очередных и внеочередных внешних проверок финансовой деятельности кредитного потребительского кооператива граждан;

порядок реорганизации и ликвидации кредитного потребительского кооператива граждан.

Уставом кредитного потребительского кооператива граждан могут быть предусмотрены иные не противоречащие законодательству Российской Федерации положения, регулирующие создание и деятельность кредитного потребительского кооператива граждан и его органов, в том числе ограничение на участие близких родственников в органах кредитного потребительского кооператива граждан.

Реорганизация кредитного потребительского кооператива граждан осуществляется на основании и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации. Органом кредитного потребительского кооператива граждан, правомочным принимать решение о реорганизации кредитного потребительского кооператива граждан, является общее собрание членов кредитного потребительского кооператива граждан. В случае, если число членов кредитного потребительского кооператива граждан превысит две тысячи человек, в течение 6 месяцев с момента достижения предельной численности проводится реорганизация кредитного потребительского кооператива граждан в форме его разделения либо выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Ликвидация кредитного потребительского кооператива граждан осуществляется на основании и в порядке, которые предусмотрены законодательством Российской Федерации. Ликвидация осуществляется также в случае, если число членов кредитного потребительского кооператива граждан составляет менее чем пятнадцать человек. Органом кредитного потребительского кооператива граждан, правомочным принять решение о добровольной ликвидации, является общее собрание членов кредитного потребительского кооператива граждан.

Имущество кредитного потребительского кооператива граждан, оставшееся после удовлетворения требований кредиторов, распределяется между членами кредитного потребительского кооператива граждан в соответствии с их паевыми взносами.

Членами кредитного кооператива могут быть признающие его устав физические лица, достигшие возраcта шестнадцати лет, и (или) юридические лица. Членами кредитного кооператива не могут быть учреждения, финансируемые полностью или частично из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации или местных бюджетов.

Заявление о приеме в члены кредитного кооператива подается в письменной форме в правление кредитного кооператива. В заявлении должны содержаться обязательства соблюдать устав кредитного кооператива.

Члену кредитного кооператива выдается документ, удостоверяющий его членство в кредитном кооперативе. Форма и содержание такого документа определяются уставом кредитного кооператива.

Член кредитного кооператива имеет право:

1) получать займы на условиях, предусмотренных документами, определяющими порядок их предоставления;

2) получать начисления на паевые взносы в порядке и в размере, которые определены документами, регулирующими деятельность кредитного кооператива;

3) участвовать в работе общего собрания членов кредитного кооператива;

4) инициировать созыв общего собрания членов кредитного кооператива в порядке, определенном в части 3 статьи 13 Федерального закона;

5) избирать и быть избранным в органы кредитного кооператива;

6) получать информацию от органов кредитного кооператива по вопросам его деятельности;

7) получить паенакопление в случае прекращения членства в кредитном кооперативе;

8) осуществлять иные права, связанные с членством в кредитном кооперативе и предусмотренные федеральным законом, уставом кредитного кооператива и иными, регулирующими его деятельность документами.

Член кредитного кооператива обязан:

1) соблюдать устав кредитного кооператива и выполнять решения органов кредитного кооператива;

2) своевременно вносить паевые взносы, а также дополнительные взносы в течение трех месяцев после утверждения годового баланса кредитного кооператива;

3) солидарно нести субсидиарную ответственность по обязательствам кредитного кооператива в пределах невнесенной части дополнительного взноса;

4) своевременно возвращать полученные от кредитного кооператива займы;

5) нести иные обязанности, связанные с членством в кредитном кооперативе и предусмотренные федеральным законом, уставом кредитного кооператива и иными, регулирующими его деятельность документами.

3. В случае невыполнения членом кредитного кооператива своих обязанностей кредитный кооператив по решению общего собрания членов кредитного кооператива вправе сократить или полностью прекратить предоставление этому члену кредитного кооператива займов, требовать от него досрочного возврата займа, в том числе используемого не по назначению целевого займа, исключить его из членов кредитного кооператива.

Членство в кредитном кооперативе прекращается в случае:

1) выхода из кредитного кооператива;

2) принятия решения о ликвидации юридического лица - члена кредитного кооператива;

3) исключения из членов кредитного кооператива;

4) смерти члена кредитного кооператива - физического лица.

Выход из кредитного кооператива осуществляется в порядке, предусмотренном уставом кредитного кооператива.

Решение правления кредитного кооператива об исключении из членов кредитного кооператива подлежит утверждению общим собранием членов кредитного кооператива. Решение об исключении из членов кредитного кооператива может быть обжаловано в судебном порядке.

При прекращении членства в кредитном кооперативе члену кредитного кооператива выплачивается его паенакопление, размер которого определяется по данным бухгалтерской отчетности за предшествующий прекращению членства в кредитном кооперативе последний отчетный период. Выплата паенакопления члену кредитного кооператива осуществляется не позднее чем через два месяца после даты подачи заявления о выходе из кредитного кооператива или принятия решения об исключении из членов кредитного кооператива.

В случае смерти члена кредитного кооператива - физического лица его наследникам, если они не являются членами данного кредитного кооператива и не хотят или не могут стать ими, выплачивается паенакопление умершего члена кредитного кооператива.

Общее собрание членов кредитного кооператива является высшим органом управления кредитным кооперативом. Общее собрание членов кредитного кооператива может быть очередным или внеочередным.

Очередное общее собрание членов кредитного кооператива проводится в установленные уставом кредитного кооператива сроки, но не реже чем раз в год.

Внеочередное общее собрание членов кредитного кооператива может быть созвано по инициативе правления кредитного кооператива, директора кредитного кооператива, ревизионной комиссии (ревизора) кредитного кооператива, комитета по займам кредитного кооператива или по требованию не менее чем одной трети общего числа членов кредитного кооператива.

Общее собрание членов кредитного кооператива считается правомочным, если в нем принимает участие не менее чем две трети общего числа членов кредитного кооператива.

Уведомление о созыве общего собрания членов кредитного кооператива с указанием повестки дня направляется членам кредитного кооператива не позднее, чем за тридцать дней до даты проведения такого собрания. Общее собрание членов кредитного кооператива правомочно рассматривать любой вопрос, относящийся к деятельности кредитного кооператива, и принять решение по этому вопросу, если он внесен по инициативе правления кредитного кооператива, председателя правления кредитного кооператива, директора кредитного кооператива, ревизионной комиссии (ревизора) кредитного кооператива или одного из ее членов, комитета по займам кредитного кооператива либо по требованию не менее, чем одной трети общего числа членов кредитного кооператива.

К исключительной компетенции общего собрания членов кредитного кооператива относятся:

1) утверждение устава кредитного кооператива, внесение изменений и дополнений в устав кредитного кооператива или утверждение устава кредитного кооператива в новой редакции;

2) утверждение положений о порядке привлечения и использования денежных средств, о договорах, заключаемых кредитным кооперативом со своими членами, об органах кредитного кооператива, а также иных документов, регулирующих деятельность кредитного кооператива;

3) утверждение основных направлений расходования денежных средств кредитного кооператива, в том числе лимитов на административные расходы;

4) определение принципов предоставления займов, в том числе определение максимальной суммы займов, предоставляемых члену кредитного кооператива;

5) решение вопросов о вхождении в союзы (ассоциации) кредитных кооперативов и выходе из таких союзов (ассоциаций);

6) принятие решения о реорганизации или ликвидации кредитного кооператива;

7) избрание правления кредитного кооператива, председателя правления кредитного кооператива, ревизионной комиссии (ревизора) кредитного кооператива, их переизбрание, а также рассмотрение отчетов об их деятельности;

8) утверждение решений правления и ревизионной комиссии (ревизора) кредитного кооператива в соответствии с настоящим Федеральным законом или уставом кредитного кооператива;

9) утверждение годового баланса кредитного кооператива;

10) принятие в случае необходимости решения о проведении внеочередной аудиторской проверки и выбор аудиторской организации (аудитора);

11) определение порядка создания и использования фондов кредитного кооператива, утверждение отчетов об использовании фондов кредитного кооператива;

12) иные вопросы, отнесенные настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива к исключительной компетенции общего собрания членов кредитного кооператива.

Решения по вопросам, указанным в пунктах 1-6 части 6 настоящей статьи, принимаются тремя четвертями голосов от числа голосов членов кредитного кооператива, присутствующих на общем собрании членов кредитного кооператива.

Остальные решения принимаются большинством голосов членов кредитного кооператива, присутствующих на общем собрании членов кредитного кооператива.

Уставом кредитного кооператива могут быть предусмотрены иные вопросы, решения по которым принимаются квалифицированным большинством голосов.

В кредитном кооперативе с числом членов - физических лиц более пятисот общее собрание членов кредитного кооператива может проводиться в форме собрания уполномоченных представителей. Уполномоченные представители избираются в порядке, определенном уставом кредитного кооператива.

В период между общими собраниями членов кредитного кооператива руководство его деятельностью осуществляется правлением кредитного кооператива. Председатель правления кредитного кооператива и члены правления кредитного кооператива избираются общим собранием членов кредитного кооператива из числа членов кредитного кооператива на срок, установленный уставом кредитного кооператива.

Председатель правления кредитного кооператива и члены правления кредитного кооператива не могут занимать должность директора кредитного кооператива, быть членами ревизионной комиссии (ревизором) кредитного кооператива и членами комитета по займам кредитного кооператива. Число членов правления, работающих в кредитном кооперативе по трудовому договору, не должно превышать одну треть состава правления кредитного кооператива.

Полномочия правления кредитного кооператива и председателя правления кредитного кооператива определяются уставом кредитного кооператива.

Решения правления кредитного кооператива правомочны, если на заседании правления присутствует более половины членов правления кредитного кооператива, и считаются принятыми, если за них проголосовало более половины присутствующих на заседании членов правления кредитного кооператива. В случае равенства голосов решающим является голос председателя правления кредитного кооператива.

Правление кредитного кооператива решает любые вопросы, связанные с деятельностью кредитного кооператива, за исключением отнесенных к исключительной компетенции общего собрания членов кредитного кооператива, а также вопросов, рассматриваемых на основании части 5 статьи 13 Федерального закона.

Директор кредитного кооператива является единоличным исполнительным органом кредитного кооператива, обеспечивает выполнение решений общего собрания членов кредитного кооператива и правления кредитного кооператива, осуществляет руководство текущей деятельностью кредитного кооператива.

Директор кредитного кооператива назначается на должность и отстраняется от должности решением общего собрания членов кредитного кооператива. В период между общими собраниями членов кредитного кооператива директор кредитного кооператива назначается на должность и отстраняется от должности решением правления кредитного кооператива с обязательным утверждением этого решения на ближайшем очередном общем собрании членов кредитного кооператива.

Директор кредитного кооператива не может быть избран председателем правления кредитного кооператива, членом правления кредитного кооператива, членом ревизионной комиссии (ревизором) кредитного кооператива, членом комитета по займам кредитного кооператива.

Директор кредитного кооператива может не являться членом кредитного кооператива.

Ревизионная комиссия (ревизор) кредитного кооператива осуществляет контроль за деятельностью кредитного кооператива и его органов.

Ревизионная комиссия (ревизор) кредитного кооператива подотчетна общему собранию членов кредитного кооператива. Председатель и члены ревизионной комиссии (ревизор) кредитного кооператива избираются общим собранием членов кредитного кооператива из числа членов кредитного кооператива в количестве и на срок, которые определены уставом кредитного кооператива. Члены ревизионной комиссии (ревизор) кредитного кооператива не вправе передавать свои полномочия другим лицам. Члены ревизионной комиссии (ревизор) кредитного кооператива не могут быть председателем или членами правления кредитного кооператива, директором кредитного кооператива, членами комитета по займам кредитного кооператива.

Ревизионная комиссия (ревизор) кредитного кооператива в любое время вправе проводить проверку финансово-хозяйственной деятельности кредитного кооператива и иметь доступ к любой документации, касающейся деятельности кредитного кооператива. Ревизионная комиссия (ревизор) кредитного кооператива обязана проводить проверку годовых отчетов и бухгалтерских балансов кредитного кооператива до их утверждения общим собранием членов кредитного кооператива.

Председатель и члены ревизионной комиссии (ревизор) кредитного кооператива имеют право на получение от правления и директора кредитного кооператива любой информации о деятельности кредитного кооператива.

Ревизионная комиссия (ревизор) кредитного кооператива вправе созывать общее собрание членов кредитного кооператива в случае, если правление или директор кредитного кооператива не исполняет свои обязанности по обеспечению достижения целей кредитного кооператива, а также в иных предусмотренных уставом кредитного кооператива случаях.

Членам ревизионной комиссии (ревизору) кредитного кооператива не может быть отказано в присутствии на заседаниях правления кредитного кооператива.

Ревизионная комиссия (ревизор) кредитного кооператива в обязательном порядке дает свое согласие на предоставление займа члену правления кредитного кооператива, а также в случае, если член правления кредитного кооператива выступает в качестве поручителя при предоставлении займа, другому члену кредитного кооператива.

Члены ревизионной комиссии (ревизор) кредитного кооператива в любое время могут быть освобождены от исполнения своих обязанностей по решению общего собрания членов кредитного кооператива.

Заседания ревизионной комиссии кредитного кооператива созываются председателем ревизионной комиссии или в случае его отсутствия лицом, его замещающим, не реже, чем предусмотрено уставом кредитного кооператива.

Решения ревизионной комиссии кредитного кооператива правомочны, если на ее заседании присутствует более половины членов ревизионной комиссии. Решения принимаются большинством голосов членов ревизионной комиссии, присутствующих на ее заседании. В случае равенства голосов решающим является голос председателя ревизионной комиссии кредитного кооператива или замещающего его лица.

Члены ревизионной комиссии (ревизор) кредитного кооператива не могут совмещать исполнение своих обязанностей в ревизионной комиссии с работой в кредитном кооперативе по трудовому договору.

Комитет по займам кредитного кооператива принимает решения о предоставлении займов членам кредитного кооператива и порядке их возврата в соответствии с принципами, определенными общим собранием членов кредитного кооператива.

Комитет по займам избирается общим собранием членов кредитного кооператива тайным голосованием. В кредитных кооперативах с числом членов более ста избрание комитета по займам является обязательным.

Членами комитета по займам не могут быть директор кредитного кооператива, председатель или члены правления кредитного кооператива, члены ревизионной комиссии (ревизор) кредитного кооператива.

Члены комитета по займам не могут совмещать исполнение своих обязанностей в комитете по займам с работой в кредитном кооперативе по трудовому договору.

В кредитных кооперативах с числом членов менее ста функции комитета по займам могут быть возложены общим собранием членов кредитного кооператива на правление кредитного кооператива.

Доход, полученный кредитным кооперативом от предпринимательской деятельности, осуществляемой в соответствии с настоящим Федеральным законом и уставом кредитного кооператива, распределяется между его членами в порядке, определенном уставом кредитного кооператива.

Кредитный кооператив ведет бухгалтерский учет и представляет бухгалтерскую и статистическую отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Финансово-хозяйственная деятельность кредитных кооперативов подлежит ежегодной аудиторской проверке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Реорганизация кредитного кооператива.

Реорганизация кредитного кооператива (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) осуществляется по решению общего собрания членов кредитного кооператива в соответствии с его уставом и федеральными законами.

Кредитный кооператив считается реорганизованным с момента государственной регистрации вновь возникших юридических лиц, за исключением случая реорганизации в форме присоединения. При реорганизации кредитного кооператива в форме присоединения к нему другого кредитного кооператива первый из них считается реорганизованным с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного кредитного кооператива.

Государственная регистрация кредитных кооперативов, создаваемых путем реорганизации осуществляется в порядке, определяемом федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц.

Ликвидация кредитного кооператива

Кредитный кооператив может быть ликвидирован по:

1) решению общего собрания членов кредитного кооператива;

2) истечении срока, на который он в соответствии с уставом был создан;

3) решению суда в соответствии с законодательством Российской Федерации.

После принятия решения о ликвидации кредитного кооператива его члены обязаны выполнить свои обязательства перед кредитным кооперативом в сроки, установленные общим собранием членов кредитного кооператива.

Ликвидация кредитного кооператива и удовлетворение требований его кредиторов осуществляются в порядке, определенном федеральными законами.

Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество кредитного кооператива подлежит распределению между его членами пропорционально размеру их паенакоплений.

Ликвидация кредитного кооператива считается завершенной, а кредитный кооператив - прекратившим существование после внесения об этом записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Кредитные кооперативы на добровольной основе вправе объединяться в союзы (ассоциации) кредитных кооперативов в целях координации деятельности кредитных кооперативов, представления и защиты их интересов, оказания им информационных, правовых и других услуг, организации подготовки работников для кредитных кооперативов, повышения квалификации работников кредитных кооперативов, осуществления научно-исследовательской и иной деятельности.

Порядок создания союза (ассоциации) кредитных кооперативов, его реорганизации и ликвидации, состав и компетенция его органов, взаимоотношения союза (ассоциации) кредитных кооперативов и его членов, другие вопросы создания и деятельности союза (ассоциации) кредитных кооперативов определяются федеральными законами и учредительными документами союза (ассоциации) кредитных кооперативов.

Компетенция союза (ассоциации) кредитных кооперативов, его права, обязанности и ответственность определяются федеральными законами, уставом союза (ассоциации) кредитных кооперативов, утвержденным общим собранием членов союза (ассоциации) кредитных кооперативов, а также учредительным договором, подписанным членами союза (ассоциации) кредитных кооперативов.

Союз (ассоциация) кредитных кооперативов не отвечает по обязательствам своих членов. Члены союза (ассоциации) кредитных кооперативов несут субсидиарную ответственность по его обязательствам в размере и в порядке, которые предусмотрены учредительными документами союза (ассоциации) кредитных кооперативов.

Заключение

Кредитный потребительский кооператив граждан является новым субъектом рынка финансовых услуг в России. Кредитный потребительский кооператив граждан - это потребительский кооператив, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Впервые возможность создания кредитных потребительских кооперативов была предусмотрена Федеральным законом от 8 декабря 1995 г. N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации". Однако специальный нормативный акт, положениями которого урегулированы отношения, возникающие в процессе создания, деятельности, реорганизации и ликвидации кредитных потребительских кооперативов граждан, появился только в 2001 г. Это Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан".

Основной целью деятельности кредитного потребительского кооператива граждан является удовлетворение потребностей его членов в финансовой взаимопомощи. Указанные потребности членов кредитного потребительского кооператива граждан удовлетворяются путем предоставления им денежных займов на потребительские и иные нужды, единственным источником предоставления которых является фонд финансовой взаимопомощи кредитного кооператива (п. 1 ст. 16 Закона). Фонд финансовой взаимопомощи формируется за счет части собственных средств кредитного потребительского кооператива граждан, размер которой определяется правлением кредитного потребительского кооператива граждан в соответствии с его уставом и решением общего собрания членов кредитного потребительского кооператива граждан, а также личных сбережений членов кредитного потребительского кооператива граждан, передаваемых на основании договора в пользование кредитному потребительскому кооперативу граждан только для предоставления займов своим членам.

Учитывая специфику деятельности кредитного потребительского кооператива граждан, в частности ее финансовый характер, а также то обстоятельство, что для пополнения фонда финансовой взаимопомощи привлекаются личные сбережения граждан, первостепенное значение приобретает вопрос о защите финансовых интересов членов кооператива. Изучение положения Закона позволяет выделить следующие виды специфических механизмов защиты.

Личные сбережения членов кооператива, привлекаемые в фонд финансовой взаимопомощи, не становятся собственностью кредитного потребительского кооператива (п. 3 ст. 14 Закона).

Поскольку кредитный кооператив не становится собственником личных сбережений своих членов, то данные средства не обременяются исполнением обязательств кооператива (п. 3 ст. 14 Закона). Следовательно, по своим обязательствам кредитный потребительский кооператив граждан несет ответственность только имуществом, принадлежащим ему на праве собственности, и на личные сбережения, находящиеся в фонде финансовой взаимопомощи, взыскание обращено быть не может. В связи с этим личные сбережения граждан, переданные на основании договора в пользование кредитному кооперативу граждан, учитываются и показываются отдельно от других средств, составляющих фонд финансовой взаимопомощи кредитного кооператива (п. 4 ст. 15 Закона).

Что касается дальнейших путей развития кредитной кооперации, то можно сказать, что перспективы этого процесса весьма многообещающие, однако необходимо повышать значимость кооперативов в экономике АПК. Для этого необходимо:

1)разработать государственную кооперативную политику;

2)закрепить в Конституции наличие в стране кооперативного сектора экономики наряду с государственным и частным;

3)рассматривать все виды кооперативов как "народное предпринимательство" и как одну из структур социально ориентированной экономики страны;

4)провозгласить политику поощрения кооперативного движения с дополнительными льготами по налогам и кредитам;

5)разработать меры по созданию фондов для гарантий и поддержки сбережений пайщиков.

Сейчас, как никогда, огромное значение имеет доведение до селян достоверной информации, не искажающей самой сути этого явления. Поскольку дискредитация идеи кредитной кооперации на начальном этапе ее становления может иметь очень негативные последствия в будущем. Ведь селянам еще только предстоит поверить в эту идею, затем осторожно проверить ее на практике. И только после этого можно надеяться на то, что она превратится в огромную силу, которая поможет нашему селу не только выжить, но и уверенно продвигаться вперед, одновременно воспитывая в себе лучшие человеческие качества - взаимовыручку, самоконтроль и чувство ответственности за общее дело.

Список использованной литературы

 

1.  Гражданский кодекс Российской Федерации: части первая, вторая и третья (с изм. и доп. от 30 июля 2008 г.). – М.: ИНФРА – М, 2008. – 372 с.

2.  Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. N 197-ФЗ (с изменениями от 29 декабря 2007 г.). - М.: ИНФРА – М, 2008. – 518 с.

3.  Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая: с изменениями и дополнениями на 1 окт. 2008 г. – М.: Проспект, 2008. -511 с.

4.  Бюджетный кодекс Российской Федерации: с изменениями и дополнениями на 15 янв. 2007 г. – М.: Проспект, 2007. – 156 с.

5.  Закон Чувашской Республики «О Стратегии социально-экономического развития Чувашской Республики до 2020 года". Принят Государственным Советом ЧР 22 мая 2007 г. Консультант Плюс.

6.  Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года. Консультант Плюс. Режим доступа: http://www.consultant.ru/.

7.  ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 07.08.2001 N 117-ФЗ (ред. от 03.11.2006) "О кредитных потребительских кооперативах граждан" (принят ГД ФС РФ 11.07.2001), Консультант Плюс.

8.  ЗАКОН РФ от 19.06.1992 N 3085-1 (ред. от 21.03.2002) "О потребительской кооперации в Российской Федерации", Консультант Плюс.

9.   «Сельскохозяйственная кредитная кооперация». Учебное пособие/ под ред. С.Б. Коваленко и З.Н. Козенко.- М.: Финансы и статистика, 2005.

10.  «Фундаментальные и прикладные исследования». Научно-теоретический журнал, №3, 2006. Центросоюз РФ. Российский Университет Кооперации.

11.  Вахитов К.И. История потребительской кооперации России: Учебное пособие-М: Финансы и статистика, 2008.

12.  Макаров А.А. Кредитные кооперативы демонстрируют жизнестойкость и надежность. «Сельский кредит», №10, 2007.

13.  Трушин Ю.В. Зарождение сельскохозяйственного кредита. «Экономика сельского хозяйства России», №1, 2006.

14.  Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация: Учебное пособие.2-е.-М.: «Дашков и К», 2007.

15.  Щербак Н.В. Кредитная кооперация. «Законодательство», №3, март 2007.