Организационно-экономическая характеристика АНО Редакция газеты «Знамя труда»
По всем данным о дебиторской и кредиторской задолженности;
Анализ движения денежных средств
Прогнозирование денежного потока
Определение оптимального уровня денежных средств
Анализ и управление дебиторской и кредиторской задолженностью
Навигация
По всем данным о дебиторской и кредиторской задолженности;
Анализ использования денежных средств
76092
знака
18
таблиц
7
изображений
1. по всем данным о дебиторской и кредиторской задолженности;
2. по данным о дебиторской и кредиторской задолженности, непосредственно относящейся к производственному процессу.
| ||||
| ||||
На основе формулы (5) в дальнейшем можно оценить характер кредитной политики предприятия, эквивалентность дебиторской и кредиторской задолженности, специфическую для конкретного предприятия продолжительность операционного цикла и его влияние на величину оборотного капитала предприятия в целом, период отвлечения из хозяйственного оборота денежных средств.
Таким образом, центральным моментом в расчете времени обращения денежных средств является продолжительность финансового цикла (ПФЦ).
Финансовый цикл - интервал времени с момента приобретения производственных ресурсов до момента поступления денежных средств за реализованный товар.
Расчет ПФЦ позволяет указать пути ускорения оборачиваемости денежных средств путем оценивания влияния показателей, используемых при определении ПФЦ.
Расчет финансового цикла представлен в таблице 2.
Таблица 2
Расчет продолжительности финансового цикла АНО Редакция газеты «Знамя труда»
| Показатели | 2005 год | 2006 год | ||||||
| 1кв | 2кв. | 3кв. | 4кв. | 1кв. | 2кв. | 3кв. | 4кв | |
| 1. Средняя величина производственных запасов | 90 | 128 | 118 | 127 | 112 | 101 | 119 | 125 |
| 2. Себестоимость реализованной продукции | 417 | 409 | 400 | 534 | 509 | 533 | 608 | 537 |
| 3.Средняя величина Кредиторской задолженности | 215 | 439 | 413 | 487 | 238 | 495 | 386 | 542 |
| 4. Выручка от реализации | 362 | 356 | 400 | 411 | 410 | 475 | 495 | 474 |
| 5.ВОЗ | 0,61 | 0,31 | 0,3 | 0,23 | 0,22 | 0,19 | 0,2 | 0,23 |
| 6. ВОК | 0,51 | 1,07 | 1,03 | 0,91 | 0,46 | 0,92 | 0,63 | 1,01 |
| 7. ПФЦ | ||||||||
Из данных таблицы видно, что Продолжительность финансового цикла (ПФЦ) в днях оборота на предприятии составил
Похожие работы
... , что в первой изучение денежных средств осуществляют по видам деятельности (текущей, инвестиционной и финансовой), а во второй исследуют структуру притока и оттока денежных средств по предприятию в целом. Для изучения потока денежных средств косвенным методом целесообразно подготовить отдельный аналитический отчет. Исходной информацией для его разработки служат: бухгалтерский баланс (форма № 1); ...
... , открытого ему банком и, таким образом, есть основным документом, согласно которому бухгалтер составляет корреспонденцию счетов о движении денежных средств. Выписка банка заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету и одновременно служит основанием для бухгалтерских записей. Все приложенные к выписке документы гасятся штампом ”погашено”. Ошибочно зачисленные или списанные с ...
... , дисциплины и других требований, чески ревизионная предусмотренных Положением о комиссия ведении кассовых операций. 1 2 3 4 3. Контроль за использованием денежных средств. 3.1. Проверка использования полученных ежедневно, гл. бухгалтер, из банка наличных денег по целевому по плану ревизионная назначению ...
... осуществляют перевозки готовой продукции по установленным нормам вместимости средств грузоперевозок. 1.3 Показатели и пути улучшения использования оборотных средств Для анализа использования оборотных средств, оценки финансового состояния промышленного предприятия и разработки организационно-технических мероприятий по ускорению их оборота используется система показателей, которые отражают ...
0 комментариев