Анализ влияния мероприятия на технико-экономические показатели

6.3 Анализ влияния мероприятия на технико-экономические показатели

Расчет дополнительной добычи нефти (газа) и дополнительной выручки от реализации

Проведение оптимизации приведёт к увеличению добычи нефти, которую можно определить по формуле:

DQ_(q) = Dq * T *Кэ * N, (6.1)

где Dq – прирост среднесуточного дебита, т/сут;

Т – время работы скважины в течение года, сут;

N – количество оптимизированных скважин, ед.

Кэ – коэф-т эксплуатации скважин, ед.

DQ₂₀₀₄ = 34,7 * 365*0,947 * 7 = 83959,6 т.

Увеличение добычи нефти приведёт к росту производительности труда,

которая определяется по следующей формуле:

DПт = DQ * Ц_н / Чп, (6.2)

где DПт – повышение производительности труда, руб./чел.;

DQ – прирост добычи, тн;

Ц_н – цена одной тонны нефти, руб.;

Чп – среднесписочная численность ППП, чел.;

DПт = 83959,6 * 3379,2/980 = 289,5 тыс. руб./чел.

Также ведёт к увеличению фондоотдачи:

DФо = DQ * Ц / Сопф, (6.3)

где Сопф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов (руб.);

DФо – прирост фондоотдачи.

DФо = 83959,6 * 3379,2/4487000 = 63,23 руб./тыс. руб.

Снижение себестоимости добычи нефти (DС) происходит за счёт изменения условно-постоянных затрат (З_пос) на единицу продукции и определиться по формуле (6):

DС = З_пос (1/Q – 1/(Q + DQ)), (6.4)

где З_пос – условно постоянные затраты на добычу нефти по ННП, тыс. руб.;

Q – добыча нефти до мероприятия по ННП, тыс. т.

DС = 6959,1 * 0,48 *(1/5589,6–1/(5589,6+83,9)) = 0,9 руб./т.

Увеличение объёма добычи нефти ведёт к увеличению абсолютной величины прибыли от реализации:

DПр_реал = DQ_реал * (Ц – (с/с -DС)), (6.5)

где DПр_реал – дополнительная прибыль от реализации нефти, руб.;

DQ_реал – дополнительно реализованная нефть, т;

Ц – цена реализации нефти (руб.);

с/с – себестоимость добычи нефти до проведения мероприятия, руб./т;

DС – снижение себестоимости нефти.

DПр_реал = 83,9 * (3379,2 – 1749 + 0,9) = 136698,2 тыс. руб.

Так как увеличивается прибыль от реализации продукции, то соответственно увеличивается и чистая прибыль предприятия:

DПр_чист = DПр_реал – Нпр, (6.6)

где Нпр – величина налога на прибыль, руб.;

DПр_чист = 136698,2 – 136698,2 * 0,26 = 101156,7 тыс. руб.

И так, дополнительная чистая прибыль предприятия за счёт снижения постоянных затрат без учёта затрат на мероприятие на 1 тонну нефти составила 101156,7 тыс. руб.

6.4 Расчёт показателей экономической эффективности мероприятия

Расчет капитальных и текущих затрат

Данное мероприятие связано с дополнительной добычей (DQ).

Доля условно-переменных затрат составляет 51,2%.

Объём дополнительно добытой нефти – 83959,6 тонн.

Цена за 1 тонну нефти равна 3379,2 руб.

Капитальные затраты на проведение оптимизации отсутствуют.

Количество оптимизированных скважин 2004 году 7 штук.

Проведём расчёт ПДН и ЧТС на ближайшие три года.

Прирост выручки от реализации за год определим по формуле:

DВ (Q) = DQ * Цн, (6.7)

где DQ – объём дополнительной добычи нефти, тыс. руб.;

Цн – цена 1 тонны нефти, тыс. руб.

DВ (Q) = 83,9 * 3379,2 = 283514,88 тыс. руб.

Текущие затраты (на дополнительную добычу) определяются как сумма затрат на мероприятие и затрат условно-переменных по формуле:

И_t = И_доп + И_мер2, (6.8)

где И_доп – затраты условно-переменные на дополнительную добычу нефти, руб.;

И_мер – затраты на проведение мероприятия.

DИ_доп = DQ * с/с * д_уп / 100, (6.9)

где с/с – себестоимость нефти, руб./тонну;

д_уп – удельный вес условно-переменных затрат, %.

DИ_доп = 83,9 * 1749 * 0,51 = 74837,96 тыс. руб.

Затраты на проведение мероприятия определим по формуле:

И_мер2 = С_{1час ПРС} * Т_ПРС * N_скв, (6.10)

где С_1ГРП – стоимость одного ГРП, руб.;

N_скв – количество скважин, ед.

И_мер2 = 3,7 * 48 * 365/145 * 7 = 3129,43 тыс. руб.

Тогда общие затраты, связанные с дополнительной добычей нефти составят:

И₁ = 74837,96 + 3129,43 = 77967,4 тыс. руб.;

Определяем величину налога на прибыль (Нпр).

Для расчёта налога на прибыль, рассчитаем прибыль налогооблагаемую по формуле:

DПнал.обл. = DВ – DИ (6.11)

где DВ-прирост выручки от реализации, тыс. руб.;

DИ – текущие затраты, тыс. руб.

DПнал.обл₁ = 283514,88 – 77967,4 = 205547,5 тыс. руб.;

DПнал.обл₂ = 205547,5 тыс. руб.;

DПнал.обл₃ = 205547,5 тыс. руб.

Нпр = DПнал.обл * Nпр / 100, (6.12)

где Нпр – ставка налога на прибыль, % (принять 26%);

DНпр₁ = 205547,5 * 26 / 100 = 53442,3 тыс. руб.;

DНпр₂ = 53442,3 тыс. руб.;

DНпр₃ = 53442,3 тыс. руб.

Расчет потока денежной наличности и чистой текущей стоимости

Прирост годовых денежных потоков (DДП_t) рассчитывается по формуле:

DДП_t = DВ_t – DИ_t – Н_t (6.13)

DДП₁ = 283514,88 – 77967,4 – 53442,3 = 152105,18 тыс. руб.;

DДП₂ = 152105,18 тыс. руб.;

DДП₃ = 152105,18 тыс. руб.

Поток денежной наличности определяется как разница между приростом годовых денежных потоков и капитальными вложениями:

ПДН_t = DДП_t (6.14)

ПДН₁ = 152105,18 тыс. руб.;

ПДН₂ = 152105,18 тыс. руб.;

ПДН₃ = 152105,18 тыс. руб.

Накопленный поток денежной наличности определим по формуле:

НПДН = å ПДН, (6.15)

НПДН₁ = 152105,18 тыс. руб.;

НПДН₂ = 152105,18 + 152105,18 = 304210,36 тыс. руб.;

НПДН₃ = 152105,18 + 304210,36 = 456315,54 тыс. руб.;

Коэффициент дисконтирования – по формуле:

a_t = (1 + Енп)^-t, (6.16)

a₁ = (1 + 0,1)^-1 = 0,9091;

a₂ = (1 + 0,1)^-2 = 0,8264;

a₃ = (1 + 0,1)^-3 = 0,7513.

Дисконтированный поток денежной наличности – по формуле:

ДПДН_t = ДП_t * a, (6.17)

ДПДН₁ = 152105,18 * 0,9091 = 138278,82 тыс. руб.;

ДПДН₂ = 152105,18 * 0,8264 = 125699,72 тыс. руб.;

ДПДН₃ = 152105,18 * 0,7513 = 114276,62 тыс. руб.

Чистая текущая стоимость – по формуле:

ЧТС_t = å ДПДН_t, (6.18)

ЧТС₁ = 138278,82 тыс. руб.;

ЧТС₂ = 138278,82 + 125699,72 = 263978,54 тыс. руб.;

ЧТС₃ = 114276,62 + 263978,54 = 378255,16 тыс. руб.;

Результаты расчёта сведены в таблицу №6.2. Профили накопленного потока денежной наличности и чистой текущей стоимости построены на рисунке №6.1.

По графику динамики НПДН и ЧТС можно определить срок окупаемости текущих вложений (Ток) – это точка пересечения НПДН и ЧТС с осью абсцисс.

Таблица №6.3. Расчёт экономических показателей

Показатели	Ед.изм.	2004	2005	2006
Капитальные вложения	тыс. руб.	-	-	-
Прирост добычи нефти	тыс. тонн	83959,6	83959,6	83959,6
Прирост выручки от реализации	тыс. руб.	283514,88	283514,88	283514,88
Текущие затраты	тыс. руб.	77967,4	77967,4	77967,4
Прирост прибыли	тыс. руб.	205547,5	205547,5	205547,5
Прирост суммы Налоговых выплат	тыс. руб.	53442,3	53442,3	53442,3
Денежный поток	тыс. руб.	152105,18	152105,18	152105,18
Поток денежной наличности	тыс. руб.	152105,18	152105,18	152105,18
Накопленный ПДН	тыс. руб.	152105,18	304210,36	456315,54
Коэффициент дисконтирования (Енп=0,1)	Д.ед	0,9091	0,8264	0,7513
Дисконтированный ПДН	тыс. руб.	138278,82	125699,72	114276,62
Чистая текущая стоимость	тыс. руб.	138278,82	263978,54	378255,16

Анализ чувствительности проекта к возможным изменениям

На последнем этапе экономического обоснования предлагаемого мероприятия проводится анализ чувствительности проекта к риску. Для этого выбирается интервал наиболее вероятного диапазона вариации каждого фактора, например:

-  годовая добыча (-30%; +10%);

-  цены на нефть (-10%; +20%);

-  текущие затраты (-25%; +15%);

-  налоги (-15%; +25%).

Для каждого фактора определяется ЧТС: ЧТС(Q); ЧТС(Ц); ЧТС(Т); ЧТС(Н).

Полученная зависимость чистой текущей стоимости от факторов изображается графически. Значения ЧТС на каждой прямой, соответствующие крайним точкам диапазона, соединяются между собой, образуя фигуру, напоминающую «паука». Значения ЧТС при заданных изменениях параметров находятся в положительной области, проект не имеет риска.

 

Таблица №6.4. Расчёт экономических показателей при уменьшении объёма добычи нефти на 30%, тыс. руб.

Показатели	Обознач	2004	2005	2006
Прирост добычи нефти, т	Qt	58771,72	58771,72	58771,72
Прирост выручки от реализации	Вt	198601,40	198601,40	198601,40
Текущие затраты	Иt	77967,40	77967,40	77967,40
Прирост прибыли	ПРt	120634	120634	120634
Налог на прибыль и имущество	Нпр	31364,84	31364,84	31364,84
Капитальные затраты	Кt	-	-	-
Поток денежной наличности	ПДНt	89269,16	89269,16	89269,16
Накопленный ПДН	НПДНt	89269,16	178538,31	267807,47
Коэффициент дисконтирования	a	0,9091	0,8264	0,7513
Дисконтированный ПДН	ДПДНt	81154,59	73772,03	67067,92
Чистая текущая стоимость	ЧТСt	81154,59	154926,62	221994,54

Таблица №6.5. Расчёт экономических показателей при увеличении объёма добычи нефти на 10%, тыс. руб.

Показатели	Обозначения	2004	2005	2006
Прирост добычи нефти, т	Qt	92355,56	92355,56	92355,56
Прирост выручки от реализации	Вt	312087,91	312087,91	312087,91
Текущие затраты	Иt	77967,40	77967,40	77967,40
Прирост прибыли	ПРt	234120,51	234120,51	234120,51
Налог на прибыль и имущество	Нпр	60871,33	60871,33	60871,33
Капитальные затраты	Кt	-	-	-
Поток денежной наличности	ПДНt	173249,18	173249,18	173249,18
Накопленный ПДН	НПДНt	173249,18	346498,35	519747,53
Коэффициент дисконтирования	А	0,9091	0,8264	0,7513
Дисконтированный ПДН	АДПДНt	157500,83	143173,12	130162,11
Чистая текущая стоимость	ЧТСt	157500,83	30673,95	430836,05

 

Таблица №6.6. Расчёт экономических показателей при уменьшении цены нефти на 10%, тыс. руб.

Показатели	Обозначения	2004	2005	2006
Прирост добычи нефти, т	Qt	83959,60	83959,60	83959,60
Прирост выручки от реализации	Вt	255344,65	255344,65	255344,65
Текущие затраты	Иt	77967,40	77967,40	77967,40
Прирост прибыли	ПРt	177377,25	177377,25	177377,25
Налог на прибыль и имущество	Нпр	46118,09	46118,09	46118,09
Капитальные затраты	Кt	-	-	-
Поток денежной наличности	ПДНt	131259,17	131259,17	131259,17
Накопленный ПДН	НПДНt	131259,17	262518,33	393777,50
Коэффициент дисконтирования	А	0,9091	0,8264	0,7513
Дисконтированный ПДН	АДПДНt	119327,71	108472,58	98615,01
Чистая текущая стоимость	ЧТСt	119327,71	227800,28	326415,30

 

Таблица №6.7. Расчёт экономических показателей при увеличении цены нефти на 20%, тыс. руб.

Показатели	Обозначения	2004	2005	2006
Прирост добычи нефти, т	Qt	83959,60	83959,60	83959,60
Прирост выручки от реализации	Вt	340459,54	340459,54	340459,54
Текущие затраты	Иt	77967,40	77967,40	77967,40
Прирост прибыли	ПРt	262492,14	262492,14	262492,14
Налог на прибыль и имущество	Нпр	68247,96	68247,96	68247,96
Капитальные затраты	Кt	-	-	-
Поток денежной наличности	ПДНt	194244,18	194244,18	194244,18
Накопленный ПДН	НПДНt	194244,18	388488,36	582732,54
Коэффициент дисконтирования	А	0,9091	0,8264	0,7513
Дисконтированный ПДН	АДПДНt	176587,38	160523,39	145935,65
Чистая текущая стоимость	ЧТСt	176587,38	337110,78	483046,43

 

Таблица №6.8. Расчёт экономических показателей при уменьшении затрат на 25%, тыс. руб.

Показатели	Обозначения	2004	2005	2006
Прирост добычи нефти, т	Qt	83959,60	83959,60	83959,60
Прирост выручки от реализации	Вt	283716,28	283716,28	283716,28
Текущие затраты	Иt	58475,55	58475,55	58475,55
Прирост прибыли	ПРt	225240,73	225240,73	225240,73
Налог на прибыль и имущество	Нпр	58562,59	58562,59	58562,59
Капитальные затраты	Кt	-	-	-
Поток денежной наличности	ПДНt	166678,14	166678,14	166678,14
Накопленный ПДН	НПДНt	166678,14	333356,28	500034,42
Коэффициент дисконтирования	А	0,9091	0,8264	0,7513
Дисконтированный ПДН	АДПДНt	151527,10	137742,82	125225,29
Чистая текущая стоимость	ЧТСt	151527,10	289269,91	414495,20

 

Таблица №6.9. Расчёт экономических показателей при увеличении затрат на 15%, тыс. руб.

Показатели	Обозначения	2004	2005	2006
Прирост добычи нефти, т	Qt	83959,60	83959,60	83959,60
Прирост выручки от реализации	Вt	283716,28	283716,28	283716,28
Текущие затраты	Иt	89662,51	89662,51	89662,51
Прирост прибыли	ПРt	194053,77	194053,77	194053,77
Налог на прибыль и имущество	Нпр	50453,98	50453,98	50453,98
Капитальные затраты	Кt	-	-	-
Поток денежной наличности	ПДНt	143599,79	143599,79	143599,79
Накопленный ПДН	НПДНt	143599,79	287199,58	430799,37
Коэффициент дисконтирования	a	0,9091	0,8264	0,7513
Дисконтированный ПДН	ДПДНt	130546,57	118670,87	107886,52
Чистая текущая стоимость	ЧТСt	130546,57	249217,44	357103,96

 

Таблица №6.10. Расчёт экономических показателей при уменьшении налогов на 15%, тыс. руб.

Показатели	Обозначения	2004	2005	2006
Прирост добычи нефти, т	Qt	83959,60	83959,60	83959,60
Прирост выручки от реализации	Вt	283716,28	283716,28	283716,28
Текущие затраты	Иt	77967,40	77967,40	77967,40
Прирост прибыли	ПРt	205748,88	205748,88	205748,88
Налог на прибыль и имущество	Нпр	45470,50	45470,50	45470,50
Капитальные затраты	Кt	-	-	-
Поток денежной наличности	ПДНt	160278,38	160278,38	160278,38
Накопленный ПДН	НПДНt	160278,38	320556,76	480835,13
Коэффициент дисконтирования	a	0,9091	0,8264	0,7513
Дисконтированный ПДН	ДПДНt	145709,07	132454,05	120417,15
Чистая текущая стоимость	ЧТСt	145709,07	278163,12	398580,27

 

Таблица №6.11. Расчёт экономических показателей при увеличении налогов на 25%, тыс. руб.

Показатели	Обозначения	2004	2005	2006
Прирост добычи нефти, т	Qt	83959,60	83959,60	83959,60
Прирост выручки от реализации	Вt	283716,28	283716,28	283716,28
Текущие затраты	Иt	77967,40	77967,40	77967,40
Прирост прибыли	ПРt	205748,88	205748,88	205748,88
Налог на прибыль и имущество	Нпр	66868,39	66868,39	66868,39
Капитальные затраты	Кt	-	-	-
Поток денежной наличности	ПДНt	138880,49	138880,49	138880,49
Накопленный ПДН	НПДНt	138880,49	277760,99	416641,48
Коэффициент дисконтирования	a	0,9091	0,8264	0,7513
Дисконтированный ПДН	ДПДНt	126256,26	114770,84	104340,92
Чистая текущая стоимость	ЧТСt	126256,26	241027,10	345368,01

Чувствительность проекта к изменению факторов показана на рисунке №3.2.

6.5 Заключение

 

Как показал расчёт экономической эффективности проведения оптимизации на 7 скважинах, отрицательные значения НПДН отсутствуют, то есть при существующих экономических обстоятельствах проведение мероприятия, проект окупается в течении 1 года. На расчётный счёт предприятия за рассматриваемый период поступят денежные средства в сумме 456315,54 тыс. рублей, а с учётом фактора времени, то есть дисконтирования, – 378255,16 тыс. рублей. Как видим, чистая текущая стоимость положительная, то есть ЧТС > 0, а это является критерием эффективности проекта.

График чувствительности проекта к риску расположен в положительной области, что говорит о слабой чувствительности проекта к риску в пределах изменяющихся параметров. Поэтому предлагается внедрять его в производство.