Навигация
Содержание и развитие документа «Базель II»
58539
знаков
0
таблиц
0
изображений
2.2 Содержание и развитие документа «Базель II»
Этот документ был включен во всестороннюю версию Международной Конвергенции Капитального Измерения и Стандартов капитала: Пересмотренная Структура, включая элементы 1988 Согласия, которые не были пересмотрены во время Базеля II процессов, 1996 Поправка к Капитальному Согласию, чтобы Включить Риски Рынка, и 2005 бумагу на Заявлении Базеля II к Торговле Действий и Обработки Двойных Эффектов По умолчанию.
Это сообщение представляет собой результат Базельского Комитета по Банковскому надзору работы за последние годы, чтобы обеспечить международную конвергенцию на пересмотрах к контролирующим инструкциям, управляющим достаточностью капитала интернационально активных банков. После публикации первого раунда Комитета предложений о пересмотре структуры достаточности капитала в июне 1999 года, обширный консультативный процесс был установлен во всех государствах - членах, и предложения были также распространены в наблюдательных органах во всем мире. Комитет впоследствии выпустил дополнительные предложения о консультации в январе 2001 и апреле 2003 и кроме того провел три количественных исследования воздействия, связанные с его предложениями. В результате этих усилий много ценных усовершенствований были сделаны к первоначальным предложениям. Данная работа - теперь утверждение Комитета, согласованного всеми его участниками. Он излагает детали согласованной Структуры для того, чтобы измерить достаточность капитала и минимальный стандарт, который будет достигнут, который национальные наблюдательные органы, представленные в Комитете, предложат для принятия их в соответствующих странах. Эта Структура и стандарт, которые он содержит, были подтверждены Губернаторами Центрального банка и Главами Банковского надзора Группы Десяти стран.
Комитет ожидает, что его участники продвинутся с соответствующими процедурами принятия в их соответствующих странах. Во многих случаях эти процедуры будут включать дополнительные оценки воздействия Структуры Комитета так же как дальнейших возможностей комментариев заинтересованных сторон, которые будут предоставлены государственным властям. Комитет назначает набор Структуры здесь, чтобы быть доступным для выполнения на конец года 2006. Однако Комитет чувствует, что один дальнейший год исследований воздействия или параллельных вычислений будет необходим для самых продвинутых подходов, и поэтому они будут доступны для выполнения на конец года 2007.
Этот документ распространяется в наблюдательных органах во всем мире в целях их рассмотрения и принятия этой пересмотренной Структуры в такое время, поскольку они верят, совместимо с их более широкими контролирующими приоритетами. В то время как пересмотренная Структура была разработана, чтобы предоставить варианты банкам и банковским системам во всем мире, Комитет признает, что перемещение к его принятию в ближайшем будущем, возможно, не привилегия для всех наблюдательных органов с точки зрения того, что необходимо, чтобы усилить их наблюдение. Где дело обстоит так, каждый национальный наблюдатель должен рассмотреть тщательно льготы пересмотренной Структуры в контексте ее внутренней банковской системы, развивая расписание и подход к выполнению.
Основная цель работы Комитета пересмотреть 1988 Согласие состояла в том, чтобы развить структуру, которая далее усилила бы разумность и стабильность международной банковской системы, поддерживая достаточную последовательность, что регулирование достаточности капитала не будет существенным источником конкурентоспособного неравенства среди интернационально активных банков. Комитет полагает, что пересмотренная Структура продвинет принятие более сильных методов риск-менеджмента банковским делом, и рассматривает это как одну из его главных льгот. Комитет отмечает, что в их комментариях к предложениям банки и другие заинтересованные стороны приветствовали понятие и объяснение этих трех пунктов (требования минимального капитала, контролирующий обзор, и рыночная дисциплина), на которых базируется пересмотренная Структура. Более широко, они выразили поддержку улучшения капитального регулирования, чтобы принять во внимание изменения в банковском деле и методах риск-менеджмента, в то же самое время сохраняя льготы структуры, которая может быть применена настолько однородно насколько возможно на национальном уровне.
В развитии пересмотренной Структуры Комитет стремился достигнуть значительно более чувствительных к риску капитальных требований, которые являются концептуально звуковыми и в то же самое время платят должное внимание специфическим особенностям контролирующего подарка и системы учета в отдельных государствах - членах. Он полагает, что эта цель была достигнута. Комитет также сохраняет основные элементы структуры достаточности капитала, включая общее требование для банков, чтобы считать полный капитал эквивалентным по крайней мере 8 % их нагруженных риском активов; базовая структура Поправки Риска Рынка относительно обработки риска рынка; и определение имеющего право капитала.
Существенное новшество пересмотренной Структуры - большее использование оценок риска, обеспеченного внутренними системами банков как входы к капитальным вычислениям. В делании этого шага Комитет также выдвигает детальный набор минимальных требований, разработанных, чтобы гарантировать целостность этих внутренних оценок степени риска. Это не намерение Комитета продиктовать форму или эксплуатационные детали политики риск-менеджмента банков и методов. Каждый наблюдатель разовьет ряд процедур обзора для того, чтобы гарантировать, что системы банков и средства управления адекватны, чтобы служить основанием для капитальных вычислений. Наблюдатели должны будут осуществить звуковые суждения, определяя государство банка готовности, особенно во время процесса выполнения. Комитет ожидает, что национальные наблюдатели сосредоточатся на согласии с минимальными требованиями как средство обеспечения полной целостности способности банка обеспечить благоразумные входы капитальным вычислениям и не как конец сам по себе.
Пересмотренная Структура обеспечивает диапазон вариантов для того, чтобы определить капитальные требования для риска кредита и эксплуатационного риска позволить банкам и наблюдателям выбирать подходы, которые являются самыми соответствующими для их операций и их инфраструктуры финансового рынка. Кроме того, Структура также учитывает ограниченную степень национального усмотрения, которым каждый из этих вариантов может быть применен, чтобы приспособить стандарты к различным условиям национальных рынков. Эти особенности, однако, требуют существенных усилий государственных властей гарантировать достаточную последовательность в заявлении. Комитет намеревается контролировать и рассмотреть заявление Структуры в целях достижения еще большей последовательности. В частности его Группа Выполнения Согласия была установлена, чтобы продвинуть последовательность в заявлении Структуры, поощряя наблюдателей обменять информацию относительно подходов выполнения.
Комитет также признал, что у наблюдателей родной страны есть важная роль в продвижении расширенного сотрудничества между наблюдателями дома и страны - организатора, которые будут требоваться для эффективного выполнения. Группа Выполнения Согласия развивает практические меры для сотрудничества и координации, которые уменьшают бремя выполнения на банках и сохраняют контролирующие ресурсы. Основанный на работе группы, и основанный на ее взаимодействиях с наблюдателями и промышленностью, Комитет выпустил общие принципы для международного выполнения пересмотренной Структуры и более сосредоточенных принципов для признания эксплуатационных обвинений в преступлении, наказуемых смертной казнью риска при продвинутых подходах измерения для наблюдателей хозяина и дома.
Нужно подчеркнуть, что пересмотренная Структура разработана, чтобы установить минимальные уровни капитала для интернационально активных банков. Как согласно 1988 Согласию, государственные власти будут свободны принять меры, которые устанавливают более высокие уровни минимального капитала. Кроме того, они свободны положить на место дополнительные меры достаточности капитала для банковских организаций, которые они фрахтуют. Государственные власти могут использовать дополнительную капитальную меру как способ обратиться, например, к потенциальной неуверенности в точности меры подверганий риска, врожденных от любого капитального правила или ограничить степень, до которой организация может финансировать себя с долгом. Где юрисдикция использует дополнительную капитальную меру в соединении с мерой, сформулированной в этой Структуре, в некоторых случаях капитал, требуемый под дополнительной мерой, может более связывать. Более широко наблюдатели должны ожидать, что банки будут действовать выше минимальных регулирующих капитальных уровней.
Пересмотренная Структура - больше риска, чувствительного чем Согласие 1988, но страны, где риски на местном банковском рынке относительно высоки тем не менее, должны рассмотреть, должны ли банки быть обязаны держать дополнительный капитал свыше Базельского минимума. Это особенно имеет место со стандартизированным подходом более широкой щетки, но, даже в случае внутреннего основанного на оценках подхода, риск главных событий потери может быть выше чем учтенный в этой Структуре.
Комитет также желает выдвинуть на первый план потребность в банках и наблюдателях, чтобы уделить соответствующее внимание второму (контролирующий обзор) и третьему (рыночная дисциплина) пункту пересмотренной Структуры. Важно, что требования минимального капитала первого пункта сопровождаются здравым выполнением второго, включая усилия банков, чтобы оценить их достаточность капитала и наблюдателей, чтобы рассмотреть такие оценки. Кроме того, раскрытия, обеспеченные под третьим пунктом этой Структуры, будут существенными в обеспечении, что рыночная дисциплина - эффективное дополнение к другим двум пунктам.
Комитет знает, что у взаимодействий между регулирующими и бухгалтерскими подходами и на национальном и на международном уровне могут быть существенные последствия для сравнимости получающихся мер достаточности капитала и за затраты, связанные с выполнением этих подходов. Комитет полагает, что его решения относительно неожиданных и ожидаемых потерь представляют главный шаг в этом отношении. Комитет и его участники намереваются продолжить играть превентивную роль в диалоге с бухгалтерскими властями, чтобы уменьшить, везде, где возможны, несоответствующие различия между регулирующими и стандартами бухгалтерского учета.
Пересмотренная Структура, представленная здесь, отражает несколько существенных изменений относительно нового консультативного предложения Комитета в апреле 2003. Много этих изменений были уже описаны в заявлениях для прессы Комитета октября 2003, января 2004 и мая 2004. Они включают изменения в подходе к обработке ожидаемых и неожиданных потерь. В дополнение к ним также включаются изменения в обработках уменьшения риска кредита и готовящийся розничных подверганий, среди других. Комитет также стремился разъяснить свои ожидания относительно потребности в банках, используя продвинутый подход основанный на оценках, чтобы включить эффекты, являющиеся результатом экономических спадов.
Комитет полагает, что важно повторить свои цели относительно полного уровня требований минимального капитала. Они должны широко поддержать совокупный уровень таких требований, также обеспечивая стимулы принять более продвинутые чувствительные к риску подходы пересмотренной Структуры. Комитет подтвердил потребность далее рассмотреть калибровку пересмотренной Структуры до ее выполнения. Если информация, доступная во время такого обзора, показывает, что цели Комитета на полном капитале не были бы достигнуты, Комитет подготовлен предпринять действия, необходимые, чтобы обратиться к ситуации. В частности и совместимый с принципом, что такие действия должны быть отделены от проекта Структуры непосредственно, это повлекло бы за собой заявление единственного фактора вычисления ─, который мог быть или больше чем или меньше чем один ─ к капитальному требованию основанному на оценках, следующему из пересмотренной Структуры. Заключительное определение любого фактора вычисления будет основано на параллельных бегущих результатах, которые отразят все элементы Структуры, которая будет осуществлена.
Комитет проектировал пересмотренную Структуру, чтобы быть более предусмотрительным к наблюдению подхода достаточности капитала, тот, у которого есть способность развиться со временем. Это развитие необходимо, чтобы гарантировать, что Структура идет в ногу с событиями рынка и авансами в методах риск-менеджмента, и Комитет намеревается контролировать эти события и сделать пересмотры когда необходимо. В этом отношении, Комитет извлек выгоду из его частых взаимодействий с участниками промышленности и с нетерпением ждет расширенных возможностей диалога. Комитет также намеревается держать промышленность информируемой о ее будущей повестке дня работы.
Одна область, где такое взаимодействие будет особенно важно, относительно проблемы “двойного неплатежа.” Комитет полагает, что признание двойных эффектов по умолчанию необходимо, хотя важно рассмотреть все значения, особенно связанные с измерением, прежде, чем решение будет решено. Он продолжит работу с намерением найти благоразумное звуковое решение настолько быстро насколько возможно до выполнения пересмотренной Структуры. Рядом с этой работой Комитет также начал объединенную работу с Международной организацией Комиссий Ценных бумаг по различным проблемам, касающимся торговых действий (например, потенциальное будущее подвергание).
Одна область, где Комитет намеревается предпринять дополнительную работу долгосрочной природы, относительно определения имеющего право капитала. Одно побуждение для этого - факт, что изменения в обработке ожидаемых и неожиданных потерь и связанные изменения в обработке условий в наборе Структуры здесь вообще имеют тенденцию уменьшать капитальное требование. Кроме того, схождение по однородному стандарту международного капитала под этой Структурой в конечном счете потребует идентификации согласованного набора капитальных инструментов, которые доступны, чтобы поглотить непредвиденные потери на основе функционирующего предприятия. Комитет заявлял о своем намерении рассмотреть определение капитала как продолжение к пересмотренному подходу преемственность как объявлено в ее пресс-релизе октября 1998, “Инструменты, имеющие право на включение в капитал”. Он исследует дальнейшие проблемы, окружающие определение регулирующего капитала, но не намеревается предложить изменения в результате этого долгосрочного обзора до выполнения пересмотренной Структуры, изложенной в этом документе. Тем временем, Комитет продолжит свои усилия гарантировать последовательное заявление его решений 1998 относительно состава регулирующего капитала через юрисдикцию.
Комитет также стремится продолжить вовлекать банковское дело в обсуждение преобладающих методов риск-менеджмента, включая те методы, стремящиеся произвести определенные количественные меры риска и экономического капитала. За прошлое десятилетие много банковских организаций инвестировали ресурсы в моделирование риска кредита, являющегося результатом их существенных деловых операций. Такие модели предназначены, чтобы помочь банкам в определении количества, соединении и руководящем риске кредита через географические и производственные линии. В то время как Структура, представленная в этом документе, не доходит позволять результатам таких моделей риска кредита использоваться в регулирующих капитальных целях, Комитет признает важность длительного активного диалога и относительно работы таких моделей и относительно их сравнимости через банки. Кроме того, Комитет полагает, что успешное выполнение пересмотренной Структуры предоставит банкам и наблюдателям с критическим опытом, необходимым, чтобы обратиться к таким проблемам. Комитет понимает, что подход основанный на оценках представляет пункт на континууме между просто регулирующими мерами риска кредита и подхода, который строит более полно на внутренних моделях риска кредита. В принципе, дальнейшие движения вдоль того континуума обозримы согласно способности обратиться соответственно к проблемам о надежности, сравнимости, ратификации, и конкурентоспособной акции. Тем временем, Комитет полагает, что дополнительное внимание к результатам внутренних моделей риска кредита в контролирующем процессе рассмотрения и в раскрытиях банков будет очень выгодно для накопления информации по соответствующим проблемам.
Этот документ разделен на четыре части. Первая часть, область заявления, детализирует, как капитальные требования должны быть применены в пределах банковской группы. Вычисление требований минимального капитала для риска кредита и эксплуатационного риска, так же как определенных торговых книжных проблем, что обозначено в части второй. Третья и четвертая части обрисовывают в общих чертах ожидания относительно контролирующего обзора и рыночной дисциплины, соответственно.
В настоящее время органы банковского регулирования во многих странах мира внедряют Базель II согласно разработанным планам. Большинство банковских систем находится в так называемом переходном периоде и внедряет простейшие подходы Базеля II. Более совершенные подходы стали применять государства Европейского союза.
Для кредитных организаций переход к Базелю II означает не только серьезный пересмотр организации, принципов и методов системы управления рисками и внутреннего контроля, но и изменение отношения к ним. Многочисленные исследования, проведенные такими организациями, как Форум экономической стабильности, МВФ, а также международными аудиторскими и рейтинговыми компаниями, показывают следующее: в большинстве стран мира банковское сообщество ассоциирует Базель IIсо стандартами в отношении достаточности капитала, т.е. с первой компонентой Соглашения, предполагая, что вторая и третья компоненты находятся больше в зоне ответственности надзорных органов.
Однако требования в отношении капитала не могут предотвратить ошибки банков, равно как и заменить ответственность самих банков за оценку рисков и управление ими надлежащим образом. Базельский комитет по банковскому надзору признает связь между размером капитала, имеющегося у банка для покрытия рисков, эффективностью процессов управления риском и качеством организации системы внутрибанковского контроля. Последняя призвана стать своеобразным внутренним надзорным органом банка – ключевым элементом системы рискоориентированного управления банковской деятельностью. [7]
Похожие работы
... в экономике и целей развития банковской системы; ¾ сложившимися банковскими правилами и обычаями. Глава 2. Анализ развития банковской системы России и перспективы её совершенствования 2.1 Мероприятия Банка России по совершенствованию банковской системы и банковского надзора на период 2009-2011 годов Прогнозируемые Банком России макроэкономические условия в 2009‑2011 годах ...
... истории развития и сегодняшнему состоянию банковской системы России. Да действительно, проблем мешающих улучшению функционированию банковской системе национальной экономики России не мало, к глубочайшему сожалению, и поэтому в их решение можно использовать, разные направления развития, что и будет подробно рассмотрено в следующей главе данной работы. Глава II Направления развития банковской ...
... создания принципиально иной банковской системы. 1.2. Становление двухуровневой банковской системы. Современная организационная структура банковской системы Республики Башкортостан формировалась в сложных условиях переходной экономики. Проводимые экономические реформы наряду с тяжелым экономическим кризисом создали новые предпосылки развития кредитных отношений. Начиная с 1990 года, как в ...
... и Центральный банк Кипра достигли взаимопонимания в вопросах о необходимости обмена информацией для эффективного выполнения своих функций, руководствуясь рекомендациями Базельского Комитета по банковскому надзору. Со стороны Российской Федерации: В соответствии с законодательством РФ Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет ...
0 комментариев