Планування діяльності підприємства

Розрахункова робота з курсу

Планування діяльності підприємства

Вихідні дані:

Таблиця1.1. Об’єкти підприємницької діяльності за цехами підприємства

Найменуеання показників
Об'єм будівлі, куб.м.	10400
Номенклатура виробів	Е,Б,В,Г

Таблиця 2. Характеристика станочного парку виробництва

Найменування верстату	Коефіцієт виконання норм, %	Потужнкть електрадвигу-нів, кВт.	Ц1на верстату, грн.	Кількість верстатів по варіантах завдання
Токарний	105	2,7	5610	13
Фрезерувальний	107	2,5	9700	18
Свердлувальний	110	0,4	1610	9
Шліфувальнйй	102	3,5	9390	13

Таблиця 3. Об’єкти та обсяги підприємницької діяльності

Показники	Найменування виробів				Ціна матеріалу, грн	Вартість відходів, % від ціни
	Е	Б	В	Г
Виробнипа програма по варіантах ,шт	1170	1140	1320	1120
План постачання продукції, шт	1090	1050	1180	1200
Норма трудомісткості, нормо-год.	76,2	79,6	28,2	48,6
Середня годинна тарифна ставка, грн.	0,927	0,909	0,964	0,945
Норми видатку матеріалів, кг\шт
сталь вуглецева	183	162	330	183	400	2,0
сталь легована	188	135	78	114	475	2,5
сірий чавун	114	202	28	0	360	4,0
бронзове лиття	0	0	0	30	2000	10,0

 

Вступ

Для сталої і добре організованої робота підприємства необхідно скласти техніко-економічне обґрунтування його діяльності. В ході складання такого обґрунтування встановлюються основні показники економічної діяльності, розробляються плани виробництва продукції та матеріально-технічного забезпечення, план по праці і кадрах, план по собівартості та інше. Ці вихідні дані є основою і відправною точкою для успішної роботи підприємства в році, що планується.

 

Розрахунок основних показників

 

Блок 1. План виробництва та матеріально-технічного забезпечення

Заповнюємо форму 1.1.

Кількість робочих днів поквартально: I - 64; П - 63; Ш - 69; IV - 68.

Загальна кількість робочих днів - 264.

Річний випуск товарів поквартально:

Вироби	1 квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
Е	283,6364	279,2045	305,7955	301,3636
Б	276,3636	272,0454	297,9545	293,6365
В	320,0	315,0	345,0	340,0
Г	271,5151	267,2727	292,7273	288,4849

Потім заповнюємо форму 1.2. графу "Норма видатку" даними табл. 3. Заповнюємо форму 1.3, а також паралельно заповнюємо форму 4.1.1.

Заповнюємо строку "Основні матеріали за виключенням відходів по виробах".

Е	198,2014 тис. грн.
Б	195,8376 тис. грн.
В	175,1605 тис. грн.
Г	178,5322тис. грн.

Потім заповнюємо графу "Основні матеріали" у формі 4.2

 

Блок 2. Праця і заробітна плата

Заповнюємо форму 2.1. Заповнюємо форму 2.2. Чисельність основних робочих: Чос.= Т / (Фд*Кв.н.)

де Т - трудомісткість виробничої программ, нормо-год.; Фд - дійсний фонд часу одного робітника, год; Кв.н. — плановий коефіцієнт виконання норм, н-год./чол.

В нашому випаику Т =271554 нормо-год. (форма 2.1.) Ф_л= 1850 год.

Кв.н. = (105 * 13+107*18+110*9+ 102* 13)/(13 + 18+9 + 13) = 1,058.

Тоді Чос. - 271554 / 1850 х 1,058 = 139 чол.

Чисельність допоміжних робітників ~ 30 % від чисельності основних:

Чдр – 139*0,3 -42 чол.

В т. ч. зайнятих утриманням, екксплуатацією та поточним ремонтом устаткування — 55 % від загальної чисельності допоміжних робітників:

Чд.р. = 42*0,55 -23 чол.

Чисельність керівного персоналу - 10 % від чисельності робітників:

Чк.п. = (139 + 42) * 0,1 - 18 чол.

Чисельнісгь виробничого персоналу;

Чв.п. = 139 + 42 + 18 = 199 чол.

Визначаємо заробітну плату виробничого персоналу по категоріях:

—  зарплата основних робітників – 252,4542тис. грн Середня годинна тарифна ставка дономіжних робітників, зайнятих утриманням, експлуатацією та поточним ремонтом устаткування -0,8 грн., а інших - 0,7 грн.;

—  зарплата допоміжних робітників, зайнятих утриманням, експлуатацією та поточним ремонтом устаткування - 23 * 1850 * 0,8 = 34,040 тис. грн.;

—  зарплата інших робітників - (42-23) * 1850 * 0,7 = 24,605 тис. грн.;

—  всього зарплата допоміжних робітників - 34,040 + 24,605 = 58,645 тис. грн.

— зарплата херівництва -18 * 200 * 12 — 43,20 тис. грн.
Доплати й додаткова заробітна плата - 19 % від заробітної плати

за тарифом:

—  основні працівники - 252,4542* 0,13 = 32,8190 тис. грн.

—  допоміжні 58,645 * 0,13 = 7,6239 тис. грн.

—  керівниптво - 43,20 * 0,13 = 5,616 тис. грн.

Винагороди за іцдсумками роботи за рік - 1 місячний оклад(тарифна ставка):

— основні працівники - 252,4542/ 12 = 43,7879 тис. грн

допоміжні - 58,645 / 12 = 4,8871 тис. грн.

керівництво - - 43,20 / 12 = 3,6 тис. грн.

Блок З. Комплексні витрати

Заповнюємо форму 3.1.

Видаток рушійної електроєнергії визначається за формулою, а потім множиться на ціну:Ср.е. = 1,3* Феф*Му

де Феф - ефективний фонд часу роботи устаткування, який становить 4000 годин на рік;

М_у - загальна встановлена потужність електричних двигунів, кВт,

1,3 - коефіцієнт, що враховує витрати елекфоенергії з технічних причин.

Ср.е. = 1,3 * 4000 * 129,2 = 671840 кВт-год.

Видаток освітлювальної електроенергії - 1,5 % від видатку рушійної електроенергії (в кВт-год):

Со = 671840 * 0,015 = 10077,6 Квт-год.

Ціна рушійної електроенергії • 12,1 коп., освіглювальної - 13,0 коп за кВт-год.:

Цр.е. =671840 * 0,121 = 81,293 тис. грн.

Цо= 10077,6 * О,130= 1,31 тис. грн.

Заповнюємо форму 3.2.

Норма амортизаційиих відрахувань - 15 % від вартості устаткування та 5 % від вартості будівель. Вартість 1 куб.м. будівлі 750 грн.

А= 384,09* 0,15 = 57,6135 тис. грн.

Вартість будівель -10400 * 75 / 1000 = 7800 тис. грн.

Амортизація - 7800 * 0,05 = 390 тис. грн.

Отже, норма амортизащиних відрахувань:

На = 57,6135 + 390 = 447,6135 тис. гон.

Калькуляційний процент комплексних витрат = Витрати на обслуговування / Нормована зарплата основних рабочих = (725,7837/ 252,4542) * 100 = 287,4912%. Витрати_на управління / Нормована зарплата основних рабочих = (135,8515/252,4542) * І00 = 53,8123%.

Блок 4. Собівартість і прибуток

Після заповнення формя 4 1., заповнюємо графу “Обсяг товарної продукції” у формі 1.1. Після цього заповнюємо форму 4 1.

Заповнюємо форму 4.4.. користуючись даними форми 4.3. і форми 4.1

Сума оподаткованого прибутку: П = 759,6672тис. ірн.

Податок на прибуток: 759,667* 0,25 = 189,917тис. грн

Відрахування засновникам підприємства - 3% від суми оподаткованого прибутку:

759,667 - 189,917- 22,79 = 546,961 тис. грн.

Фонд розвитку виробництва:

Ф_р.в. - 0,3 * 546,961 -= 164,088 тис. грн.

Фонд соціального розвитку.

Ф_с._р. = 0.2 * 535,8681 =109,392 тис. грн.

Чистий прибуток:

П = 546,961 - 164,088 - 109,392 = 273,48 тис грн.

Резервний фонд - 20% від чистого прибутку:

Фре, = 273,48 * 0,2 = 54,696 тис. грн.

Фонд додаткової оплати праці:

Фд. п.- = 46,0589тис. грн. (форма 3.2.)

Поповнення статутного фонду - 5 %:

Фс.т. = 273,48 *0,05 = 13,674 тис. грн

Д = 273,48 - 54,696 - 46,0589- 13,674 = 159,0511 тис. грн.

Переносимо значення прибутку по акціях у форму 2.2. (в розрахунку на одного чоловіка):

Пакц.. = 159,0511 /199 = 799,25 грн.

Таким чином, кожний працівник отримає в рік в середньому 799,25 грн. дивідендів.

Додатки до розв’язку

Форма 1.1. План виро6ництва продукції

Нааменування виробу	Виробнича програма, шт.	гуртова ціна грн.шт.	Обсяг товарної продукції тис. грн.
1	2	з	4
Е	1170	865,5889	1012,7391
Б	1140	975,9519	1112,5852
В	1320	531,5142	701,5987
Г	1120	643,3654	720,56934
Разом	-	-	3547,4924

Обсяг товарної продукції з розбивкою по кварталах
I		II		III		IV
к-ть	сума	к-ть	сума	к-ть	сума	к-ть	сума
5	6	7	8	9	10	11	12
283,6	245,5	279,2	241,7	305,7	264,7	301,4	260,9
276,3	269,7	272,1	265,5	297,9	290,8	293,6	286,6
320	170,1	315	167,4	345	183,4	340	180,7
271,5	174,7	267,2	172	292,7	188,3	288,5	185,6
	860		846,6		927,2		913,8

Форма 1.2. Розрахунок витрат основних матеріалів на випуск продукції

Найменування виробу	Найменування матеріалу	Норма видатку. кг./шт.	Виробнича програма, шт.	Витрат,. т.
Е	сталь вуглецева	183	1170	214110
	сталь легована	І88	1170	219960
	сірий чавун	114	1170	133380
Б	сталь вуглецева	162	1140	184680
	сталь легована	135	1140	153900
	сірий чавун	202	1140	230280
В	сталь вуглецева	330	1320	435600
	сталь легована	78	1320	102960
	сірий чавун	28	1320	36960
Г	сталь вуглецева	І83	1120	204960
	сталь легована	114	1120	127680
	бронзове лиття	30	ф1120	33600

Форма 1.3. Розрахунок вартості основних матеріалів на випуск продукції

Найменування матеріалу	Витрати. т.	Ціна, грн./шт.	Вартість. тис. грн	Вартість відходів		Вартість матеріалів за виключенням відходів. тис. Грн.
				%	сума, тис. грн.
Сталь вуглецева	1039,35	400	415,74	2	8,3148	407,4252
Сталь легована	604,5	475	287,1375	2,5	7,1784	279,9591
Сірий чавун	400,62	360	144,2232	4	5,7689	138,4543
Бронзове лиття	33,6	2000	67,2	10	6,72	60,48
Всього основні матеріали						886,3185
Допоміжні матеріали(5%)						44,3159
Сума			914,3007		27,9822	930,6345

Форма 2.1. Трудомсткість виробничої програми

Найменування виро6у	Виробнича программа, шт.	Норма трудамісткості, нормо-год/шт.	Середня годинна ставка. грн/год.	Трудомісткість виробничої програми. нор.\ю-год	Нормована зарплата на прораму. грн.	Нормова зарплата на 1 виріб. грн.'шт.
Е	1170	76,2	0,927	89154	82645,758	70,6374
Б	1140	79,6	0,909	90744	82486,296	72,3564
В	1320	28,2	0,964	37224	35883,936	27,1848
Г	1120	48,6	0,945	54432	51438,24	45,927
Разом				271554	252454,23	216,1056

Форма 2.2. Зведений розрахунок фонду оплати праці

Елементи фонду оплати праці	Основні робітники	Допоміжні робітники	Керівники і спеціалісти	Разом
Нормована заробтна плата (по тарифу)	252,4544	58,6456	43,2	354,2994
Доплати і надбавки до нормованої з/пл..	32,8192	7,62394	5,62	46,0585
Всього основна заробітна плата	285,2733	66,2683	48,82	400,3584
Премії за положеннями: у відсотках	20	10	30
Загальна сума	50,4903	5,8645	12,96	69,3153
Одноразові заохочення та винагороди, 1% від з/пл.. по тарифу	2,5245	0,5865	0,432	3,5429
Видагороди за підсумками за рік	21,0378	4,8870	3,6	29,5249
Грошові виплати та заохочення
Всього фовд додаткової оплати праці	74,0532	11,3380	16,992	102,3832
Всього фонд оплати праці	359,3265	77,6068	65,808	502,7414
Доходи по акціях	778,35	778,35	778,35	778,35
Чисельність персоналу, чол.	139	42	18	199
Середня заробітна плата, грн.	215,4235	153,9819	304,6666	210,5282

Форма 3.1. Потужність електродвигунів та вартість устаткування

Найменування верстату	Кількість верстатів, од.	Потужність двигуна. кВт.	Ціна верстату. грн.	Сумарна встановлена потужнісь. кВт.	Вартість устаткування тис. грн.
Токарний	13	2,7	5610	35,1	72,93
Фрезерувальний	18	2,5	9700	45	174,6
Свердлувальний	9	0,4	1610	3,6	14,49
Шліфувальний	13	3,5	9390	45,5	122,07
Разом				129,2	384,09

Форма 3.2. Зведений розрахунок витрат на виробництво продукції, тис, грн.

Найменування елементів витрат	Прямі витрати	Комплексні витрати		Разом
		На обслуговування виробництва	На управління виробництвом
1	2	3	4	5
Основні матеріали	886,3185345			886,3185345
Допоміжні матеріали		44,3159267		44,31592673
Енергія	81,29264	1,310088		82,602728
Нормована заробітна плата	252,45423	66,26885	48,816	367,53908
Надбавки та доплати до нормованої з/п	32,8190499	7,62385	5,616	46,0588999
Відрахування на соціальні заходи(37,5%)	94,67033625	24,8508188	18,306	137,827155
Амортизація виробничих ОФ		447,6135		447,6135
Послуги допоміжних цехів у %		50	25
Зальна сума		126,227115	63,1135575	189,3406725
Інші витрати (3% від з/п по тарифу)		7,5736269		7,5736269
Разом	1347,554791	725,783775	135,8515575	2209,190124
Калькуляційний процент комплексних витрат		287,491232	53,81235145

Форма 4.1 Калькуляція собівартості та визначення ціни виробу, грн.

Найменування статей калькуляцій	%	Сума по виробах
		Е	Б	В	Г
Основні матеріали за виключенням відходів.		198,2014	195,8376	175,1605	178,5322
Нормована з/п		70,6374	72,3564	27,1848	45,927
Доплати і надбавки до нормованої з/п	19	9,1828	9,4063	3,5340	5,9705
Відрахування на соціальні заходи	37,5	26,4890	27,1336	10,1943	17,2226
Витрати на обслуговування виробництва	287,4912	203,07633	208,0183	78,1539	132,0360
Витрати на управління виробництвом	53,8123	38,0116	38,9366	14,6287	24,7143
Всього виробнича собівртість		545,5991	551,6884	308,8563	404,4028
Розрахункові адміністративні витрати та витрати на збут	4	21,8239	22,0675	12,3542	16,1761
Всього розрахункові витрати		567,4231	573,7559	321,2106	420,5789
Плановий прибуток: у %		30	45	40	30
Загальна сума		170,2269	258,1901	128,4842	126,1736
Податок на додану вартість(ПДВ)		147,5300	166,3892	89,9389	109,3505
Відпускна ціна під - ства		885,1800	998,3354	539,6338	656,1032

Форма 4.1.1. Розрахунок вартості основних матеріалів на виріб

виріб	Найменування матеріалу	Норма видатку. кг./шт.	Ціна, грн./т.	Вартість основних матеріалів, грн./шт.	Вартість відходів		Вартість матеріалів за виключенням відходів. Грн.
					%	Сума
Е	сталь вуглецева	183	400	73,2	2	1,464	71,736
Е	сталь легована	І88	475	89,3	2,5	2,2325	87,0675
Е	сірий чавун	114	360	41,04	4	1,6416	39,3984
Б	сталь вуглецева	162	400	64,8	2	1,296	63,504
Б	сталь легована	135	475	64,125	2,5	1,603125	62,5219
Б	сірий чавун	202	360	72,72	4	2,9088	69,8112
В	сталь вуглецева	330	400	132	2	2,64	129,36
В	сталь легована	78	475	37,05	2,5	0,92625	36,1238
В	сірий чавун	28	360	10,08	4	0,4032	9,6768
Г	сталь вуглецева	І83	400	73,2	2	1,464	71,736
Г	сталь легована	114	475	54,15	2,5	1,3537	52,7963
Г	бронзове лиття	30	2000	60	10	6	54
	Разом			711,665		17,9332	693,732

Форма 4.2. Собівартість товарної продукцй (на одиницю в грн., на випуск – тис. грн.)

Найменування виробу	Виробнича програма, шт..	Основні: матеріали		Нормована заробітна тата		Додаткова заробітна плата
		на од.	на випуск	на од.	На випуск	на од.	на випуск
1	2	3	4	5	6	7	8
Е	1170	198,2019	231,8962	70,6374	82,6457	9,1828	10,7439
Б	1140	195,8370	223,2542	72,3564	82,4863	9,4063	10,7232
В	1320	175,1605	231,2119	27,1848	35,88390	3,5340	4,6649
Г	1120	178,5322	199,9561	45,927	51,4382	5,9705	6,6869
Всього за формою 4.2.			886,3185		252,4542		32,8190
Всього за формою 32.			886,3185		252,4542		32,8190
Відхилення: сума
У відсотках до 3.2.			0		0		0

Відрахування на соціальні заходи		Видатки на обслуговування		Видатки на управління вробництвом		Виробнича собівартість
на од.	на випуск	на од.	На випуск	на од.	На випуск	на од.	На випуск
9	10	11	12	13	14	15	16
26,489025	30,9921593	203,076331	237,599308	38,0116	44,4736	545,599	638,3510
27,13365	30,932361	208,018306	237,140868	38,9367	44,3878	551,688	628,9248
10,1943	13,456476	78,1539164	103,16317	14,6288	19,31	308,856	407,6904
17,222625	19,28934	132,036098	147,88043	24,7144	27,6801	404,403	452,9312
	94,6703363		725,783775		135,852		2127,8974
	94,6703363		725,783775		135,852		2127,8974
	-		-		-		-
	0		0		0		0

Форма 4.3. Собівартість та обсяг реалізації продукції

Найменування показників	Найменування виробів				Разом
	Е	Б	В	Г
План постачання продукції, шт.	1090	1050	1180	1200
ПДВна виріб, грн./шт.	147,5300	166,3892	89,9389	109,3505
Відпускна ціна підприємства, грн./шт.	885,1801	998,3354	539,6338	656,1032
Собівартість виробу, грн/шт.	567,4231	573,7559	321,2106	420,5789
Обсяг реалізованої прпродукції; тис. грн	964,8462	1048,2521	636,7679	787,3238	3437,1902
Собівартість реалізованої' продукції, тис. грн	618,4912	602,4437	379,0285	504,6947	2104,6583
ПДВ,тис. грн.	160,8077	174,7086	106,1279	131,2206	572,8650

Форма 4.4. Розподіл прибутку

Показники	Сума, тис. грн.
Обсяг реалізованоі продукції	3437,1902
пдв	572,865
Собівартість реалізованої продукшї з врахуванням адмінісгративних витрат та витрат на збуг	2104,6583
Сума оподаткованого прибутку	759,667
Податок на прибуток	189,917
Чистнй прибуток	273,48
Розподіл прибутку:
- дивіденди	159,0511
- поповнення статутного капіталу	13,674
- резервний капітал	54,696
- інше використання	46,0588