Управление основными банковскими рисками

3.2. Управление основными банковскими рисками

1. Кредитный риск

В практике работы банков обычно применяют следующие методы оценки кредитного риска: аналитический, экспертный, статистический, комбинированный.

Аналитический метод оценки риска непогашения кредита базируется на применением методики

Статистический метод оценки кредитного риска связан с изучением статистики потерь, имевших место при определенных решениях[9].

Экспертный метод связан с обработкой мнений опытных специалистов. Он применяется по тем элементам риска, которые не поддаются количественному учету. Чаще всего этот метод используется в виде анкетирования и балльных оценок.

Комбинированный метод сочетает экспертную оценку с расчетами показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия-заемщика.

При оценке кредитоспособности заемщика как юридического лица могут быть использованы различные методы. Наиболее распространенными из них являются оценки на основе: системы финансовых коэффициентов; анализа денежных потоков; анализа делового риска. Каждый из указанных способов имеет свои особенности, достоинства и недостатки.

2. Оценка риска потребительского кредита

Упрощенная модель бальной оценки заемщика потребительского кредита, основана на девяти факторах:

1. Возраст заемщика: 0,01 балла за каждый год сверх 20-ти лет при максимуме 0,3 балла.

2.  Пол: 0,4 балла - женский; 0 - мужской.

3.  Оседлость: 0,042 балла за каждый год, прожитый в данной местности, при максимуме 0,42 балла.

4.  Занятость: 0,55 балла за профессию с низким уровнем риска для жизни; 0 - с высоким риском, 0,16 балла - за все остальные профессии.

5.  Отрасль: 0,21 балла для работников коммунальных служб, государственных и банковских служащих, 0 - для всех остальных.

6.  Стабильность занятости: 0,059 балла за каждый год на данном месте работы при максимуме 0,59 балла.

7.  Наличие сберегательного счета в банке: 0,35 балла.

8.  Наличие недвижимости: 0,35 балла.

9.  Страхование жизни: 0,19 балла.

3.  Процентный риск

Привлекательность анализа длительности заключается в том, что он позволяет всесторонне измерить процентный риск для всего портфеля. Однако, модель имеет и слабые стороны:

·  измерение длительности требует множества данных: ставки процента по каждому счету; график переоценки; возможности досрочных выплат основного долга; данные снятия счета; возможность своевременных неуплат;

·  банк должен прогнозировать сроки изменения ставок и их уровень во время будущих движений денежных средств;

·  банк должен постоянно следить за длительностью своего портфеля и корректировать ее вслед за изменением процентных ставок, иногда еженедельно или ежедневно[10].

4. Риск ликвидности

Анализ ликвидности по принципу потока (оборота) дает более глубокую оценку степени ликвидности. В этом случае анализ ликвидности ведется непрерывно (а не от даты к дате), причем не сводится к анализу баланса, появляется возможность учитывать способность банка получать займы, обеспечивать приток наличных денег от текущей операционной деятельности. Подобный анализ предполагает использование более обширной информации, в частности, данных о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата займов, состоянии денежного рынка и т.д. Данный подход не получил пока большого распространения из-за неразработанности методики проведения такого анализа.

Риск ликвидности – риск неблагоприятного изменения финансового положения банка из-за невозможности быстро получить платежные средства путем заимствования или продажи активов.

Наиболее распространенными инструментами измерения риска ликвидности являются срочная структура активов и пассивов, а также различные коэффициенты, характеризующие достаточность объема  высоколиквидных активов: коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, порядок определения которых и их нормативное значение регламентированы Инструкцией № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций".

5. Операционный риск

Можно выделить несколько уровней изменений по мере роста их значимости:

·  в средствах, используемых для выполнения прежней работы (например, автоматизация);

·  в способах, методах, технике и правилах проведения различных работ (например, изменение цепочек документооборота, внедрение новых инвестиционных схем, освоение новых услуг и операций);

·  в распределении функциональных и должностных обязанностей, а также в организации работы (например, создание новых подразделений и должностей, реорганизация, перераспределение полномочий);

·  в целях, задачах и стратегии (например, при существенных изменениях в окружающей рыночной среде, при переходе от универсальности к специализации);

·  базовых концепциях и корпоративных установках (например, при смене собственника, слияниях и поглощениях)[11].

Специальные методы управления банковскими рисками

В системе банковских рисков особое место занимает процентный риск (управление разрывом). Он вызван вероятностью потерь, которые могут возникнуть при игре банка на рыночных процентных ставках по привлеченным и размещенным ресурсам, их непредвиденном изменении в результате несоответствия сроков пересмотра ценовых условий. В случае резкого однонаправленного изменения процентных ставок или уменьшения процентного спрэда активы банка могут потерять часть своей стоимости, стоимость пассивов может возрасти, а маржа - сократиться[12].

Процентный риск, согласно различным классификациям, подразделяется на базовый, риск временного разрыва, позиционный, структурный и др.

Базовый процентный риск – связан с неопределенностью изменения процентных ставок привлечения средств в депозиты и постоянных ставок размещения.

Риск временного разрыва - когда банк привлекает и размещает ресурсы по постоянной базовой ставке, но с временным разрывом даты их пересмотра.

Позиционный риск - риск по какой-то позиции по проценту в данный конкретный момент.

Структурный риск - риск в целом по балансу кредитной организации, вызванный изменениями на денежном рынке в связи с колебаниями процентных ставок.

Следовательно, процентный риск влияет как на прибыль, полученную от процентов, так и на баланс кредитной организации в целом. Причины процентного риска:

-  неточный выбор разновидностей процентной ставки;

-  недоучет в кредитном договоре возможных изменений процентных ставок;

-  изменения в процентной политике ЦБ РФ;

-  установка единого процента на весь срок пользования кредитом;

-  отсутствие в кредитной организации разработанной стратегии процентной политики;

-  неточное определение величины процентной ставки.

Суть процентного риска описывает так называемая модель Фишера где г - рыночная ставка процента; * - реальная процентная ставка;/- ожидаемые темпы инфляции.

В решении достаточно сложной проблемы управления банковскими рисками, главным образом, ликвидности и процентным, в качестве инструмента, который обеспечивает практическую помощь банку, можно использовать специальные (целевые) методы, к которым относится модель гэпа.

Концепция гэпа - это концепция "разрыва", что означает расхождение, или несбалансированность, активов и пассивов банка с колеблющейся и фиксированной ставкой. Это концепция банковского портфеля, которая выражается суммой превышения (недостатка) активов с изменяющейся (фиксированной) ставкой над (перед) пассивами с фиксированной (изменяющейся) ставкой в обусловленный период времени.

Управление гэпом можно определить как управление обусловленными уровнями активов и пассивов, чувствительных к изменению процентной ставки, в портфеле банка, или как стратегию максимизации процентной маржи в течение цикла изменения процентной ставки.

Таким образом, модель гэпа действительно является реальным инструментом, на основе анализа которой банк может принимать решения по изменению структуры активов и пассивов в целях минимизации процентного риска и риска ликвидности, а, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости и прибыльности работы.

Заключение

 

Итак, мы определили роль и значение финансового менеджмента в кредитных организациях, рассмотрели управление деятельностью в кредитных организациях, а также дали оценку уровня банковских рисков.

Из всего вышеизложенного можно сделать следующие выводы.

Финансовый менеджмент принято подразделять на стратегический, связанный с реализацией миссии банка и решением перспективных задач, и оперативный, в ходе которого решаются текущие задачи. Стратегический и оперативный финансовый менеджмент различаются не только по длительности временного горизонта. Принципиальное разница между ними состоит в том, что задачи стратегического финансового менеджмента решаются посредством критериального управления, а задачи оперативного финансового менеджмента – с помощью непрерывного управления по отклонениям, реализующего принцип обратной связи.

Следует отметить, что управление по отклонениям не только обеспечивает решение задач оперативного финансового менеджмента, но и способствует достижению целей стратегического финансового менеджмента, ограничивая отклонение фактических результатов деятельности банка от плановых. При этом эффективность управления по отклонениям зависит от точности оценки текущего состояния банка и последствий принятых управленческих решений, что принято связывать с информационной прозрачностью кредитной организации.

Для повышения информационной прозрачности банков в сочетании с другими известными средствами широко применяется финансовый мониторинг - непрерывный систематический контроль (наблюдение) финансового состояния и результатов деятельности. Клиенты кредитных организаций также рассматриваются в качестве объектов финансового мониторинга.

Реализация мер, направленных на повышение информационной прозрачности кредитных организаций, при осуществлении финансового мониторинга может стать причиной возникновения правовых и иных коллизий. Наглядным примером является ситуация, связанная с созданием Бюро кредитных историй: действующая нормативная база позволяет, аргументируя требованиями сохранения коммерческой и банковской тайны, оспаривать в судебном порядке допустимость обмена информацией, составляющей кредитную историю клиента, между Бюро кредитных историй и банками.

По оценкам специалистов, перспективы развития банковской системы в ближайшие годы могут быть следующими:

·  в связи с необходимостью соблюдения высших интересов страны (поддержание экономического суверенитета) далее будут видоизменяться взаимоотношения государства и банков;

·  сохранится и будет развиваться разделение банков по территориальным направлениям деятельности (процесс банковской территоризации);

·  будет активизироваться процесс трансформации банковского капитала вследствие диверсификации и перенацеливания основной деятельности банков на иные (товарные) рынки;

·  усилится стремление предприятий к выходу на финансовый рынок в качестве потребителей;

·  предприятия промышленности будут серьезно нуждаться в квалифицированном управлении их активами (финансовый менеджмент клиента), а финансово-кредитные учреждения - в банковском менеджменте, особенно в части управления экономическими процессами в банке;

·  спрос на банковские продукты в обозримом будущем не будет удовлетворен; при этом возникнут новые для отечественного банковского рынка секторы;

·  удельный вес банковских продуктов, связанных с коммерческими услугами фирмам и населению, значительно возрастет;

·  появится тенденция к слиянию и поглощению капиталов на разных сегментах (финансовом и товарном) российского рынка, ведущим к структурным экономическим сдвигам (например, транспортная инфраструктура и телекоммуникации финансового рынка);

·  интеграция банковских объединений в наступающем году не будет играть ведущей роли на финансовом рынке, так как в существующих условиях невозможно управлять текущей ликвидностью дочерних банков из центра;

·  усилится регулирование деятельности банков; возможно введение порядка перечисления расчетной прибыли Центрального банка России в бюджет, что, в свою очередь, дополнительно ужесточит требования к банкам.

Приложения

 

Приложение 1.

Классификация банковских рисков

Приложение 2.

Блоки устойчивости коммерческого банка с пояснениями содержания их функций.

Финансовая устойчивость банка	1.  Программирование банка на основе финансово-­экономических нормативов деятельности банка (внешних и внутренних), программирование и стратегия деятельности банка
	2.  Мониторинг и анализ деятельности банка, идентификация традиционных банковских рисков на основе балансовых обобщений
	3.  Текущая оценка экономических выгод, операционно­-стоимостный анализ банка и трансфертное ценообразование
Организационная устойчивость банка	4.  Планирование деятельности банка: маркетинговая стратегия и бизнес-планирование подразделений банка
	5.  Организационное построение банка (линейная, дивизионная, матричная структура; ориентация на услугу или клиента)
	6.  Управление человеческим капиталом: мотивация, материальное стимулирование, раскрытие инновационного потенциала
Функциональная устойчивость банка	7.  Специализация банка
	8.  Универсализация банка
Коммерческая устойчивость банка	9.  Продуктовая политика банка и функционально­-технологическая поддержка продуктового ряда банка
	10.  Финансовый менеджмент клиентуры банка и его развитие в инновационное направление деятельности банка на основе потребностей клиентов (рынка) или управление изменениями (реинжиниринг процессов обслуживания клиентов)
Капитальная устойчивость банка	11.  Кредитно­-инвестиционная политика банка
	12.  Эмиссионно-­учредительская и фондовая политика банка

Приложение 3.

Таблица банков – лидеров по объему портфеля коммерческих кредитов (2005 г.)

Место	Банк	Город	Место по активам на 01.10.00	Портфель коммер- ческих кредитов (тыс. руб.)			Доля валют- ных кредитов (%)	Доля кредитов в рабо- тающих активах (%)	Обеспе- чение коммер- ческих кредитов (%)	Доля просро- ченной задол- женности (%)
				01.10.00	01.07.00	Изме- нение (%)
1	Сбербанк России	Москва	1	221 643 887	177 203 751	25,1	27,4	47,2	221,9	4,5
2	Международный промышленный банк	Москва	5	44 715 974	42 449 062	5,3	19,5	75,2	9,6	0,1
3	Газпромбанк	Москва	3	36 458 730	38 686 069	-5,8	89,1	68,1	141,8	1,9
4	Внешторгбанк	Москва	2	26 174 748	22 703 386	15,3	58,2	30,0	132,6	15,7
5	Альфа-банк	Москва	4	20 352 423	10 594 423	92,1	75,1	33,4	176,9	4,3
6	Ситибанк Т/О	Москва	11	13 510 901	12 339 448	9,5	93,6	59,5	231,7	0,0
7	Банк Москвы	Москва	10	12 631 030	12 391 645	1,9	24,0	47,6	198,2	0,7
8	Росбанк	Москва	9	11 682 304	7 939 870	47,1	62,4	39,7	135,3	2,6
9	Собинбанк	Москва	23	9 923 287	10 025 966	-1,0	14,5	88,3	56,0	0,0
10	Башкредитбанк	Уфа	12	9 882 006	7 289 571	35,6	30,2	51,7	414,7	0,9

Список использованной литературы:

 

Нормативные правовые акты:

1.  Положение Банка России от 28.08.1997 г. № 509 "Об организации внутреннего контроля в банках" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 30. 11. 98 № 427-У, от 01. 02. 99 № 493-У).

2.  Инструкция Банка России от 01. 10. 97 № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" (в ред. Указаний ЦБ РФ от 27. 05. 1999 № 567-У, от 13. 07. 1999 № 607-У, от 01. 09. 1999 № 635-У, от 24. 09. 1999 № 644-У, от 02. 11. 1999 № 671-У, от 12. 05. 2000 № 789-У, от 28. 09. 2000 № 832-У).

Литература:

1.  Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М, Финансы и статистика. – М., 2006. – С. 416.

2.  Балабанов И. Т. Риск – Менеджмент. – М., 2003. – С. 196.

3.  Банковское дело / Под ред. О. И. Лаврушина. – М., 2006. – С. 576.

4.  Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М., 2005. – С. 344.

5.  Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. – Киев, 1999. – Т. I. – С. 591.

6.  Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. – Киев, 1999. Т. П. – С. 512.

7.  Бор 3. М., Петренко В. В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. – М., 2005. – С. 208.

8.  Иода Е. В., Унанян И. Р. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / Под общей ред. Иода Е. В. Тамбов. – М., 2006. – С. 192.

9.  Кох Т. У. Управление банком. – М., 2005. Ч. 1. – С. 496.

10.  Купчинский В. А., Улинич А. С. Система управления ресурсами банка. – М., 2006. – С. 224.

11.  Маслеченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. – М., 2003. – С. 160.

12.  Роуз, Питер С. Банковский менеджмент. – М., 2002. – С. 768.

13.  Севрук В. Т. Банковские риски. – М., 2005. – С. 72.

14.  Спицын И. О., Спицин Я. О. Маркетинг в банке. – Киев, 2006. – С. 656.

15.  Тен В. В., Герасимов Б. В. Докунин А. В. Управление активами банка на основе оптимизационных методов. – М., 2005. – С. 84.

16.  Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М., 2003. – С. 144.

17.  Уткин Э. А., Мырынюк И. В. Контроллинг: российская практика. – М., 2006. – С. 272.

18.  Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Стояновой Е. С. – М., 2005. – С. 574.

19.  Челноков В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учебн. Для вузов. – М., 2006. – С. 272.

20.  Шеремет А. Д., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М., 2006. – С. 256.

[1] Иода Е. В., Унанян И. Р. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / Под общей ред. Иода Е. В. Тамбов. – М., 2006. – С. 9.

[2] Иода Е. В., Унанян И. Р. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / Под общей ред. Иода Е. В. Тамбов. – М., 2006. – С. 10.

[3] Иода Е. В., Унанян И. Р. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / Под общей ред. Иода Е. В. Тамбов. – М., 2006. – С. 13.

[4] Иода Е. В., Унанян И. Р. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / Под общей ред. Иода Е. В. Тамбов. – М., 2006. – С. 15.

[5] Иода Е. В., Унанян И. Р. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / Под общей ред. Иода Е. В. Тамбов. – М., 2006. – С. 27.

[6] Иода Е. В., Унанян И. Р. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / Под общей ред. Иода Е. В. Тамбов. – М., 2006. – С. 35.

[7] Иода Е. В., Унанян И. Р. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / Под общей ред. Иода Е. В. Тамбов. – М., 2006. – С. 133.

[8] Иода Е. В., Унанян И. Р. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / Под общей ред. Иода Е. В. Тамбов. – М., 2006. – С. 135.

[9] Маслеченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ. – М., 2003. – С. 52.

[10] Севрук В. Т. Банковские риски. – М., 2005. – С. 34.

[11] Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М., 2003. – С. 74.

[12] Роуз, Питер С. Банковский менеджмент. – М., 2002. – С. 382.