Задание к практической части курсовой работы по бухгалтерскому учёту
Выполнить следующие задания:
1. Проставить в журнале операций корреспонденцию счетов и выполнить все необходимые расчёты.
2. Составить шахматную оборотную ведомость за октябрь.
3. Составить оборотный баланс (оборотно – сальдовую ведомость).
4. Составить баланс на 01.11.
5. Заполнить необходимые отчётные формы.
Таблица.1.Баланс ООО «Альфа» на 01.10.
| Актив | Сумма | Пассив | Сумма |
| 01 | 80 000 | 80 | 92 440 |
| 10 | 5 000 | 60 | 66 000 |
| 50 | 1 354 | 68 | 1 560 |
| 51 | 73 400 |
|
|
| 71 | 246 |
|
|
| Баланс | 160 000 |
| 160 000 |
Таблица.2.Журнал учёта хозяйственных операций за октябрь
| № | Содержание операции | Дебет | Кредит | Сумма |
| 1. | ПКО 271 Получено с р\с от Промсбербанка | 50 | 51 | 12 000= |
| 2. | ПКО 272 Возврат подотчётных сумм Самойловым Н.А. | 50 | 71 | 246= |
| 3. | П\П 139 Перечислен с р\с в бюджет транспортный налог | 68 | 51 | 1 560= |
| 4. | ПКО 273 Поступила в кассу выручка от ООО «Пересвет» за отгруженную продукцию | 50 | 62 | 70 800= |
| 5. | РКО 194 Выдано из кассы под отчёт Игнатьеву Г.П на командировку | 71 | 50 | 6 000= |
| 6. | РКО 195 Сдано из кассы на р\с в Промсбербанк | 51 | 50 | 68 000= |
| 7. | Начислена зарплата основному персоналу | 20 | 70 | 38 500= |
| 8. | Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счёт ФСС | 69 | 70 | 840= |
| 9. | Начислен ЕСН за сентябрь | 20 | 69 | 10 010= |
| 10. | Удержан НДФЛ из зарплаты, если все работники явл. совместителями | 70 | 68 | 4 953= |
| 11. | П\П 140 Перечислен во внебюджетные фонды ЕСН | 69 | 51 | 10 010= |
| 12. | Получены денежные средства в кассу со специального счета. | 50 | 55 | 1 470= |
| 13. | Получены денежные средства в кассу с валютного счета | 50 | 52 | 8 530= |
| 14. | Представлен авансовый отчёт Игнатьева Г.П. по командировке в г. Липецк для заключения договора о поставке сырья: (нормативы суточные– 700 руб. проживание – 900 руб.) 1. Проезд туда и обратно – 1350 руб. 2. Срок командировки с 09.10 по 15.10 3. Проживание 6 суток по 800 руб. | 20 | 71 |
11 050= |
| 15. | Переданы материалы в производство | 20 | 10 | 4 000= |
| 16. | Начислена амортизация основных средств за октябрь линейным методом. Балансовая стоимость основных средств 200000=, срок службы 12 лет. | 20 | 02 | 1383= |
| 17. | ПКО 274 Получено с р\с для выдачи зарплаты | 50 | 51 | 40 000= |
| 18. | РКО 196 Выдана зарплата по ведомости №27 | 70 | 50 | 33 547= |
| 19. | Выставлены счета покупателям | 62 | 90 | 118 000= |
| 20. | Начислен НДС за октябрь | 90 | 68 | 10 800= |
| 21. | М\О 11 Снято банком за расчётно-кассовое обслуживание | 91 | 51 | 300= |
| 22. | Списаны производственные затраты на продажу | 90 | 20 | 64 943= |
| 23. | Финансовый результат от продаж | 90 | 99 | 42 257= |
| 24. | Списаны внереализационные расходы | 99 | 91 | 300= |
| 25. | Начислен налог на прибыль | 99 | 68 | 41 957= |
Итого по журналу 601 456 руб.
Таблица.3.оборотно – сальдовая ведомость за октябрь
| № счёта | Сальдо начальное | Оборот | Сальдо конечное | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| 01 | 80 000= |
|
|
| 80 000= |
|
| 10 | 5 000= |
|
| 4 000= | 1 000= |
|
| 50 | 1 354= |
| 133 046= | 107 547= | 26 853= |
|
| 51 | 73 400= |
| 68 000= | 63 870= | 77 530= |
|
| 71 | 246= |
| 6 000= | 11 296= |
| 5 050= |
| 80 |
| 92 440= |
|
|
| 92 440= |
| 60 |
| 66 000= |
|
|
| 66 000= |
| 68 |
| 1 560= | 1 560= | 57 710= |
| 57 710= |
| 62 |
|
| 118 000= | 70 800= | 47 200= |
|
| 70 |
|
| 38 500= | 39 340= |
| 840= |
| 69 |
|
| 10 850= | 10 010= | 840= |
|
| 20 |
|
| 64 943= | 64 943= |
|
|
| 02 |
|
|
| 1 383= |
| 1 383= |
| 90 |
|
| 118 000= | 118 000= |
|
|
| 91 |
|
| 300= | 300= |
|
|
| 99 |
|
| 42 257= | 42 257= |
|
|
| 55 |
|
|
| 1 470= |
| 1 470= |
| 52 |
|
|
| 8 530= |
| 8 530= |
| итого | 160000= | 160000= | 601 456= | 601 456= | 233 423= | 233 423= |
Таблица.4.Баланс ООО «Альфа» НА 01.11.
| Актив | Сумма | Пассив | Сумма |
| 01 | 80 000 | 02 | 1 383= |
| 10 | 1 000 | 52 | 8 530= |
| 50 | 26 853= | 55 | 1 470= |
| 51 | 77 530= | 60 | 66 000= |
| 62 | 47 200= | 68 | 57 710= |
| 69 | 840= | 70 | 840= |
|
|
| 71 | 5 050= |
|
|
| 80 | 92 440= |
| Баланс | 233 423= |
| 233 423= |
Похожие работы
... о бухгалтерском учете и отчетности в РФ, утвержденных приказом Минфина РФ от 12.29.98 № 60Н и других нормативных и инструктивных материалов с учетом последующих изменений и дополнений в них. 1.2. Ответственность за организацию бухгалтерского учета на предприятии, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель предприятия. Бухучет на предприятии осуществляется ...
... , то неизрасходованные суммы присоединяются при составлении бухгалтерского баланса на конец года к финансовым результатам организации соответствующего года (дебетуют счет 59 и кредитуют счет 91). 5. Учет финансовых вложений в ценные бумаги Ценная бумага — это денежный документ, удостоверяющий имущественное право или отношение займа владельца документа к лицу, выпустившему такой документ. В ...
... звено между синтетическими и аналитическими счетами (в электронной бухгалтерской программе – аналитические счета и субсчета - это “субконто”). 2. КЛАССИФИКАЦИЯ ДОКУМЕНТОВ Документы является исходным пунктом бухгалтерского учета. Бухгалтерская документация - это часть системы управленческой документации организации в соответствии с Общероссийским классификатором управленческой документацией ...
... других продаваемых на рынке аналогичных товаров [4, c.309]. Глава 3. Рекомендации по совершенствованию управления ценами ООО "Альфа-Пласт" в условиях стабилизации финансового состояния 3.1 Анализ экономических проблем в области ценообразования и обоснование необходимости совершенствования ценовой политики предприятия Как было установлено в предыдущей главе, предприятие ООО "Альфа-Пласт" ...
0 комментариев