Технико-экономическое обоснование реконструкции формовочного цеха ЗАО "Фирма КультБытСтрой"

 Федеральное агентство по образованию РФ

ФГОУ ВПО «Сибирский федеральный университет»

Институт архитектуры и строительства

Экономический факультет

Кафедра экономики и финансов

Допустить к защите:

Зав. кафедрой, д.т.н., проф.

/Ю.А.Журавлев/

« » 2007г.

Дипломная работа

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РЕКОНСТРУКЦИИ

ФОРМОВОЧНОГО ЦЕХА НА ПРЕДПРИЯТИИ

ЗАО «ФИРМА «КУЛЬТБЫТСТРОЙ»

Студент-дипломник: /Зима Елена Андреевна/

Руководитель: /Глоба Светлана Борисовна/

Красноярск, 2007

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 4

1.АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ЭКОНОМИКИ РОССИИ И СТРОИТЕЛЬНОГО КОМПЛЕКСА.. 6

1.1. Оценка текущего состояния экономики РФ.. 6

1.2. Состояние строительного комплекса РФ, перспективы и основные направления развития. 13

1.3. Анализ строительной отрасли в Красноярском крае. 21

1.4. Общая характеристика ЗАО «Фирма «Культбытстрой». 24

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО «ФИРМА «КУЛ ЬТБЫТСТРОЙ». 35

2.1. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия. 35

2.2. Анализ финансового состояния предприятия. 41

2.3. Анализ использования основных средств. 51

3. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РЕКОНСТРУКЦИИ ФОРМОВОЧНОГО ЦЕХА.. 56

3.1. Описание проекта. 56

3.2. Маркетинговый анализ. 58

3.3. Определение затрат на производство и реализацию продукции. 65

3.4. Прогноз выручки от реализации продукции и чистой прибыли. 70

3.5. Оценка эффективности реализации инвестиционного проекта. 72

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 87

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.. 90

ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Бухгалтерский баланс за 2005-2007 гг. 94

ПРИЛОЖЕНИЕ 2.Отчет о прибылях и убытках за 2005-2007 гг. 96

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Производственная структура предприятия. 97

ПРИЛОЖЕНИЕ 4. Управленческая структура предприятия. 98

ПРИЛОЖЕНИЕ 5. Исходные данные для анализа финансовых результатов деятельности предприятия. 99

ПРИЛОЖЕНИЕ 6. Исходные данные для расчета значений коэффициентов ликвидности. 100

ПРИЛОЖЕНИЕ 7. Расчет чистых активов. 101

ПРИЛОЖЕНИЕ 8. Расчет чистых оборотных активов. 102

ПРИЛОЖЕНИЕ 9. Расчет потребности в материально – производственных запасах на месяц. 103

ПРИЛОЖЕНИЕ 10. Расчет материальных затрат на 1м³ железобетона. 104

ПРИЛОЖЕНИЕ 11. Поток амортизационных отчислений и расчет налога на имущество. 105

ПРИЛОЖЕНИЕ 12. График погашения кредита. 106

ПРИЛОЖЕНИЕ 13. Расчет чистой прибыли при использовании банковского кредита. 107

ПРИЛОЖЕНИЕ 14. Расчет затрат на производство и реализацию продукции с учетом лизинговых платежей. 108

ПРИЛОЖЕНИЕ 15. Расчет чистой прибыли с учетом лизинговых платежей 109

ВВЕДЕНИЕ

Строительство в России - один из самых актуальных вопросов на данный момент. Сейчас, когда спрос превышает предложение, страна испытывает сильную нехватку жилья. Основной причиной стал резкий спад строительства после развала СССР. На данный момент ситуация улучшается, но всё таки наши строительные компании не имеют достаточного капитала для масштабного строительства.

Основным условием для решения жилищной проблемы является развитие базы строительной индустрии, промышленности местных стро­ительных материалов, изделий и конструкций, прежде всего крупнопа­нельного домостроения в связи с необходимостью строительства жилых домов, ориентированных на население с низкими и средними доходами.

Состояние строительной отрасли в Красноярском крае в последние годы характеризуется положительными изменениями, которые прояв­ляются в выросших темпах жилищного и промышленного строитель­ства.

 Главным образом это связано с увеличением объемов инвестиций в строительную отрасль. Каждый год растут объемы строительных работ и увеличиваются объемы выпуска строительной продукции.

Перспективным направлением в социально-экономическом развитии страны является улучшение уровня жизни и качества проживания, которое требует значительного объема ввода в действие жилья путем строительства коммерческого и муниципального жилья, в т.ч. домов для малосемейных, молодежных жилых комплексов, общежитий, домов для престарелых и инвалидов с одновременным решением вопросов повышения уровня комфортности и качества жилищного строительства.

Объектом исследования в данной дипломной работе является ЗАО «Фирма «Культбытстрой». Предприятие было введено в эксплуатацию в 1958 году, основным направлением деятельности которого был выпуск сборного железобетона для жилищного и промышленного строительства. На сегодняшний день предприятие является одним из лидеров на рынке г. Красноярска по производству железобетонных изделий и оказанию услуг строительного профиля. Основной задачей предприятия является обеспечить потребности строительной индустрии региона, важнейшие из которых: надежность, оперативность и бесперебойность поставок, высокое качество продукции и услуг, ответственность и уважительное отношение к партнерам.

Актуальность выбранной темы дипломной работы обусловлена сложившейся ситуацией на рынке первичного жилья, а именно превышающими темпами роста стоимости квартир над доходами населения. Именно этот фактор определяет необходимость увеличения объемов строительства малогабаритного жилья в панельных домах для населения со средним уровнем дохода.

Малогабаритное жилье всегда было востребованным. Оно таким останется до тех пор, пока население страны не достигнет уровня благосостояния, при котором каждая семья сможет купить жилье, которое ее действительно устроит. Пока же это время не пришло, неослабевающим спросом пользуются малогабаритные, но зато относительно дешевые квартиры.

 Целью работы является технико-экономическое обоснование реконструкции формовочного цеха на предприятии. Реконструкция цеха подразумевает расширение объемов производства внутренних стеновых панелей для строительства малогабаритного жилья.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- оценить текущее состояние экономики РФ и строительного комплекса;

- проанализировать финансово- хозяйственную деятельность предприятия на основе бухгалтерской отчетности;

- оценить эффективность реконструкции формовочного цеха на предприятии.

1.АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ЭКОНОМИКИ РОССИИ И СТРОИТЕЛЬНОГО КОМПЛЕКСА 1.1. Оценка текущего состояния экономики РФ

Современная экономическая ситуация в Российской Федерации характеризуется высокой степенью глобализации и информатизации бизнеса, ужесточением и изменением характера конкуренции на рынках товаров, капиталов и труда. Однако на фоне благоприятной мировой конъюнктуры происходит ухудшение ценовой конкурентоспособности отечественной продукции, снижение темпов роста инвестиционного спроса, наблюдается отсутствие значимого прогресса в улучшении предпринимательского и инвестиционного климата в стране в целом.

Согласно данным мониторинга финансовой стабильности в РФ, проведенном Институтом экономики переходного периода, все рассматриваемые индикаторы финансовой стабильности свидетельствуют в пользу того, что в конце 2007 года вероятность кризиса в финансовой системе страны по крайнем мере не увеличилась по сравнению с началом года. В стране продолжается быстрый экономический рост, снижается инфляция, а золотовалютные резервы РФ растут.

После резкого замедления в начале года ВВП динамика экономического роста ускорилась и продолжает сохраняться на высоком уровне. Экономический рост, при замедлении роста экспортных поставок, все в большей мере ориентирован на внутренний спрос.

Темпы роста ВВП в России на протяжении последних лет превышали аналогичные показатели ЕС и США и достигали в среднем 6%. Прирост ВВП к соответствующему периоду прошлого года, по оценке Минэкономразвития России, составил 6,8% (против 6,2% в прошлом году). В ноябре прирост ВВП составил 7,8% (в октябре 8,4%). При этом в ноябре 2007 г. фонд рабочего времени на один день меньше, чем в октябре. Среднемесячный темп роста ВВП, очищенный от календарного и сезонного факторов, в 2007 году составил 0,6%. На рис.1.1 представлена динамика ВВП (с исключением сезонной и календарной составляющих (2) и без исключения (1); январь 1995 г. – 100%).

Рис. 1.1. Динамика ВВП [40]

В таких условиях динамика фундаментальных факторов позволяет утверждать, что в ближайшее время кризис на отдельных секторах финансового рынка маловероятен. В табл. 1.1 представлены основные показатели развития экономики.

Таблица 1.1

Основные показатели развития экономики

(в % к соответствующему периоду предыдущего года) [40]

Показатель	2006 год		2007 год
	ноябрь	январь-ноябрь	ноябрь	январь-ноябрь
ВВП	108,2	106,2	107,8	106,8
Индекс потребительских цен, на конец периода, к декабрю предыдущего года	100,7	110,0	100,6	108,2
Индекс промышленного производства	106,1	103,9	103,0	104,1
Инвестиции в основной капитал	114,8	110,5	115,2	112,9
Объемы работ по виду деятельности «строительство»	116,2	109,8	121,4	114,2
Реальные располагаемые денежные доходы населения	107,9	110,2	107,7	110,1
Реальная заработная плата	113,1	109,3	114,6	113,3
Оборот розничной торговли	112,2	112,6	113,9	112,8
Экспорт товаров	125,3	133,6	116,8	125,4
Импорт товаров	131,0	129,3	131,3	129,5

Такой экономический рост стал возможен, с одной стороны, благодаря восстановлению макроэкономической стабильности и проведению рыночных реформ, а с другой, благодаря сохранению контроля государства в некоторых отраслях.

Признанием успешности социально-экономического развития России стало последовательное повышение ее кредитного рейтинга до уровня инвестиционного (по версии всех крупнейших международных рейтинговых агентств), а также предоставление ей Европейским союзом и США статуса страны с рыночной экономикой.

Финансовое положение страны продолжает укрепляться. Постоянно растущие стабилизационный фонд и золотовалютные запасы служат защитой от финансовых потрясений в случае резкого ухудшения конъюнктуры на мировых рынках основных товаров российского экспорта. По объему золотовалютных резервов Россия вышла в 2007 г. на третье место в мире после Китая и Японии.

В январе-ноябре прошлого года прирост золотовалютных резервов составил 106,802 млрд. долл., что в 2,4 раза больше, чем за аналогичный период годом ранее (43,855 млрд. долл.). Их прирост за одиннадцать месяцев 2007 года уже в 1,85 раза превысил прирост резервов за весь 2006 год. По состоянию на 1 декабря объем международных резервных активов составил 289,042 млрд. долл. В начале декабря рост резервов продолжился: по состоянию на 8 декабря их объем составил 293,8 млрд. долл., что является очередным историческим максимумом [40].

С 1 июля 2007 г. в России отменены последние ограничения в валютной сфере, что является стратегической задачей российского руководства по обеспечению конвертируемости рубля. Необходимое условие полной конвертируемости национальной валюты - отсутствие ограничений по текущим и капитальным операциям в стране. Текущие ограничения в России сняты давно, однако ограничения по капитальным операциям до 2007 г. продолжали существовать. Отказ от них, по мнению российского правительства, одной стороны, станет дополнительным доводом для иностранных инвесторов вести бизнес в России, а с другой, даст возможность российскому бизнесу участвовать в инвестициях в других странах без дополнительных обременений.

Благодаря укреплению экономической и финансовой ситуации в стране стало возможным досрочное осуществление расчетов со странами-кредиторами. В августе 2007 г. Россия досрочного погасила остаток своего долга Парижскому клубу кредиторов в размере около 22 млрд. долл. По данным Минфина РФ, общая экономия средств федерального бюджета на процентных платежах за период до 2020 года превысит 12 млрд. долларов. При этом отношение государственного внешнего долга к ВВП снижается до 9%.

Это стало знаковым событием для российской экономики. С 1993 г. Россия выступала одновременно и кредитором, и должником клуба. С погашением долга она переходит в разряд полноправных кредиторов. Эта операция - крупнейшее досрочное погашение долга за всю историю клуба. Минфин РФ отмечает, что досрочное погашение будет способствовать укреплению международного авторитета России как государства со значительным запасом финансовой и долговой устойчивости, имеющего репутацию добросовестного заемщика и стремящегося улучшить инвестиционный климат в стране.

В роли донора Россия в 2007 году заявила о намерении присоединиться к инициативе «большой восьмерки» по списанию долга беднейшим странам и списать 700 миллионов долл. долгов.

Прирост промышленного производства в РФ в 2007 г. составил 4,1% к соответствующему периоду 2006 г. [13]. Среди базовых секторов экономики лидерами по темпам роста выступали торговля и строительство. При этом в первом полугодии 2007 г. наблюдались изменения в структуре инвестиций по видам экономической деятельности, что способствовало повышению качества экономического роста. Изменения произошли в пользу обрабатывающих производств и инфраструктуры, не связанных с добычей природных ресурсов: на производство машин и оборудования, в металлургию, целлюлозно-бумажное и химическое производство, в производство продовольствия, в транспортирование по трубопроводам и в связь.

Постепенно растет и благосостояние российских граждан, особенно жителей больших городов. Наблюдается оживление розничной торговли. Прирост оборота розничной торговли во второй половине 2007 г. по отношению к соответствующему периоду 2006 г. составил 11,3%. Повышение спроса населения обеспечивалось ростом реальных располагаемых денежных доходов, которые увеличились по отношению к соответствующему периоду 2006 г. на 11,1% [13].

Наблюдается также увеличение среднемесячной начисленной заработной платы. По данным Росстата, в ноябре 2007 г. среднемесячная заработная плата составила 11267 руб. и возросла по сравнению с ноябрем 2006 г. на 25 процентов. Следует отметить, что темпы роста среднемесячной заработной платы в прошлом году наблюдались несколько выше, чем за соответствующий период 2006 года. Так за январь-ноябрь 2007 г. прирост среднемесячной заработной платы составил 24,3% против 23,4% за аналогичный период 2006 г. Реальная начисленная заработная плата за январь-ноябрь 2007 года составила 113,3%, в то время как за аналогичный период 2006 года она составила 109,3 процента. На рис. 1.2 представлена динамика номинальной заработной платы в 2005-2007гг.

Рис.1.2. Динамика номинальной начисленной заработной платы

 в 2005 -2007 гг. [40]

В 2007 г. наиболее высокие темпы роста заработной платы по сравнению с соответствующим периодом прошлого года отмечались по следующим видам экономической деятельности: здравоохранение и предоставление социальных услуг (137,9%), производство машин и оборудования (131,8%), образование (130,6%), финансовая деятельность (130,4 процента).

Наиболее низкие темпы роста заработной платы отмечаются по таким видам экономической деятельности как производство нефтепродуктов (108,3%), транспортирование по трубопроводам (109,1%). Продолжает оставаться высокой дифференциация среднемесячной заработной платы в различных секторах экономики.

Наиболее высокий уровень заработной платы в 2007 г. отмечался в добыче топливно-энергетических полезных ископаемых – 25832 руб. (превышение общероссийского уровня в 2,3 раза), финансовой деятельности – 23672 руб. (2,1 раза). Наиболее низкий уровень среднемесячной заработной платы по-прежнему сохраняется в сельском хозяйстве, охоте и лесном хозяйстве – 5045 руб. (46% от общероссийского уровня), текстильном и швейном производстве – 5331 руб. (48%), производстве кожи, изделий из кожи и производстве обуви – 6134 руб. (56 процентов).

В прошлом году в целом по промышленности наметилась тенденция отставания темпов роста производительности труда от роста среднемесячной заработной платы. В январе-октябре 2007 г. соотношение между темпами роста заработной платы и производительности труда составило 1,039 против 1,001 за аналогичный период прошлого года.

В последние годы Россия имеет устойчивый положительный платежный баланс и бездефицитный государственный бюджет. Однако профицитность бюджета не явилась гарантией отсутствия инфляции. Хотя темпы роста цен в России постепенно сокращаются, инфляция остается одной из самых болезненных проблем для властей. С сентября 2007 г. сохраняется тенденция замедления темпов инфляции на потребительском рынке. В ноябре прирост цен составил 0,6% против 0,7% в ноябре 2006 года. За январь-ноябрь 2007 г. инфляция составила 8,2%, что в 1,2 раза ниже, чем за одиннадцать месяцев 2006 года (10 процентов). В декабре темп роста цен повысился, но он остается ниже уровня прошлого года. На снижении темпов инфляции 2007 года продолжает сказываться рост предложения товаров, конкуренции, поддерживаемой импортом, рост спроса на деньги в реальном секторе (по мере продолжающегося роста экономики и ее дедолларизации), снижение инфляционных ожиданий.

Успехи экономического роста в России все еще во многом обусловлены благоприятной ситуацией на мировых рынках топливных и сырьевых ресурсов. Вследствие высоких темпов роста мировой экономики, в первую очередь, роста спроса на сырье со стороны азиатских стран, цены на нефть на мировом рынке в последнее время находились на чрезвычайно высоком уровне. По данным Минэкономразвития РФ, цена на российскую нефть марки «Urals» на мировом рынке составила в ноябре 2007 года 55,6 долл. за баррель, увеличившись по сравнению с октябрем на 1%, а к уровню ноября 2006 г. – на 7,6%.

Факторами, влиявшими на снижение мировых цен на нефть в, явились: прогноз Международного энергетического агентства (МЭА) о сокращении спроса на нефть в текущем году, высокая оценка этим агентством мировых коммерческих запасов топлива, а также продолжающийся рост запасов сырой нефти в хранилищах США. Возобновившийся в конце ноября рост мировых цен происходил под влиянием возможности дополнительного сокращения добычи нефти странами ОПЕК, а также ввиду очередной волны эскалации насилия в Ираке и Нигерии. Динамика мировых цен на нефть отражена на рис. 1.3.

Рис.1.3. Динамика мировых цен на нефть [40]

На сегодняшний день на первый план в России выходят проблемы качества роста и модернизации экономики. Власти считают необходимым обеспечить переход к ее инновационному развитию. Для чего заявлены цели по продвижению институциональных реформ и повышению качества человеческого капитала.

На развитие человеческого капитала направлены запущенные осенью 2006 года четыре приоритетных национальных проекта - развитие здравоохранения, образования, жилищной сферы и сельского хозяйства. В бюджете на них предусмотрено более 6 млрд. долл.

Кроме того, если до сих пор власть стремилась избегать создания институтов прямого участия государства в реализации бизнес-проектов, то теперь в России возникают институты, специально нацеленные на точечную поддержку соответствующих инвестиционных проектов. К этим инструментам относятся особые экономические зоны (ОЭЗ), а также Инвестиционный фонд.

ОЭЗ уже возникли на карте России: 4 технико-внедренческие зоны и 2 зоны промышленно-производственного типа. На создание инфраструктуры ОЭЗ в федеральном бюджете-2007 предусмотрены 8 млрд. рублей (280 млн. долл.). Такой же объем средств заложен в бюджетах субъектов и муниципальных образований. По закону, резиденты ОЭЗ будут пользоваться таможенными и налоговыми льготами. Прогнозируется, что зоны появятся в России уже к концу 2007 - началу 2008 года.

1.2. Состояние строительного комплекса РФ, перспективы и основные направления развития

Строительство в России - один из самых актуальных вопросов на данный момент. Сейчас, когда спрос превышает предложение, страна испытывает сильную нехватку жилья. Основной причиной стал резкий спад строительства после развала СССР. На данный момент ситуация улучшается, но всё таки наши строительные компании не имеют достаточного капитала для масштабного строительства.

 Строительный комплекс России в настоящее время объединяет более 112 тысяч подрядных строительных организаций, предприятий стройиндустрии и промышленности строительных материалов, проектных и научно-исследовательских организаций, предприятий механизации и транспорта, осуществляющих работы по проектированию, строительству, реконструкции, техническому перевооружению и капитальному ремонту зданий, сооружений и предприятий во всех отраслях экономики. В строительном комплексе занято около 4 млн. человек. За годы экономических реформ в отрасли произошли значительные преобразования.

1. Сформировался принципиально новый механизм государственного управления, который заключается, прежде всего, в регулировании государством инвестиционной деятельности в сфере строительства, а не в административном управлении организациями и предприятиями.

2. Быстрыми темпами происходило формирование организаций и предприятий малого бизнеса. Их число в настоящее время составляет около 90 % от общего количества строительных организаций и предприятий.

3. Наряду с развитием малого бизнеса в отрасли продолжаются процессы интеграции, создаются финансово-промышленные и финансово-строительные группы, акционерные объединения и ассоциации. Зарегистрированы и действуют: межрегиональная финансово-промышленная группа "Жилище» (г. Москва), ФПГ "Объединенная промышленно-строительная кампания» (г. Рязань), ФПГ "Приморье”, “Сибирская ассоциация строителей» (г. Новосибирск), АО "Стекло России", АО "Санта-Холдинг", АО "Кровля и Полимеры", АО "Керамика" и другие. Деятельность финансово-промышленных объединений в основном способствует повышению инвестиционной и деловой активности, стабилизации хозяйственных связей, повышению конкурентоспособности строительных организаций, снижению влияния хронических неплатежей заказчиков за выполненные подрядные работы, развитию рынка подрядных работ.

4. Образован ряд лизинговых и холдинговых компаний. Сформированы с учетом требований рыночных отношений в центре и на местах органы сертификации, ценообразования, маркетинговые и инжиниринговые службы.

5. Изменение системы экономических отношений между участниками инвестиционно - строительного процесса обусловило необходимость проведения планомерной работы по совершенствованию договорных отношений и развитию подрядных торгов в строительстве, создало экономические предпосылки для повышения эффективности деятельности организаций строительного комплекса.