Документація, документообіг та облік прибуткових касових операцій
Облік і контроль видаткових касових операцій
Порядок здійснення операцій вечірніми касами та ревізія каси
Основні положення про підготовку прогнозів оборотів
Складання прогнозних розрахунків касових оборотів
Особливості аудиту обліку в банківській діяльності
Навигация
Основні положення про підготовку прогнозів оборотів
Облік операцій комерційного банку
68600
знаков
6
таблиц
0
изображений
2. Основні положення про підготовку прогнозів оборотів
2.1 Порядок підготовки та розробки прогнозів касових оборотів
Прогноз готівкового обігу встановлює обсяг і джерела надходжень готівки до кас банків, обсяг і цільове спрямування видачі готівки з кас банків, обсяг випуску готівки або вилучення її з обігу в цілому по країні і регіонах.
Для обґрунтування прогнозних розрахунків касових оборотів здійснюється аналіз:
- змін у тенденціях соціально-економічного розвитку;
- тенденцій, що характерні для готівкового обігу;
- джерел надходжень готівки в каси банків та напрямів видачі її з кас банків;
• швидкості повернення готівки в каси банків;
• рівня інкасації торговельної виручки;
• змін у напрямах використання грошових доходів населення та, джерел їх формування.
Порядок і форми складання розрахунків звітного балансу грошових доходів і витрат населення визначаються Державним комітетом статистики України, а прогнозного — Міністерством економіки України.
Для складання звітного балансу грошових доходів і витрат населення територіальні управління Національного банку подають регіональним державним статистичним органам звітну інформацію про касові обороти.
Прогноз касових оборотів по Україні в цілому складається НБУ у розрізі регіонів, а по регіонах — його територіальними управліннями на квартал із розподілом за місяцями.
Прогноз касових оборотів складається за такими джерелами надходжень і напрямами видачі готівки (табл. 1.1)
Таблиця 1.1
Джерела надходжень і напрями видачі готівки при
прогнозуванні касових оборотів
| № | Назва статті | № символів |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Надходження готівки | |
| 1.2 | Надходження торговельної виручки | 02 |
| 1.3 | Надходження виручки від усіх видів послуг | 05 |
| 1.4 | Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб | 16 |
| 1.5 | Надходження від підприємств поштового зв’язку | 17 |
| 1.6 | Надходження від продажу іноземної валюти | 30 |
| 1.7 | Інші надходження | 32 |
| 1.8 | Перерахування готівки із сховища цінностей до оборотної каси | 38 |
| 2 | Видача готівки | |
| 2.1 | Видача на виплати, пов’язані з оплатою праці | 40 |
| 2.2 | Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції | 46 |
| 2.3 | Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань | 50 |
| 2.4 | Видача на покупку товарів, оплату послуг і за виконані роботи | 53 |
| 2.5 | Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб | 55 |
| 2.6 | Видача за придбану іноземну валюту | 56 |
| 2.7 | Видача підкріплень підприємствам поштового зв’язку | 59 |
| 2.8 | Видача ні інші цілі | 61 |
| 2.9 | Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей | 73 |
Територіальні управління НБУ для складання прогнозів касових оборотів отримують від органів виконавчої влади та від органів статистики такі звітні та прогнозні матеріали розрахунки:
- роздрібного товарообігу і дані про обсяги продажу товарів за безготівковим розрахунком;
- розрахунки доходів за видами платних послуг, що надаються населенню;
- розрахунки про надходження страхових платежів і виплати страхових відшкодувань;
- інформацію про фонд оплати праці;
- дані про обсяги реалізації послуг зв'язку населенню, прогнозні роз
рахунки реалізації друкованих видань за раніше сплаченою перед
платою, а також дані Про очікувані в цьому кварталі готівкові надходження за передплатою;
- дані про витрати на виплату пенсій і допомоги.
Територіальні управління Національного банку складають прогнози касових оборотів відповідно до Інструкції про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України.
Комерційні банки для визначення потреби в готівці можуть використовувати методику прогнозних розрахунків касових оборотів за окремими статтями, яка пропонується для територіальних управлінь Національного банку.
Розподіл квартальних Прогнозів касових оборотів за місяцями установи Національного банку здійснюють із врахуванням:
- кількості днів кожного місяця та інших особливостей;
- можливих змін (за місяцями) обсягу роздрібного товарообігу, фонду оплати праці, обсягу закупівлі сільськогосподарської продукції і продуктів її перероблення (залежно від сезонності роботи в окремих галузях промисловості, сільського господарства, будівництва, впливу святкових та вихідних днів тощо);
- строків сплати фізичними особами податків, зборів та інших платежів, часу масових відпусток.
Похожие работы
... та чинного законодавства. Отже оцінка банківського капіталу є потрібною як для керівництва банку, щоб знати результати своєї роботи, так і для клієнта чи партнера 1. Облік капіталу комерційного банку 1.1. Капітал банку : суть, значення , джерела його формування та напрямки використання Для здійснення комерційної і господарської діяльності банки повинні мати у своєму розпорядженні певну ...
... стосовно надання ним недостовірної інформації, чи навмисного надання з метою введення в оману, то банк може надати інформацію про фінансові операції цього клієнта уповноваженому органу. Порядок реєстрації фінансової операції, яка підлягає фінансовому моніторингу: якщо працівник банку до або після здійснення фінансової операції з'ясовує, що вона підлягає фінансовому моніторингу, то він не пізніше ...
... , №5, 1997, с.34. 34. Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків: Інструкція НБУ, затверджена постановою Правління НБУ 14.04.1998 №141. 35. Аналіз діяльності комерційного банку. За редакцією д. е. н., проф. Ф.Ф. Бутинця, д. е. н., проф. А. М. Герасимовича. Ж.: ПП “РУТА”, 2001р. 36. Банківські операції: Підручник/ Під ред. А. М. Мороза, М. І. Савлука та ін.–К.,2000.–472с. ...
... ій ліквідності АКБ "Приватбанк". Впровадження пропозицій і рекомендацій щодо шляхів оптимізації стратегії застосування не тільки інтегрально-нормативних, а і поточних інструментів управління платоспроможністю та ліквідністю комерційного банку з застосуванням механізмів геп-менеджменту, наданих в дипломній роботі, дозволить: зосередити увагу банківських установ на доцільності комплексного ...
0 комментариев