Навигация
Лизинга с ЗАО «Сбербанк Лизинг»;
25827
знаков
12
таблиц
0
изображений
1. лизинга с ЗАО «Сбербанк Лизинг»;
2. кредита с ОАО «Сбербанк России».
Общая сумма финансирования проекта составляет 4 201 056 рублей.
Социальная и бюджетная эффективность проекта
Выпуск продукции глубоко заморозки различного ассортимента увеличится в среднем на 570 тонн готовой продукции в год. Применение технологии «шоковой заморозки», постоянный контроль качества за сырьем и производством – возможность обеспечения рынка продуктов питания качественно продукцией, доступно по цене широкому спектру потребителей, и в особенности жителям городов и районных центров. Расширение собственного производства продуктов питания (перерабатывающих производств) это в том числе и продовольственная безопасность края, стимулирование развития сельского хозяйства края, сохранение в крае дельты прибыли от переработки и продажи продуктов первой необходимости,
Расширение ассортимента производства продукции обязательно сопровождается увеличением объемов продаж, увеличением имущества предприятия, вовлеченного в процесс производства, созданием новых рабочих мест. Все это непосредственным образом влияет на увеличение отчислений в консолидированный бюджет региона. Сумма налоговый отчислений компании в консолидированный бюджет региона за весь период реализации проекта составит 588 138,4 рубля,
В результате реализации проекта на предприятия создано 4 новых рабочих места. Планируется ежегодно увеличение заработной платы на 15%.
Размер субсидии составляет 400 379,58 рублей
Таблица 1. Экономическая эффективность
| Показатель | Рубли |
| Ставка дисконтирования, % | 12,00 |
| Период окупаемости - PB, мес. | 24 |
| Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. | 25 |
| Чистый приведенный доход - NPV | 255 849 |
| Индекс прибыльности - PI | 1,31 |
| Внутренняя норма рентабельности - IRR, % | 49,00 |
Период расчета интегральных показателей - 42 мес.
Общие положенияНазвание проекта - «Расширение ассортимента продукции глубокой заморозки»
Инициатор проекта – ООО «Мясной двор»
Дата начала проекта - 01.07.2006
Продолжительность - 42 мес. (3 года 6 месяцев)
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: FIFO.
Основная валюта проекта - Рубли (руб.)
Ставка дисконтирования 12%
Таблица 2. Инфляция
| Объект | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 |
| Прямые издержки | 0,00 | 2,00 | 5,00 | 5,00 |
| Зарплата | 0,00 | 15,00 | 15,00 | 15,00 |
Таблица 3. Налоги
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на прибыль | Прибыль | Месяц | 24 % |
| НДС | Добав. стоим. | Месяц | 10 % |
| Налог на имущество | Настраиваемая | Квартал | 2.2 % |
| ЕСН | Зарплата | Месяц | 26.8 % |
Инвестиционный план
Инвестиционная стоимость проекта 2 270 025,37 рублей, в том числе:
Ø Приобретение в лизинг линии оборудования – 1 270 025,37 рублей;
Ø Увеличение оборотного капитала – 1 000 000 рублей.
Перечень приобретаемого в лизинг оборудования:
Ø Машина формирующая Formatic R 2200
Ø Чистка проволокой автоматическая
Ø Подставка передвижная к R 2200
Ø Машина панировочная EconoCrumb 200
Ø Машина льезонирующая Econorobe 200
Ø Барабан формовочный CNC одинарный для R 2200 (овал)
Ø Барабан формовочный двойной для R 2200 (палочки)
План маркетингаШирокий ассортимент, оптимальная цена, высокое качество – все делает продукцию торговой марки «Бабушкины» конкурентоспособной. Об этом говорит и все возрастающее число клиентов компании «Мясной двор». Помимо торговых точек Красноярска, полуфабрикаты глубокой заморозки «Бабушкины» поступают в торговую сеть городов края. В настоящий момент проводится активная работа по представлению торговой марки через региональную сеть в различных годах Красноярского края и близлежащих регионах. Основным направлением сбыта компании является реализация продукции в региональных городах, что обеспечивает более эффективную работу компании.
Таблица 4. Доли рынка по объемам продаж в Красноярском крае:
| Сегмент рынка | Доля на рынке |
| 1 сегмент – пельмени, вареники | 63% |
| 2 сегмент – мясные полуфабрикаты - котлеты, бифштексы, палочки, наггетсы, фарш | 18% |
| 3 сегмент – блинчики выпечка, тесто, пицца | 10% |
| 4 сегмент – замороженные овощи, рыба, морепродукты. | 9% |
| 5 сегмент – готовые обеды | 0% |
| ИТОГО | 100% |
ООО «Мясной двор» основной упор делает на продукцию с самым высоким спросом – пельмени, вареники и мясные полуфабрикаты. Компания уже заслужила доверие своих постоянных клиентов и, постепенно расширяя ассортимент, компания привлекает также и новых клиентов.
Таблица 5. Список продуктов
| Наименование | Ед. изм. | Нач. продаж |
| Котлета Домашняя (7,5 кг.) | Упаковка | 07.09.2006 |
| Котлета Пожарская (0,45 кг.) | Упаковка | 07.09.2006 |
| Котлета Домашняя (0,45 кг.) | Упаковка | 07.09.2006 |
| Палочки Экспресс (0,45 кг.) | Упаковка | 07.09.2006 |
| Палочки Столичные (5 кг.) | Упаковка | 07.09.2006 |
| Котлета Пожарская (7,5 кг.) | Упаковка | 07.09.2006 |
| Палочки Экспресс (10 кг.) | упаковка | 07.09.2006 |
| Палочки Экспресс (5 кг.) | упаковка | 07.09.2006 |
Таблица 6. Планируемый объём поставок
| Продукт | Ед. изм. | 7.2006 | 8.2006 | 9.2006 | 10.2006 | 11.2006 | 12.2006 |
| Котлета Домашняя (7,5 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 300,00 | 420,00 | 441,00 | 485,00 |
| Котлета Пожарская (0,45 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 885,00 | 1 239,00 | 1 301,00 | 1 431,00 |
| Котлета Домашняя (0,45 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 3 270,00 | 4 578,00 | 4 807,00 | 5 288,00 |
| Палочки Экспресс (0,45 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 165,00 | 231,00 | 243,00 | 257,00 |
| Палочки Столичные (5 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 915,00 | 1 281,00 | 1 345,00 | 1 480,00 |
| Котлета Пожарская (7,5 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 15,00 | 21,00 | 22,00 | 24,00 |
| Палочки Экспресс (10 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 270,00 | 378,00 | 397,00 | 437,00 |
| Палочки Экспресс (5 кг.) | Упаковка | 0,00 | 0,00 | 2 730,00 | 3 822,00 | 4 013,00 | 4 414,00 |
| Котлета Домашняя (7,5 кг.) | Упаковка | 524,00 | 524,00 | 524,00 | 524,00 | 524,00 | 524,00 |
| Котлета Пожарская (0,45 кг.) | Упаковка | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 |
| Котлета Домашняя (0,45 кг.) | Упаковка | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 |
| Палочки Экспресс (0,45 кг.) | Упаковка | 288,00 | 288,00 | 288,00 | 288,00 | 288,00 | 288,00 |
| Палочки Столичные (5 кг.) | Упаковка | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 |
| Котлета Пожарская (7,5 кг.) | Упаковка | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 |
| Палочки Экспресс (10 кг.) | Упаковка | 471,00 | 471,00 | 471,00 | 471,00 | 471,00 | 471,00 |
| Палочки Экспресс (5 кг.) | Упаковка | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 |
| Продукт | Ед. изм. | 7.2007 | 8.2007 | 9.2007 | 10.2007 | 11.2007 | 12.2007 |
| Котлета Домашняя (7,5 кг.) | Упаковка | 524,00 | 524,00 | 524,00 | 524,00 | 524,00 | 524,00 |
| Котлета Пожарская (0,45 кг.) | Упаковка | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 | 1 545,00 |
| Котлета Домашняя (0,45 кг.) | Упаковка | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 | 5 710,00 |
| Палочки Экспресс (0,45 кг.) | Упаковка | 288,00 | 288,00 | 288,00 | 288,00 | 288,00 | 288,00 |
| Палочки Столичные (5 кг.) | Упаковка | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 | 1 598,00 |
| Котлета Пожарская (7,5 кг.) | Упаковка | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 | 26,00 |
| Палочки Экспресс (10 кг.) | Упаковка | 471,00 | 471,00 | 471,00 | 471,00 | 471,00 | 471,00 |
| Палочки Экспресс (5 кг.) | Упаковка | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 | 4 767,00 |
| Продукт | Ед. изм. | 1кв. 2008г. | 2кв. 2008г. | 3кв. 2008г. | 4кв. 2008г. |
| |
| Котлета Домашняя (7,5 кг.) | Упаковка | 1 713,00 | 1 713,00 | 1 713,00 | 1 713,00 |
| |
| Котлета Пожарская (0,45 кг.) | Упаковка | 5 058,00 | 5 058,00 | 5 058,00 | 5 058,00 |
| |
| Котлета Домашняя (0,45 кг.) | Упаковка | 18 687,00 | 18 687,00 | 18 687,00 | 18 687,00 |
| |
| Палочки Экспресс (0,45 кг.) | Упаковка | 942,00 | 942,00 | 942,00 | 942,00 |
| |
| Палочки Столичные (5 кг.) | Упаковка | 5 229,00 | 5 229,00 | 5 229,00 | 5 229,00 |
| |
| Котлета Пожарская (7,5 кг.) | Упаковка | 87,00 | 87,00 | 87,00 | 87,00 |
| |
| Палочки Экспресс (10 кг.) | Упаковка | 1 542,00 | 1 542,00 | 1 542,00 | 1 542,00 |
| |
| Палочки Экспресс (5 кг.) | Упаковка | 15 600,00 | 15 600,00 | 15 600,00 | 15 600,00 |
| |
| Продукт | Ед. изм. | 1кв. 2009г. | 2кв. 2009г. | 3кв. 2009г. | 4кв. 2009г. |
| |
| Котлета Домашняя (7,5 кг.) | Упаковка | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 |
| |
| Котлета Пожарская (0,45 кг.) | Упаковка | 5 310,00 | 5 310,00 | 5 310,00 | 5 310,00 |
| |
| Котлета Домашняя (0,45 кг.) | Упаковка | 19 620,00 | 19 620,00 | 19 620,00 | 19 620,00 |
| |
| Палочки Экспресс (0,45 кг.) | Упаковка | 990,00 | 990,00 | 990,00 | 990,00 |
| |
| Палочки Столичные (5 кг.) | Упаковка | 5 490,00 | 5 490,00 | 5 490,00 | 5 490,00 |
| |
| Котлета Пожарская (7,5 кг.) | Упаковка | 90,00 | 90,00 | 90,00 | 90,00 |
| |
| Палочки Экспресс (10 кг.) | Упаковка | 1 620,00 | 1 620,00 | 1 620,00 | 1 620,00 |
| |
| Палочки Экспресс (5 кг.) | Упаковка | 16 380,00 | 16 380,00 | 16 380,00 | 16 380,00 |
| |
В настоящий момент мощности оборудования загружены на 45%. В 2007 году предполагается загрузка мощностей на 50%, в 2008- 55%. 2009 – 60%. В зависимости от возможностей сбыта объемы производства могут быть увеличены.
Оплата продукции по факту поставки, без авансов и без отсрочек платежа. Запас готовой продукции на складе – 10 дней, время на сбыт продукции 3 дня.
Таблица 7. Цены на продукты
| Продукт | Цена (руб.) | Описание |
| Котлета Домашняя (7,5 кг.) | 560,000 | Весовая упаковка объемом 7,5 кг. |
| Котлета Пожарская (0,45 кг.) | 34,000 | Готовая упаковка объемом 0,45 кг |
| Котлета Домашняя (0,45 кг.) | 36,000 | Готовая упаковка объемом 0,45 кг |
| Палочки Экспресс (0,45 кг.) | 26,000 | Готовая упаковка объемом 0,45 кг |
| Палочки Столичные (5 кг.) | 210,000 | Весовая упаковка объемом 5 кг. |
| Котлета Пожарская (7,5 кг.) | 530,000 | Весовая упаковка объемом 7,5 кг. |
| Палочки Экспресс (10 кг.) | 350,000 | Весовая упаковка объемом 10 кг. |
| Палочки Экспресс (5 кг.) | 175,000 | Весовая упаковка объемом 5 кг. |
Развитие рынка замороженных продуктов происходит по двум направлениям: спроса и предложения. Можно выделить несколько причин роста потребительского спроса: во-первых, это изменение интенсивности жизни, во-вторых, рост платежеспособности населения – в основном, в больших городах, в-третьих, повышение осведомленности потребителей о свойствах и достоинствах замороженных продуктов: изначальное недоверие к продуктам быстрой заморозки уходит в прошлое. Этому способствовало появление и широкое распространение технологии «шоковой заморозки».
Производство такой продукции организовано на поточных технологических линиях, осуществляющих на завершающем этапе процесс быстрого поштучного замораживания. Существует несколько способов сохранения продукта с помощью понижения температуры, но, только используя глубокую "шоковую" заморозку, которая применяется в производстве ООО «Мясной двор» продукты сохраняют практически до 95-98% натуральных и полезных свойств. Дело в том, что хорошие результаты обеспечивает скорость замораживания, то есть интенсивный переход от положительной к отрицательной температуре продукта.
При быстром замораживании образуются мелкие кристаллы льда, которые равномерно распределены по всей толще замораживаемого продукта. Вода почти без перемещения переходит в лед по месту ее нахождения до замораживания. При этом травмирующее действие кристаллов на клетки и ткани минимально. Таким образом, ультрабыстрое замораживание позволяет продукту сохранить максимум питательных свойств и витаминов.
Таблица 8. Прямые издержки
| Наименование | Котлета Домашняя 7,5 (руб.) | Котлета Домашняя 0,45 (руб.) | Котлета Пожарская 0,45 (руб.) | Котлета Пожарская 7,5 (руб.) |
| Материалы и комплектующие | 196,30 | 11,78 | 12,60 | 210,08 |
| Сдельная зарплата | 27,45 | 1,65 | 1,56 | 25,95 |
| Другие издержки | 147,01 | 8,82 | 8,39 | 139,56 |
| дополнительные затраты | 59,78 | 3,59 | 3,60 | 59,78 |
| моющие средства | 1,50 | 0,09 | 0,09 | 1,50 |
| накладные расходы | 66,00 | 3,96 | 3,96 | 66,05 |
| упаковка | 19,73 | 1,18 | 0,74 | 12,23 |
| Продукты | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Всего | 370,76 | 22,25 | 22,55 | 375,59 |
| Наименование | Палочки Экспресс 0,45 | Палочки Экспресс 5 | Палочки Экспресс 10 (руб.) | Палочки Столичные 5 |
| Материалы и комплектующие | 6,75 | 74,90 | 149,80 | 81,45 |
| Сдельная зарплата | 0,65 | 7,21 | 14,42 | 17,30 |
| Другие издержки | 7,71 | 85,66 | 171,30 | 96,85 |
| дополнительные затраты | 3,59 | 39,85 | 79,70 | 39,85 |
| моющие средства | 0,09 | 1,00 | 2,00 | 1,00 |
| накладные расходы | 3,96 | 44,00 | 88,00 | 44,00 |
| упаковка | 0,07 | 0,81 | 1,60 | 12,00 |
| Продукты | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Всего | 15,11 | 167,77 | 335,52 | 195,60 |
Для организации производства необходимо формирование товарных запасов компании, которое было осуществлено за счет кредитных ресурсов 30.10.2006г.
Формирование товарных запасов:
Ø мясо птицы: поставщик: «Сибирская губерния», цена – 45 руб./кг и 43 руб./кг в зависимости от категории;
Ø соя растительная в ассортименте: поставщик: «Тари-сервис», цена – 95-600 руб./кг в зависимости от вида;
Ø мука пшеничная: поставщик: ЧП Емельянов А.П., цена 7,80 руб./кг;
Ø сухарь панировочный: поставщик: ОАО «Караван», цена 5,50 руб./кг;
Ø говядина: поставщик ЧП Иванов, цена – 64 руб./кг;
Ø сало шпик: поставщик: ЧП Иванов, цена – 50 руб./кг.
Таблица 9. Общие издержки
| Название | Сумма (руб.) | Платежи |
| Управление | ||
| содержание офиса | 2 500,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| коммунальные платежи | 3 500,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Производство | ||
| коммунальные платежи | 12 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| затраты на хранение продукции | 30 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| смена запасных частей | 40 000,00 | Ежемесячно, весь период пр-ва |
| Маркетинг | ||
| реклама | 727 924,94 | По сложной схеме |
Финансирование проекта
Финансирование проекта осуществляется за счет привлечения заемных средств и частичного использования собственных средств. Общая сумма финансирования проекта составляет 4 201 056 рублей.
Используется займ в размере 700 000 рублей, отвлеченных с других видов деятельности и кредит банка. Кредитный договор, заключенный с ОАО «Сбербанк России» на сумму 2 000 000 рублей, сроком на 36 месяцев, 18% годовых. Средства направляются на формирование запасов сырья и материалов, пополнение оборотного капитала.
Таблица 10. Займы
| Название | Дата | Сумма (руб.) | Срок |
| Кредит банка | 28.10.2006 | 2 000 000,00 | 36 мес. |
| с других видов деятельности | 01.07.2006 | 700 000,00 | 10 мес. |
Также используется финансовая аренда (лизинг) в размере 1 760 976 рублей с учетом процентов. Договор финансовой аренды (лизинга) с ЗАО «Сбербанк Лизинг» на сумму 1 779 881 рубль, в т. ч. комиссионный сбор за передачу предмета лизинга в собственность – 18 905 рублей и авансовый платеж в размере 259 920 рублей. Комиссионный сбор и авансовый платеж уплачиваются за счет собственных средств.
Таблица 11. Лизинг
| Название | Дата | Сумма (руб.) | Срок |
| Лизинг | 07.09.2006 | 1 501 056,00 | 36 мес. |
При расчете показателей используется ставка дисконтирования. Она позволяет учесть стоимость денег во времени, в зависимости от того, в какой период они вложены (т.е. стоимость денег, вложенных в проект сегодня, не равны той же сумме, полученной от проекта завтра).
Период окупаемости отражает тот период, в течение которого поступления от проекта (прибыль) окупит вложенные в проект инвестиционные затраты.
Показатель NPV отражает величину прибыли полученной за 42 месяца реализации проекта с учетом инвестиционных затрат.
Индекс прибыльности отражает сумму денежных средств, которую мы получим по итогам реализации проекта на 1 рубль вложенных в него инвестиций.
Внутренняя норма рентабельности отражает норму прибыли на инвестированный капитал, т.е. какую максимальную рентабельность может обеспечить реализация этого проекта. С помощью нее вложения в проект сравниваются с альтернативными вложениями свободных денежных средств, в том числе с финансовыми вложениями, в том числе с различными проектами. При прочих равных условиях выбирается проект с максимальной величиной IRR.
Значение IRR не зависит от ставки дисконтирования и показывает, какую предельную ставку дисконта может выдержать проект, прежде чем его NPV станет отрицательным. Полученные показатели свидетельствуют об экономической эффективности проекта.
Таблица 12. Эффективность инвестиций
| Показатель | Рубли |
| Ставка дисконтирования, % | 12,00 |
| Период окупаемости - PB, мес. | 24 |
| Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. | 25 |
| Чистый приведенный доход – NPV | 255 849 |
| Индекс прибыльности – PI | 1,31 |
| Внутренняя норма рентабельности - IRR, % | 49,00 |
Анализ рисков
Для того чтобы ответить на вопрос об устойчивости проекта необходимо рассмотреть количественную оценку рисков, выполняемую по результатам их качественного анализа. Основными рисками проекта является повышение себестоимости продукции и риск падения продаж: возможного снижения, как объемов продаж, так и предполагаемых цен реализации.
Проект является устойчивым при таких показателях, как:
Ø Снижение цены сбыта при прочих равных условия – 4%,
Ø Снижение объемов сбыта при прочих равных условиях - 6%,
Ø Увеличение прямых издержек при прочих равных условиях – 5%,
Ø Увеличение общих издержек при прочих равных условиях – 11,2%.
При расчете проекта объем сбыта рассматривался равным тому объему, который уже обеспечен на сегодняшний момент по данной продукции, что дает уверенность руководству компании заявлять о достижении запланированных показателей.
Прямые затраты, указанные в проекте, имеют некоторую «буферную» зону, которая также отражает запас устойчивости проекта.
Еще одним фактором устойчивости проекта является отсутствие инфляции на сбыт.
С учетом перечисленного устойчивость проекта может быть признана удовлетворительной.
Похожие работы
... + 6 655/(1 + 0,35)2 + 8 611/(1 + 0,35)3 + 10 413/(1 + +0,35)4 + 11 865/(1 + 0,35)5 = 15 834 $. ЧДД = 15 834 – 8917 = 6 917 $.; Основные характеристики инвестиционного проекта по строительству складского комплекса. Табл. 3.2 № Наименование показателей Значение показателей по годам, $. Первоначальное состояние 2005 2006 2007 2008 2009 1 Операционная деятельность - 232 4 229 ...
... определили современное состояние общества с ограниченной ответственностью «Даниловец», изучили теоретические основы прибыльности с/х предприятий, рассмотрели финансово-экономические показатели деятельности кооператива за последние пять лет и самое главное разработали бизнес-план по покупке высокопродуктивных коров голштинской породы, что оказалось эффективным для хозяйства. На основании всего выше
... гомогенизаторы и других конструкций. Гомогенизированный сок деаэрируют (освобождают от воздуха) в вакуум – аппаратах, подогревают, в горячем виде фасуют и стерелизуют при температуре 90-100 С. 2. Экскурсия на предприятие пищевой промышленности 2.1 ОАО "Пивоваренная компания "Балтика" ü лидер российского рынка пива с долей более 38% ü самая крупная России компания в сфере ...
... как успешно развивающемся хозяйствующем субъекте, что позволяет ему расширять круг своих коммерческих связей, обеспечивать формирование финансовой гибкости и т.п. В процессе реализации своей цели управление инвестиционной деятельностью предприятия направлено на решение основных задач обеспечения достаточной инвестиционной поддержки высоких темпов развития операционной деятельности предприятия, ...
0 комментариев