Валовая прибыль

4.  Валовая прибыль

Валовая прибыль слагается из прибыли от реализации продукции, работ, услуг, операционной прибыли, прибыли от внереализационных доходов.

а) Прибыль от реализации продукции, работ, услуг:

Преал.=ВР-затраты-косв.налоги=

11172600-16815660-55627= -5698687тыс.руб.

б)Операционная прибыль:

Попер = ВРос+ ВРна + %банка+ дивиденты -ОС- косв. налоги - затраты, связ с реализ.=

1312500+42160+2196500-218750-1093750=2238660 тыс.руб.

в)Прибыль от внереализационных доходов:

Пвнер=К92-Д92=458200-91640=366.560 тыс.руб.

ВП=Преал+Попер+Пвнер=-5698687+2238660+366560=-3.093.467 тыс.руб.

Налоговые регистры

_____________________________

(наименование организации)

 РЕГИСТР ДОХОДОВ ОТ ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ

за ________________ 20___ г.

|———–——————————————————–————————–——————————–—————————–——————————————¬

| № | Наименование |Сумма по| Сумма |№ записи | Сумма после |

|п/п| показателя | данным |расчетной | коррек- | расчетной |

| | |бухгал- |корректи- |тировки в|корректировки,|

| | |терского|ровки («-»|регистре | руб. |

| | |учета за| или «+») |расчетных|——————–———————|

| | | месяц, |за месяц, | коррек- | за | с |

| | | руб. | руб. | тировок |месяц |начала |

| | | | | | | года |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 1 |Доходы от сдачи | | |  | | |

| |имущества в аренду| | | | | |

| |(лизинг) | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 2 |Доходы (проценты),| | | | | |

| |полученные | | | | | |

| |за предоставление | | | | | |

| |в пользование | | | | | |

| |денежных средств, | | | | | |

| |а также проценты | 42160 | | | | |

| |за пользование | | | 2238660|2238660|

| |банком денежными |2196500 | |  | | |

| |средствами, | | | | | |

| |находящимися на | | | | | |

| |банковском счете | | | | | |

| |организации  | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 3 |Штрафы, пени, | | | | | |

| |неустойки и другие| | | | |  |

| |виды санкций за | 458200 | | |458200| 458200|

| |нарушение условий | | | | | |

| |договоров* | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 4 |Поступления в счет| | | | | |

| |возмещения | | | | | |

| |организации | | | | | |

| |убытков | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 5 |Стоимость | | | | | |

| |безвозмездно | | | | | |

| |полученных товаров| | | | | |

| |(работ, услуг), | | | | | |

| |иного имущества** | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 6 |Средства целевого | | | | | |

| |финансирования, | | | | | |

| |первоначально | | | | | |

| |учтенные в | | | | | |

| |качестве доходов | | | | | |

| |будущих | | | | | |

| |периодов, - | | | | | |

| |в периоды | | | | | |

| |признания | | | | | |

| |расходов, | | | | | |

| |на финансирование | | | | | |

| |которых они | | | | | |

| |предоставлены*** | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 7 |Принятое к учету | | | | | |

| |имущество, | | | | | |

| |оказавшееся | | | | | |

| |в излишке | | |  | | |

| |по результатам | | | | | |

| |инвентаризации | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 8 |Суммы кредиторской| | | | | |

| |задолженности, по | | | | | |

| |которой истекли | | | | | |

| |сроки исковой | | | | | |

| |давности | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 9 |Положительные | | | | | |

| |курсовые разницы, | | |  | | |

| |возникающие при | | | | | |

| |переоценке | | | | | |

| |имущества и | | | | | |

| |обязательств | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

|10 |Положительные | | | | | |

| |суммовые разницы | | | | |  |

| |(если эти разницы | | | | | |

| |относятся к | | | | | |

| |внереализационным | | | | | |

| |доходам) | | | | | |

| |по дебиторской | | | | | |

| |задолженности | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

|11 |Суммы дооценки | | | | | |

| |активов | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

|12 |Доходы от операций| | | | |  |

| |с тарой | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

|13 |Стоимость товаров | | | | | |

| |или иного | | | | | |

| |имущества, | | | | | |

| |полученного | | | | | |

| |при ликвидации | | | | | |

| |выводимых | | | | | |

| |из эксплуатации | | | | | |

| |основных средств | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

|14 |Плата, поступившая| | | | | |

| |за участие | | | | | |

| |в торгах (тендере)| | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

|15 |Положительная | | | | | |

| |разница между | | | | | |

| |стоимостью | | | | | |

| |имущества, | | | | | |

| |полученного | | | | | |

| |(переданного) | | | | | |

| |в заем, и | | | | | |

| |стоимостью | | | | | |

| |имущества, | | | | | |

| |переданного | | | | | |

| |(полученного) | | | | | |

| |при погашении | | | | | |

| |этого займа | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

|16 |Суммы, поступившие| | | | | |

| |по долгам, ранее | | | | | |

| |списанным | | | | | |

| |как нереальные | | | | | |

| |для взыскания | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

|17 |Прибыль прошлых | | | | |  |

| |лет, выявленная в | | | | | |

| |отчетном году**** | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

|18 |Другие доходы | | | | | |

| |от операций, | | | | | |

| |непосредственно | | | | | |

| |не связанных | | | | | |

| |с производством | | | | | |

| |товаров (работ, | | | | | |

| |услуг), | | | | | |

| |поступившие | | | | |  |

| |в собственность | | | | | |

| |организации | | | | | |

|———+——————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

| ИТОГО | 269860 | | Х |269860|269860 |

|——————————————————————+————————+——————————+—————————+——————+———————|

____________________________

(наименование организации)

РЕГИСТР ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

за ________________ 20___ г.

|———–—————————————————–—————————–——————————–—————————–——————————————¬

| № | Наименование |Сумма по | Сумма |№ записи | Сумма после |

|п/п| показателя | данным |расчетной |корректи-| расчетной |

| | | бухгал- |корректи- | ровки в | корректиров- |

| | |терского |ровки («-»|регистре | ки, руб. |

| | |учета за | или «+») |расчетных|——————–———————|

| | | месяц, |за месяц, | коррек- | за | с |

| |  | руб. | руб. | тировок |месяц |начала |

| | | | | | | года |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6  | 7 |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 1 |Расходы по | | | | | |

| |аннулированным | | | | | |

| |производственным | | | | | |

| |заказам, по | | | | | |

| |производствам, не| | | | | |

| |давшим продукции | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 2 |Отчисления | | | | | |

| |в резервы | | | | | |

| |по сомнительным | | | | | |

| |долгам | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 3 |Штрафы, пени, | | | | | |

| |неустойки и | | | | | |

| |другие виды | | | | | |

| |санкций за | | | | | |

| |нарушение условий| | | | | |

| |договоров* | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 4 |Суммы возмещения | | | | | |

| |убытков | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 5 |Благотворительное| | | | | |

| |перечисление | | | | | |

| |средств, передача|  | | | | |

| |имущества, | | | | | |

| |выполнение работ,| | | | | |

| |оказание услуг** | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 6 |Расходы | | | | | |

| |обслуживающих | | | | | |

| |производств и | | | | | |

| |хозяйств** | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 7 |Убытки | | | | | |

| |от списания |  | | | | |

| |дебиторской | | | | | |

| |задолженности, | | | | | |

| |по которой истек | | | | | |

| |срок исковой | | | | | |

| |давности, и | | | | | |

| |других долгов, | | | | | |

| |нереальных для | | |  | | |

| |взыскания | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 8 |Суммы недостач, | | | | | |

| |потерь и порчи | | | | | |

| |активов, | | | | | |

| |виновники которых| | | | | |

| |не установлены | | | | |  |

| |или суд отказал | | | | | |

| |во взыскании | | | | | |

| |с них | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

| 9 |Отрицательные | | | | | |

| |курсовые разницы,| | | | | |

| |возникающие | | | | | |

| |при переоценке | | | | | |

| |имущества и | | | | | |

| |обязательств | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|10 |Отрицательные | | | | | |

| |суммовые разницы | | | | | |

| |по дебиторской | | | | | |

| |задолженности, | | | | | |

| |положительные | | | | | |

| |суммовые разницы | | | | | |

| |при погашении | | | | | |

| |кредиторской | | | | | |

| |задолженности | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|11 |Расходы, | | | | | |

| |связанные | | | | | |

| |с рассмотрением | | | | | |

| |дел в судах | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|12 |Не компенсируемые| | | | | |

| |виновной стороной| | | | | |

| |потери от | | | | | |

| |простоев по | | | | | |

| |внешним причинам | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|13 |Потери от уценки | | | | | |

| |производственных | | | | | |

| |запасов и готовой| | | | | |

| |продукции, | | | | | |

| |проводимой | | | | | |

| |согласно | | | | | |

| |законодательству | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|14 |Убытки по | | | | | |

| |операциям с тарой| | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|15 |Потери и расходы,| | | | | |

| |связанные | | | | | |

| |с чрезвычайными | | | | | |

| |обстоятельствами | | | | | |

| |(пожар, авария, | | | | | |

| |стихийное | | | | | |

| |бедствие, | | | | | |

| |остановка | | | | | |

| |производства и | | | | | |

| |т.п.), в т.ч. | | | | | |

| |с их | | | | | |

| |предотвращением | | | | | |

| |или ликвидацией | | | | | |

| |их последствий | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|16 |Расходы по сдаче | | | | | |

| |имущества | | | | | |

| |в аренду (лизинг)| | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|17 |НДС, удержанный | | | | | |

| |и уплаченный | | | | | |

| |за рубежом | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|18 |Расходы в связи | | | | | |

| |с ликвидацией | | | | | |

| |основных средств | | | | |  |

| |(в т.ч. недоамор-| | | | | |

| |тизированных), | | | | | |

| |объектов | | | | | |

| |незавершенного | | | | | |

| |строительства, | | | | | |

| |неустановленного | | | | | |

| |оборудования | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|19 |Расходы | | | | | |

| |на проведение | | | | | |

| |собраний | | | | |  |

| |акционеров | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|20 |Не возмещаемые | | | | | |

| |иными лицами | | | | | |

| |расходы на | | | | | |

| |участие в торгах | | | | | |

| |(тендерах) | | | | |  |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|21 |Расходы по уплате| | | | | |

| |оффшорного сбора | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|22 |Отрицательная | | | | | |

| |разница между | | | | | |

| |стоимостью | | | | | |

| |имущества, | | | | | |

| |переданного | | | | | |

| |(полученного) | | | | | |

| |в заем, и | | | | | |

| |стоимостью | | | | | |

| |имущества, | | | | | |

| |полученного | | | | | |

| |(переданного) | | | | | |

| |при погашении | | | | | |

| |этого займа | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|23 |Потери  | | | | | |

| |от простоев по | | | | | |

| |внутрипроизводст-| | | | | |

| |венным причинам | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|24 |Налоги, | | | | | |

| |начисленные от | | | | | |

| |внереализацион- | 91640 | | | 91640| 91640 |

| |ных доходов | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|25 |Убытки прошлых | | | | |  |

| |лет, выявленные в| | | | | |

| |отчетном году*** | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

|26 |Другие расходы, | | | | | |

| |не связанные | | | | | |

| |с производством | | | | | |

| |и реализацией | | | | | |

| |продукции (работ,| | | | | |

| |услуг) | | | | | |

|———+—————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

| ИТОГО | 91640 | | Х |91640 |91640 |

|—————————————————————+—————————+——————————+—————————+——————+———————|

РЕГИСТР

РАСХОДОВ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ)

по _____________________________

(наименование организации)

за _________________ ____ г.

(руб.)

|————–—————————————————————————————–————————–—————————–—————————————¬

| № | Наименование показателя |Сумма по| Сумма | Сумма после |

|стр.| | данным |расчетной| расчетной |

| | |бухгал- |корректи-|корректировки|

| | |терского| ровки |——————–——————|

| | | учета |(«-» или | за | с |

| | |за месяц| «+») |месяц |начала|

| | | |за месяц | | года |

|————+—————————————————————————————+————————+—————————+——————+——————|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |

|————+—————————————————————————————+————————+—————————+——————+——————|

| 1 |Затраты по производству и | | | | |

| |реализации товаров, | | | | |

| |произведенных или |6703560 | +55627 6759187|6759187

| |приобретенных для последующей| | | | |

| |реализации, а также работ, | | | | |

| |услуг (без учета покупной | | | | |

| |стоимости товаров, | | | | |

| |приобретенных для последующей| | | | |

| |реализации) (примечание) | | | | |

|————+—————————————————————————————+————————+—————————+——————+——————|

| 2 |Покупная стоимость товаров, | | | | |

| |приобретенных для последующей|8250000 | |8250000 |

| |реализации  | | | |8250000

|————+—————————————————————————————+————————+—————————+——————+——————|

| 3 |Налоги и сборы, уплачиваемые |1862100 | |2080850 |

| |из выручки |218750 | | |2080850

|————+—————————————————————————————+————————+—————————+——————+——————|

| 4 |Затраты по реализации | | | | |

| |основных средств и |1093750 | |1093750 |

| |нематериальных активов  | | | |1093750

|————+—————————————————————————————+————————+—————————+——————+——————|

| 5 |Затраты по реализации иных | | | | |

| |ценностей (сырье, материалы, | | | | |

| |комплектующие и т.п.) | | | | |

|————+—————————————————————————————+————————+—————————+——————+——————|

| 6 |Расходы по реализации | | | | |

| |имущественных прав | |  | | |

|————+—————————————————————————————+————————+—————————+——————+——————|

| 7 |Итого |18128160| 55627 |18183787|18183787

|————+—————————————————————————————+———————

РЕГИСТР

 ДОХОДОВ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ (РАБОТ, УСЛУГ)

по ______________________________

(наименование организации)

за ___________ ____ г.

(руб.)

|————–—————————————————————–——————————–—————————————–———————————————¬

| № | Наименование | Сумма | Сумма | Сумма после |

|стр.| показателя |по данным | расчетной | расчетной |

| | | бухгал- |корректировки| корректировки |

| | | терского |(«-» или «+»)|——————–————————|

| | | учета | за месяц | за |с начала|

| | | за месяц | |месяц | года |

|————+—————————————————————+——————————+—————————————+——————+————————|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |

|————+—————————————————————+——————————+—————————————+——————+————————|

| 1 |Выручка от реализации| |  | | |

| |товаров, | | | | |

| |произведенных и (или)| | | | |

| |приобретенных для | 11172600 | |11172600 |

| |последующей | | | | |

| |реализации, а также | | | |11172600|

| |работ, услуг | | | | |

| |(счет 90) | | | | |

|————+—————————————————————+——————————+—————————————+——————+————————|

| 2 |Выручка от реализации| | | | |

| |основных средств и | | | | |

| |нематериальных |1312500 | |1312500 |

| |активов (счет 91) | | | |1312500 |

|————+—————————————————————+——————————+—————————————+——————+————————|

| 3 |Выручка от реализации| | | | |

| |иных ценностей | | | | |

| |(сырье, материалы, | | | | |

| |комплектующие и т.п.)| | | | |

| |(счет 91) | | | | |

|————+—————————————————————+——————————+—————————————+——————+————————|

| 4 |Выручка от реализации| | | | |

| |имущественных прав | | | | |

| |(счет 91) | | | | |

|————+—————————————————————+——————————+—————————————+——————+————————|

| 5 |Итого |12485100 | |12485100| 12485100

|————+—————————————————————+——————————+—————————————+——————+————————|