Войти на сайт

или
Регистрация

Навигация


Регистрационный журнал хозяйственных операций. Объединения «АТЛАНТ» за декабрь 2009 года

39163
знака
46
таблиц
0
изображений

3.1 Регистрационный журнал хозяйственных операций. Объединения «АТЛАНТ» за декабрь 2009 года

Таблица 4
№ п/п или дата Документ Краткое содержание хозяйственной операции Корреспонденция счетов Сумма, руб Расчет по операциям
Дебет Кредит
1 2 3 4 5 6 7
1 Устав организации, договор, счет-фактура, акт приемки и передачи в эксплуатацию а) поступил от поставщика станок, требующий монтажа 08.4 60 900025
б) НДС поставщика 18% 18.1.1 60 162005 0,18*900025
в) доставка станка поставщиком 08.4 60 100000
г) НДС за доставку 18% 18.1.1 60 18000 0,18*100000
д) монтаж станка подрядчиком 08.4 60 200025
е) НДС за монтаж 18% 18.1.1 60 36005 0,18*200025
ж) передача станка в эксплуатацию 01 08.4 1200050 900025+100000+200025
2 Ведомость амортизации Начислена амортизация:
a) компьютеров в бухгалтерии( второй год эксплуатации, первоначальная стоимость 6000025 руб., срок полезного использования 5 лет, применить метод чисел) 26 02 133334 6000025*4/(15*12)
б) по патенту на производство продукции ; 20 05 70000
в) по зданию цеха 25 02 15000
г) по зданию офиса 26 02 130000
3 Акт списания станка а) сданы на склад запасные части от списания станка вследствии поломки и невозможности ремонта 10.5 91.1 40000
б) списана первоначальная стоимость станка 01.2 01.1 4000000
в) списана амортизация станка 02 01.2 3000000
г) списана остаточная стоимость станка 91.2 01.2 1000000 4000000-3000000
д) начислен НДС от остаточной стоимости за минусом суммы запасных частей 91.3 68 172800 (1000000-40000)*0,18
е) Финансовый результат от списания станка 99 91.9 1132800 40000-1000000-172800
4

Товарно-транспортная накладная, книга покупок,лимито-заборная карта, накладная на внутреннее перемеще-
ние(требование),
накладная на внутреннее перемещение

1. Поступили материалы от поставщика 10 60 600025
2.НДС поставщика к оплате 18 % 18.3.1 60 108005 600025*0,18
3. Поступили материалы от учредителя 10 75 500025
4. Поступили на склад возвратные отходы из производства 10 20 160000
5. Израсходованы материалы:
а) на производство продукции 20 10 400000
б) на текущий ремонт оборудования 25.1 10 100000
в) на упаковку готовой продукции ( коммерческие расходы согласно учетной политике на счете 44) 44 10 50000
5 Платежное требование, платежное поручение,приходный кассовый ордер 1. Перечислено с расчетного счета:
а) поставщикам за материалы - вся задолженность с учетом суммы из табл. 3 и 4 60 51 2214090  ∑ всех кредитов по 60 счету: 90000+900025+162005+100000+18000+200025+36005+600025+108005
б) частично погашена кредиторская задолженность по профсоюзным взносам 76 51 70025
в) платежи в бюджет (табл.3) 68 51 200000
г) платежи по социальному страхованию и обеспечению (табл. 3) 69 51 90000
2. НДС поставщика за материалы к зачету (табл.4) 68 51 216010 162005+18000+36005
3. Сдан в кассу долг за командировку из табл. 1: 50 71 300
а) Потапова П. П. 40025
б) Соколова С.С. 10000
6 Приходный кассовый ордер,расходный кассовый ордер. 1. Получено с расчетного счета в кассу для выдачи зарплаты за прошлый месяц и командировочных расходов 50 51 800000
2. Выдано из кассы
а) заработная плата за декабрь ( табл.3) 70 50 700000
б) на командировочные расходы:
1) Соколову С.С. 71.1 50 30000
2) Потапову П.П. 71.2 50 20000
3) Смирнову И.И. 71.3 50 50000
7 Счет-фактура поставщика,нормативы организации,выписка из ссудного счета, платежное требование, 1. Расход электроэнергии, предоставленной поставщиком:
а)на производство продукции 20 60 700000
б) на освещение цеха 25 60 400000
в) на освещение офиса 26 60 200000
г) НДС поставщика 18 % от общей суммы 18.3.1 60 234000 (700000+400000+200000)*0,18
2. За счет кратковременного кредита оплачен счет поставщика за расход электроэнергии вместе с НДС 60 66 1534000 700000+400000+200000+234000
3. Начислены проценты по кредиту за месяц, относимые на общехозяйственные расходы по ставке 12 % годовых с учетом задолженности по кредиту на начало месяца (табл. 3) 26 66 15000 1500000*0,12/12
8 Расчетно-платежная ведомость. 1. Начислена зарплата за январь даректору объединения "Атлант" (имеет 2 детей до 18 лет) 26 70 1402500
2. Начислены отчисления от суммы зарплаты:
а) фонд социальной защиты (34%) 26 69 476850 1402500*0,34
б) обязательное страхование от несчастных случаев на производстве ( 2%) 26 76.2 28050 1402500*0,02
9 Расчетно-платежная ведомость. Удержано из заработной платы директора:
а) подоходный налог (12%); 70 68 121500 (1402500-250000-140000)*0,12
б) пенсионный фонд (1%); 70 69 14025 1402500*0,01
в)профсоюзные взносы (0,5%); 70 76 7013 1402500*0,005
10 Расчетно-платежная ведомость Начислена заработная плата за январь:
а) рабочим за производство продукции (20 чел.) 20 70 50000025
б) обслуживающиму персоналу цеха (5 чел.) 25 70 6000000
в) за упаковку готовой продукции на складе (3 чел.) 44 70 3000000
11 Расчетно-платежная ведомость Начислено в фонд социальной защиты по данным графы 6 операции10:
а) рабочим за производство продукции (20 чел.) 20 69 17000009 50000025*0,34
б) обслуживающиму персоналу цеха (5 чел.) 25 69 2040000 6000000*0,34
в) за упаковку готовой продукции на складе (3 чел.) 44 69 1020000 3000000*0,34
12 Расчетно-платежная ведомость Начислены отчисления на обязательное страхование от несчастных случаев по данным графы 6 операции10 :
а) рабочим за производство продукции (20 чел.) 20 76.2 1000001 50000025*0,02
б) обслуживающиму персоналу цеха (5 чел.) 25 76.2 120000 6000000*0,02
в) за упаковку готовой продукции на складе (3 чел.) 44 76.2 60000 3000000*0,02
13 Расчетно-платежная ведомость Удержано из заработной платы по данным графы 6 операции 10: 59000025 (50000025+6000000+3000000)
а) подоходный налог 12% (указать общую сумму): 70 68 7080003 59000025*0,12
б) пенсионный фонд 1% (указать общую сумму); 70 69 590000 59000025*0,01
в) профсоюзные взносы 0,5%( указать общую сумму); 70 76 29500 59000025*0,005
14 Авансовые отчеты Предоставлены и утверждены авансовые отчеты:
а) Соколова С. С. на общепроизводственные расходы 25 71 15000
б) Потапова П. П. на общехозяйственные расходы 26 71 30000
в) Смирнова И.И. за доставку продукции покупателю (комерческие расходы) 44 71 25000
15 Справка бухгалтера (ведомость готовой продукции) Определить и списать на соответствующий счет:
а) общепроизводственные расходы; 20 25 8690000 15000+120000+2040000+6000000+400000+100000+15000
б) общехозяйственные расходы; 20 26 2415734 133334+130000+200000+15000+1402500+476850+28050+30000
в) фактическую себестоимость готовой продукции, если незавершенное производство на конец месяца равно 20000 рублей 43 20 80185769 2415734+8690000+1000001+17000009+50000025+700000+400000+70000+90000-20000
16 Ведомость отгрузки,платёжное поручение, платежное требование,таблица расчета,справка бухгалтера. 1. Отгружена покупателям готовая продукция по фактической себестоимости (реализация по мере оплаты) 45 43 15025000
2. На расчетный счет поступила выручка за реализацию продукции 51 62 62 90.1 35000025
3. Списана фактическая себестоимость отгруженной и оплаченной продукции 90.2 45 15000000
4. Начислены налоги с выручки:
а) НДС - 18% 90.3 68 5338987 35000025*18/118
б)целевой сбор - 1% 90.5 68 296610 (35000025-5338987)/100
5. Распределены и списаны коммерческие расходы на релизацию продукции 90.2 44 785978
6. Финансовый результат от реализации продукции 90.9 99 13578450 35000025-15000000-5338987-296610-785132
17 Платёжное поручение. На расчётный счёт поступила : дебиторская задолженность Академии наук (Таблица 2)
а) претензия 51 76.3 150000
б) платежи от страховой организации 51 76 50000
18 Справка бухгалтера, книга покупок. Начислены налоги с прибыли:
а) налог на недвижимость за месяц от остаточной стоимости зданий (табл.3) по годовой ставке 1 % 99 68 22464 (100000025*0,7-61490000*0,7)*0,01/12
б)налог на прибыль 24 % 99 68 3253437  (13578450-22464)*0,24
в) транспортный сбор 3 % 99 68 309076 (13578450 -22464-3253437)*0,03
19 Справка бухгалтера. Использование чистой прибыли( табл.3):
а) создан резервного фонда 30 %; 84 82 27000 90000*0,3
б)начисление дивидентов учредителям 15% 84 75.2 13500 90000*0,15
в) удержан налог на доход с суммы дивидентов 15% 75.2 68 2025 13500*0,15

Открываем аналитические счета к счету 71

Д-т 71/1 К-т
ДСН 10000 КСН
6б) 30000

5.3) 10000

14) 15000

ДО 30000 КО 25000
ДСК 15000 КСК
71/2 К-т
ДСН 40025 КСН
6б) 20000

5.3) 40025

14) 30000

ДО 20000 КО 70025
ДСК КСК 10000
Д-т 71/3 К-т
ДСН КСН 20000
6б) 50000 14) 25000
ДО 50000 КО 25000
ДСК 5000 КСК

 

Оборотная ведомость аналитическому счету 71 за декабрь 2009 года

№ п/п Аналит счета Наименование организации Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец месяца
Д К Д К Д К
1 71/1 Соколов 10000 30000 25000 15000
2 71/2 Потапов 40025 20000 70025 10000
3 71/3 Смирнов 20000 50000 25000 5000
Итого: 50025 20000 100000 120025 20000 10000
Открываем аналитические счета к счету 75
Д-т 71 К-т
ДСН 50025 КСН 20000
-- --
ДО 100000 КО 120025
ДСК 20000 КСК 10000
Д-т 75/1 К-т
ДСН 2500000 КСН
-- 4) 500025
ДО КО 500025
ДСК 1999975 КСК
Д-т 75/2 К-т
19)2025 19)13500
ДО 2025 КО 13500
ДСК КСК 11475

Оборотная ведомость аналитическому счету 75 за декабрь 2009 года

Таблица.4.

№ п/п Аналит счета Наименование счета Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец месяца
Д К Д К Д К
1 75/1 Доля в уставный фонд 2500000 500025 1999975
2 75/2 Дивиденды 2025 13500 11475
Итого: 2500000 2025 513525 1999975 11475
Открываем аналитические счета к счету 76

 

Д-т 76/3 К-т
ДСН 250000 КСН
-- 17а)150000
ДО КО 150000
ДСК 100000 КСК

 

Д-т 76/2 К-т
ДСН 150000 КСН

8.2) 28050

12)1000001

120000

60000

17б)50000

ДО КО 1258051
ДСК КСК 1108051
Д-т 76(а) К-т
ДСН КСН 200025
5б) 70025

9в) 7013

13в)295000

ДО 70025 КО 302013
ДСК КСК 432013
Д-т 76 К-т
ДСН 400000 КСН 200025
-- --
ДО 70025 КО 1710064
ДСК 100000 КСК 1540064

 

Оборотная ведомость аналитическому счету 76 за декабрь 2009 года

Таблица.

№ п/п Аналит счета Наименование счета Сальдо на начало месяца Обороты за месяц Сальдо на конец месяца
Д К Д К Д К
1 76/3 Дебиторская задолженность по претензиям 250000 150000 100000
2 76/2 Дебиторская задолженность по возмещению страховой организации 150000 1258051 1108051
3 76(а) Кредиторская задолженность по взносам профсоюзной организации 200025 70025 302013 432013
Итого: 400000 200025 70025 1710064 100000 1540064
 

Открываем синтетические счета

 

Д-т 01 К-т
ДСН 100000025 КСН

1и) 1200050

3б)4000000

3б)4000000

3в)3000000

3г)1000000

ДО 5200050 КО 8000000
ДСК 97200075 КСК

Д-т 02 К-т
ДСН КСН 61490000
3в) 3000000

2а) 133334

2в) 15000

2г) 130000

ДО 3000000 КО 278334
ДСК КСК 58768334

 

Д-т 04 К-т
ДСН 850000 КСН
ДО 0 КО
ДСК 850000 КСК

 

Д-т 05 К-т
ДСН КСН 250000
2б) 70000
ДО КО 70000
ДСК КСК 320000

 

Д-т 08 К-т
ДСН КСН

1а) 900025

1в) 100000

1е)200025

1и) 1200050
ДО 1200050 КО 1200050
ДСК КСК 0

 

Д-т 10 К-т
ДСН 850000 КСН

3а) 40000

4.1) 600025

4.3) 500025

4.4)160000

4.5а) 400000

4.5б) 100000

4.5в) 50000

ДО 1300050 КО 550000
ДСК 1600050 КСК

 

Д-т 18 К-т
ДСН КСН
1) 216010 1)108005

4.2)108005

7.1г)234000

ДО 558015 КО 108005
ДСК450010
Д-т 20 К-т
ДСН 90000 КСН

2б) 70000

4.5а) 400000

7а) 700000

10а) 50000025

11а) 17000009

12а) 1000001

15а) 8690000

15б) 2415734

4.4) 160000

15в) 80185769

ДО 80275769 КО 80345769
ДСК 20000 КСК

 

Д-т 25 К-т

2в) 15000

4б) 100000

7.1б) 400000

10б) 6000000

11б) 2040000

12б) 120000

14а) 15000

15а) 8690000
ДО 8690000 КО 8690000

 

Д-т 26 К-т

2а) 133334

2г) 130000

7.1в) 200000

7.3) 15000

8.1) 1402500

8.2а)476850

8.2б)28050

14б)30000

15б) 2415734
ДО 2415734 КО 2415734

 

Д-т 43 К-т
ДСН 200000 КСН
15в) 80185769 16.1)15025000
ДО 80185769 КО 15025000
ДСК 65360769 КСК

 

Д-т 45 К-т
16.1) 15025000 16.3) 15000000
ДО 15025000 КО 15000000

 

Д-т 44 К-т
ДСН 50000 КСН

4в) 50000

10в) 3000000

11в) 1020000

12в) 60000

14в)25000

16.5) 4155000
ДО 4155000 КО 4155000
ДСК 50000

Д-т 50 К-т
ДСН 10000 КСН

5.3) 50025

6.1) 800000

6.2а) 700000

6.2б) 100000

ДО850025 КО 800000
ДСК 60025 КСК
Д-т 55 К-т
7.2) 1534000 1534000
ДО 1534000 КО1534000

 

ДСК 25000

Д-т 51 К-т
ДСН 2200000 КСН

17а) 150000

17б) 50000

16.2)35000025

5.1а)798030

5.1б)70025

5.1в) 200000

5.1г) 90000

6.1)800000

ДО 35200025 КО 1958055
ДСК 35441970 КСК
Д-т 60 К-т
ДСН КСН 90000
5.1а)798030 1)1416060
7.2)1534000 4.1) 600025
4.2) 108005
7.1) 1534000
ДО 2332030 КО 3658090
КСК1416060
Д-т 62 К-т
16.2) 35000025 16.2)35000025
ДО 35000025 КО 35000025
68 К-т
ДСН КСН 200000

5.1в) 200000

5.2) 108005

3д) 172800

9а) 121500

13а) 7080003

16.4а) 5338987

16.4б) 296610

18а) 22464

18б) 3253437

18в)309076

19в)2025

ДО 308005 КО 16596902
ДСК КСК 16488897
Д-т 66 К-т
ДСН КСН 1500000

7.2)1534000

7.3)15000

ДО КО1549000
ДСК КСК 3049000

 


Д-т 69 К-т
ДСН КСН 90000
5г) 90000

8.2а)476850

9б) 14025

11) 20060009

13б) 590000

ДО 90000 КО 21140884
ДСК КСК 21140884
Д-т 70 К-т
ДСН КСН 700000

6.2а) 700000

9а) 121500

9б) 14025

9в) 7013

13а) 7080003

13б) 590000

13в) 295000

8.1) 1402500

10а) 50000025

10б) 6000000

10в) 3000000

ДО 8807541 КО 60402525
ДСК КСК 52294984
Д-т 80 К-т
ДСН КСН 42570025
ДСК КСК 42570025
Д-т 82 К-т
19а) 27000
ДО КО 27000
ДСК КСК 27000
Д-т 84 К-т
ДСН КСН 90000

19а)27000

19б) 13500

8860673
ДО40500 КО 8860673
ДСК КСК 8910173
Д-т 90 К-т

16.3) 15000000

16.4а) 5338987

16.4б) 296610

16.5) 785978

16.6) 13578450

16.2)35000025
ДО35000025 КО 35000025
Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Таблица.

Код счета Наименование синтетического счета Сн Обороты за месяц Ск
дебет кредит дебет кредит дебет Кредит
1 Основные средства 100000025 5200050 8000000 97200075
2 Амортизация основных средств 61490000 3000000 278334 58768334
4 Нематериальные активы 850000 850000
5 Амортизация нематериальных активов 250000 70000 320000
8 Вложения во внеоборотные активы 1200050 1200050
10 Материалы 850000 1300050 550000 1600050
18 НДС по приобретенным товарам, работам, услугам 558015 108005 450010
20 Основное производство 90000 80275769 80345769 20000
25 Общепроизводственные расходы 8690000 8690000
26 Общехозяйственные расходы 2415734 2415734
43 Готовая продукция 200000 80185769 15025000 65360769
44 Расходы на реализацию 50000 4155000 785978 3419022
45 Товары отгруженные 15025000 15000000 25000
50 Касса 10000 850025 800000 60025
51 Расчетный счет 2200000 35200025 1958055 35441970
55 Специальный счет в банке 1534000 1534000
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 90000 2332030 3658090 1416060
62 Расчеты с покупателями 35000025 35000025
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 1500000 1549000 3049000
68 Расчеты по налогам и сборам 200000 308005 16596902 16488897
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 90000 90000 21140884 21140884
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 700000 8807541 60402525 52294984
71 Расчеты с подотчетными лицами 50025 20000 100000 120025 20000 10000
75 Расчеты с учредителями 2500000 2025 513525 1988500
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 400000 200025 70025 1710064 100000 1540064
80 Уставный фонд 42570025 42570025
82 Резервный фонд 27000 27000
84 Нераспределенная прибыль 90000 40500 8860673 8910173
90 Реализация 35000025 35000025
91 Операционные доходы и расходы 1172800 1172800
99 Прибыль и убытки 13578450 13578450

Итого:

107150050 107150050 336090913 336090913 206535421 206535421

 

Заполняем бухгалтерские регистры:

Журнал-ордер N 2

По кредиту счета 51 «Расчетный счет»

 

Таблица.

В дебете счета 60 В дебете счета 76 В дебете счета 68 В дебете счета 69 В дебете счета 50 Итого
5.1а 798030 798030
5.1б 70025 70025
5.1в 200000 200000
5.1г 90000 90000
6.1 800000 800000
Итого 798030 70025 200000 90000 800000 1958055

 


Ведомость N 2

По дебету счета 51 «Расчетный счет»

Сальдо на начало месяца 2200000

 

Таблица.

С кредита счета 62 С кредита счета 76.3 С кредита счета 76 Итого
16.2 35000025 35000025
17а 150000 150000
17б 50000 50000
Итого 35000025 150000 50000 35200025

 

Главная книга Счет 51 «Расчетный счет»

Таблица.

Месяц Обороты по дебету Обороты по кредиту Сальдо
С кредита счета 76 С кредита счета 90 Итого по дебету Дебет Кредит
Январь 200000 35000025 35200025 1958055

2200000

35441970

  Бухгалтерский баланс

реализация продукция счет ведомость

Таблица.

АКТИВ Код строки На начало года На конец отчетного периода

 

1 2 3 4

 

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

Основные средства

 

первоначальная стоимость 101 100 000 025 97 200 075

 

амортизация 102 61 490 000 58 768 334

 

остаточная стоимость 110 38 510 025 38 431 741

 

Нематериальные активы

 

первоначальная стоимость 111 850 000 850 000

 

амортизация 112 250 000 320 000

 

остаточная стоимость 120 600 000 530 000

 

Доходные вложения в материальные ценности

 

первоначальная стоимость 121

 

амортизация 122

 

остаточная стоимость 130

 

Вложения во внеоборотные активы 140

 

в том числе:

 

незавершенное строительство 141

 

Прочие внеоборотные активы 150

 

ИТОГО по разделу I 190 39 110 025 38 961 741

 

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

Запасы и затраты 210 1 190 000 70 424 841

 

в том числе:

 

сырье, материалы и другие аналогичные активы 211 850 000 1 600 050

 

животные на выращивании и откорме 212

 

затраты в незавершенном производстве и полуфабрикаты 213 90 000 20 000

 

расходы на реализацию 214 50 000 3 419 022

 

готовая продукция и товары для реализации 215 200 000 65 360 769

 

товары отгруженные 216 25 000

 

выполненные этапы по незавершенным работам 217

 

расходы будущих периодов 218

 

прочие запасы и затраты 219

 

Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам 220 450 010

 

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230

 

в том числе:

 

покупателей и заказчиков 231

 

прочая дебиторская задолженность 232

 

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 450 025 120 000

 

в том числе:

 

покупателей и заказчиков 241

 

поставщиков и подрядчиков 242

 

по налогам и сборам 243

 

по расчетам с персоналом 244

 

разных дебиторов 245 400 000 100 000

 

прочая дебиторская задолженность 249 50 025 20 000

 

Расчеты с учредителями 250 2 500 000 1 988 500

 

в том числе:

 

по вкладам в уставный фонд 251 2 500 000 1 988 500

 

прочие 252

 

Денежные средства 260 2 210 000 35 501 995

 

в том числе:

 

денежные средства на депозитных счетах 261

 

Финансовые вложения 270

 

Прочие оборотные активы 280

 

ИТОГО по разделу II 290 6 350 025 108 485 346

 

БАЛАНС (190+290) 300 45 460 050 147 447 087

 

ПАССИВ Код строки На начало года На конец отчетного периода

 

1 2 3 4

 

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

 

Уставный фонд 410 42570025 42570025

 

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей) 411

 

Резервный фонд 420 27 000

 

в том числе:

 

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством 421

 

резервные фонды , образованные в соответствии с учредительными документами 422

 

Добавочный фонд 430

 

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 440

 

Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток) 450 90000 8 910 173

 

Целевое финансирование 460

 

Доходы будущих периодов 470

 

ИТОГО по разделу III 490 42 660 025 51 507 198

 

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

Долгосрочные кредиты и займы 510

 

Прочие долгосрочные обязательства 520

 

ИТОГО по разделу IV 590

 

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

Краткосрочные кредиты и займы 610 1500000 3 049 000

 

Кредиторская задолженность 620 1 300 025 92 890 889

 

в том числе:

 

перед поставщиками и подрядчиками 621 90 000 1 416 060

 

перед покупателями и заказчиками 622

 

по расчетам с персоналом по оплате труда 623 700 000 52 294 984

 

по прочим расчетом с персоналом 624

 

по налогам и сборам 625 200 000 16 488 897

 

по социальному страхованию и обеспечению 626 90 000 21 140 884

 

по лизинговым платежам 627

 

перед прочими кредиторами 628 220 025 1 550 064

 

Задолженность перед участниками (учредителями) 630 13 500

 

в том числе:

 

по выплате доходов, дивидендов 631 13 500

 

прочая задолженность 632

 

Резервы предстоящих расходов 640

 

Прочие краткосрочные обязательства 650

 

ИТОГО по разделу V 690 2 800 025 95 939 889

 

БАЛАНС (490+590+690) 700 45 460 050 147 447 087

 

Из строки 620:

 

долгосрочная кредиторская задолженность 701

 

краткосрочная кредиторская задолженность 702

 

 


Информация о работе «Учет реализации продукции»
Раздел: Бухгалтерский учет и аудит
Количество знаков с пробелами: 39163
Количество таблиц: 46
Количество изображений: 0

Похожие работы

Скачать
73837
5
2

... и синтетического учета отгрузки и реализации продукции (работ, услуг). Порядок учета выручки от реализации продукции (работ, услуг) зависит от выбранного предприятием метода учета реализации продукции (этот метод должен быть отражен в приказе по учетной политике предприятия); v соответствие записей синтетического и аналитического учета по счету 90 «Продажи» в журнале-ордере №11 записям в главной ...

Скачать
128397
12
3

... и финансовые результаты; - выявление резервов увеличения объемов реализации продукции и суммы прибыли; - оценка работы предприятия по использованию возможностей увеличения объема реализации продукции, прибыли и рентабельности; - разработка мероприятий по использованию выявленных резервов. Основными источниками информации при анализе реализации продукции и прибыли являются накладные на ...

Скачать
96122
13
6

... 19 «НДС по приобретенным ценностям». Теперь передача товаров из оптовой торговли в розничную отразится лишь записями в аналитическом учете по счету 41. В результате совершенствования бухгалтерского учета при реализации готовой продукции и расчетов с покупателями и заказчиками уточняется порядок ведения книги покупок и книги продаж в розничной торговле. Если раньше счета-фактуры поставщиков ...

Скачать
69028
1
0

... от объема учетной работы и необходимости получения данных по различным группировкам можно вести несколько журналов-ордеров (по отдельным контрагентам, по транзитным операциям). Глава II Аудит реализации продукции (работ, услуг) и расчетов с покупателями и заказчиками 2.1.Методика проверки учета готовой продукции и ее реализации. Среди документов, подлежащих проверке, выделяют ...

0 комментариев


Наверх