Организационный план

8.  Организационный план

 

В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью. Это форма проста в осуществлении и удобна для нас по своей структуре. Общество с ограниченной ответственностью имеет Уставный капитал 600000 рублей. Он образуется в результате вложения денег (450 тыс. руб. генерального директора и 150 тыс. руб. исполнительного директора). В случая банкротства, а также по заключенным договорам каждый учредитель ответственен в размере своего вклада.

По форме собственности наше общество с ограниченной ответственность имеет частную форму. Владельцы - генеральный директор и исполнительный директор.

Обязанности работников предприятия

Директор занимается кадрами, заключает договоры с рекламодателями и производственными рекламными агентствами, которые поставляют нам сувенирную, печатную и другую рекламную продукцию, посещает выставки и конференции по обмену опытом. Бухгалтер ведет всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача заработной платы).

Исполнительный директор контролирует деятельность менеджеров, художника-дизайнера, психолога, водителя.

Психолог определяет целевую группу на рынке, потребляющую рекламируемый товар, их потребности и делает выводы о том, как рекламируемый товар удовлетворяет эти потребности.

Художник-дизайнер на основе данных полученных психологом, разрабатывает сценарий рекламной компании. Учитывая интересы потребителей.

Менеджер, ответственный за проект, контролирует деятельность психолога и художника-дизайнера, связывается с производственными рекламными агентствами, промоутерами, администрацией заведения, где проводятся презентации. Менеджер ответственен за обеспечение акций всем необходимым рекламным материалом, проводит тренинги с промоутерами, координирует их деятельность до окончания рекламной компании. Менеджер при необходимости может вести параллельно максимум два проекта.

Для удовлетворения запросов всех клиентов мы берем на должность менеджера 3 человек.

Водитель – курьер размешает рекламу и возит необходимые документы от Заказчика к исполнителю и наоборот.

Уборщица отвечает за чистоту помещения.

Организационная схема управления рекламным агентством.

Планируется в будущем при расширении создать:

*  Отдел издания материалов для стимулирования сбыта, рекламы на месте продажи, брошюр, проспектов, рекламных каталогов, инструкций по эксплуатации товара.

*  Отдел документации - в силу важности соблюдения договорных смет, всё более усложняющейся экономической жизни дополнительные услуги, предоставляемые клиентам, становятся всё более многочисленными и разнообразными.

*  Исследовательский отдел - чтобы лучше понять механизм рекламы и его воздействие (заполнение рекламных обращений, восприимчивость к приводимой в них аргументации и т.д.), крупные рекламные агентства организуют у себя этот отдел, деятельность которого в некоторых случаях далеко выходит за рамки исследования проблем, связанных непосредственно с рекламой.

И наконец, последняя служба, которая становится необходимой в агентствах с бюджетом, перешедшим определённый рубеж - “планирование”, или “потоки”. Здесь готовятся, пускаются в оборот и координируются многочисленные задачи различных служб и отделов, занятых разработкой и проведением рекламной кампании.

Повышение квалификации:

Наши сотрудники будут посещать:

1.  Конкурс « Гранд – Звезда» в России.

2.  Конференцию « Газетный дизайн», Москва.

3.  Конкурс графического дизайна « Грандиозно!».

4.  Московский международный Фестиваль Рекламы, конкурсы: «Молодые креаторы», « Интернет», « Телевизионная реклама», « Печатная реклама», « Реклама и интернет», «Этикетка и упаковка».

5.  Семинар «Рекламное агентство: работа с клиентами», Москва.

9.  Финансовый план

 

Для осуществление проекта необходимо 300000 руб. Источником получения этих средств будет коммерческий банк «Мост-банк», в котором находится наш расчетный счет. Он предоставит нам кредит в размере 300000 рублей под 12% годовых с погашением в течение года (равными долями ежемесячно).

Возврат кредита будет происходить по следующей схеме:

рекламный агентство маркетинговый стратегия конкуренция

Таблица 3

Месяц	Долг на начало	Величина %	Сумма %	Долг на конец месяца	Возврат кредита	Остаток долга на конец месяца
1	300000	1	3000	303000	25000	278000
2	278000	1	2780	280780	25000	255780
3	255780	1	2558	258338	25000	233338
4	233338	1	2333	235671	25000	210671
5	210671	1	2107	212778	25000	187778
6	187778	1	1878	189656	25000	164656
7	164656	1	1647	166303	25000	141303
8	141303	1	1413	142716	25000	117716
9	117716	1	1177	118893	25000	93893
10	93893	1	939	94832	25000	69832
11	69832	1	698	70530	25000	45530
12	45530	1	455	45985	25000	20985
Итого			20985		300000

10.Риски в деятельности фирмы

Возможные риски:

1.  Внутренние:

1.1.  Риск истратить всю наличность до получения заказа: маловероятен из – за того, что мы получаем заказ, а вместе с ним аванс, поэтому наличность всегда будет.

1.2.  Риск нехватки или вообще отсутствия клиентов: у нас опытные рекламные агенты и фрилансеры, которых мы периодически отправляем на повышение квалификации, так же мы оказываем необычные услуги, придумываем оригинальные методы рекламы умами ген. директора, креативного директора и довольно часто отправляем их на различные семинары, так что этот риск почти не возможен. Однако при возникновение этого риска мы пустим систему скидок, а может даже снижение цен.

1.3.  Превышения суммы заказа: мы составляем полную смету с учетом неожиданных расходов, а в случае чего попытаемся договориться с клиентом.

1.4.  Превышение затрат фирмы: мы все четко планируем изначально закладывая рост цен, создаем резервный фонд.

2.  Внешние:

2.1.  Отрасль бурно развивается в направление индивидуализации и оригинальности, наше же предприятие будет следить за развитием рынка посредством посещения различных симпозиумов, а так мы уже выбрали что наше агентство как раз делает акцент на оригинальности услуг.

11. Расчетная часть

 

Планирование объема услуг

Таблица 4 - Баланс рабочего времени на 1 работника

Показатели	Дни	Часы	%
1.  Календарный фонд	365
2.  Праздничные и выходные дни	116
3.  Номинальный фонд рабочего времени	249	1992	100
4.  Невыходы в том числе - по болезни - отпуск - прочие	49 14 28 7		19,7 5,6 11,3 2,8
5.  Реальный фонд рабочего времени	200	1600	100

Общий реальный фонд рабочего времени:

1600 *3 = 3900 час.

Таблица 5 - Объем услуг в натуральном выражении

Наименование услуги	Затраты времени на услугу, час	Количество услуг	Трудоемкость всех услуг
Разработка фирменного стиля	12	40	480
Видеопродукция	30	51	1479
Наружная реклама	15	100	1500
Итого		191	3459

Таблица 6 - Объем услуг в стоимостном выражении

Наименование услуг	Количество услуг	Цена (отпускная) руб.	Сумма, руб.
			Без НДС и надбавок (по оптовой цене)	По отпускной цене
Разработка фирменного стиля	40	5500	80000	220000
Видеопродукция	51	13500	229500	714000
Наружная реклама	100	16500	800000	1650000
Итого	191		1109500	2584000

Определение себестоимости и цены

Таблица 7 - Штатное расписание сотрудников

Структурное подразделение	Дожность (специальность, профессия), разряд, класс (категория) квалификация	Количество штатных единиц	Тарифная ставка (оклад), руб.	Надбавки, руб.			Всего, в руб.
				Северный коэффициент (0, 5)	Районный коэффициент (1,3)	Даплаты
Администрация	Директор	1	6000	3000	7800	1570	18370
	Исполнительный директор	1	5200	2600	6760	1500	16060
Бухгалтерия	Бухгалтер	1	4900	2450	6370	1300	15020
Основной отдел	Художник	1	4400	2200	5720	1400	13720
	Менеджеры по разработке	3	4400	2200	5720	1400	41160
	Психолог	1	4400	2200	5720	1200	13520
Вспомогательный отдел	Курьер	2	3200	1600	4160	700	19320
	Уборщица	1	2600	1300	3380	500	7780
	Итого	11	×	×	×		144950

Фонд оплаты труда всех работников:

 

ФОТ_осн = В * 3П%,

где В – сумма выручки от реализации услуг, руб.

3П% - величина процента заработной платы от выручки.

2584000 * 4% = 103360 руб.

Дополнительная з/пл:

ДЗП = ,

где % _отп – процент невыходов на работу в связи с очередными отпусками (103360 *11,3%)/100 =11680 руб.

Процент дополнительной заработной платы.

 

% ДЗП = *100,

11680/103360 * 100 = 11,3%

Итого фонд оплаты труда:

 

ФОТ_общ = ФОТ_осн + ДЗП

 

103360 + 11680 = 115040 руб

В затраты на оплату труда включаются также отчисления на социальные нужды, которые определяются по ставке единого социального налога (ЕСН)

ЕСН = ,

115040 *26% = 29910 руб.

Итого затраты на оплату труда

115040 +29910 = 144950

Таблица 8 - Материальные затраты

Наименование услуги	Перечень материалов	Норма расхода на услугу	Цена за ед. измерения (руб.)	Стоимость
				На 1 услугу (руб.)	На весь объем услуг (руб.)
Разработка фирменного стиля	- Бумага - Краска - Картон - Скотч (лента) двусторонний монтажный клейкий - Пенокартон - Kлей и спецкосметика для ПВХ, акрила - ПВХ пленка	35 л. 1 б. 5 л. 2 р. 1 л. 1 л.  1 р.	1 100 50 125 155 150 250	35 100 250 250 155 150 250	1400 4000 10000 10000 6200 6000 10000
Итого по услуге				1190	47600
Видеопродукция	- Бумага - Краска - Папье-маше - Древесная зола - Силикатный клей - Макрофлекс - Картон	40 л. 2 б. 1 шт. 3 кг 1 б. 1 б. 6 л.	1 100 1200 110 245 370 50	40 200 1200 330 245 370 300	2040 10200 61200 18830 12495 18870 15300
Итого по услуге				2685	138935
Наружная реклама	- Бумага - Поливинилхлорид - Краска - Полиэтиленом - Скотч двусторонний широкоформатный - Пленка ПВХ - Пенокартон - Профиль для световых боксов и объемных букв - Kлей и спецкосметика для ПВХ, акрила - Полистирол ударопрочный Metzoplast	45 л. 3 б. 3 б. 5 уп. 2 р. 1 р. 3 л. 6 шт. 2 л. 2 уп.	1 70 100 120 245 250 155 310 150 330	45 210 300 600 490 250 465 1860 300 660	4500 21000 30000 60000 49000 25000 46500 186000 30000 66000
Итого по услуге				5180	518000
Итого по всем услугам					704535

Таблица 9 - Амортизация оборудования

Перечень оборудования	количество единиц об.	Срок службы	Норма амортизации	Стоимость		Сумма амортизационных отчислений
				единица (руб.)	Всего обр-я
Видеокамера	2	6	16,7	20000	40000	6680
Компьютер	4	10	10	23000	92000	9200
Плоттер	1	7	14,3	7000	7000	1001
Мини - типография	1	6	16,7	10700	10700	1787
Принтер – сканер - ксерокс	2	8	12,5	2900	5800	725
Универсальный термопресс	1	7	14,3	7870	7870	1125
Фрезерный станок с ЧПУ SIC330, со шпинделем 1500 Вт	1	7	14,3	9100	9100	1301
Итого	12				172470	21819

Таблица 10 - Расчет накладных расходов

Наименование	Стоимость в руб.
Арендная плата	15500
Кредит банка	29500
Затраты на электроэнергию (1 квт/2.69)	1614,00
Амортизация оборудования	1818,25
Прочие затраты	540,00
Итого	48 972,25

%НР = *100,

где НР – сумма накладных расходов.

48972,25/103360 *100 = 47,4%

Таблица 11 - Калькуляция на наружную рекламу

Статья затрат	Сумма, руб.
Материальные затраты	1190
Основная заработная плата	220
Дополнительная заработная плата(11,3% от основной з/пл.)	24,9
Отчисления на социальные нужды	63,7
Накладные расходы	104,3
Итого себестоимости	1602,9
Рентабельность	25%
Прибыль	401,7
Цена оптовая	2004,6
НДС	361
Цена отпускная	5500

Таблица 12 - Калькуляция на видеопродукцию

Статья затрат	Сумма, руб.
Материальные затраты	2685
Основная заработная плата	540
Дополнительная заработная плата(10% от основной з/пл)	61
Отчисления на социальные нужды	156,3
Накладные расходы	256
Итого себестоимости	3698,3
Рентабельность	23%
Прибыль	838,14
Цена оптовая	4536,4
НДС	816,6
Цена отпускная	13500

Таблица 13 - Калькуляция на разработку фирменного стиля

Статья затрат	Сумма, руб.
Материальные затраты	5180
Основная заработная плата	660
Дополнительная заработная плата(11,3 от основной з/пл)	74,6
Отчисления на социальные нужды	191
Накладные расходы	312,9
Итого себестоимости	6418,5
Рентабельность	25%
Прибыль	1626
Цена оптовая	8044,5
НДС	1440
Цена отпускная	16500

Определение прибыли

Таблица 14 - Прибыль от реализации услуг

Наименование услуги	Количество услуг	Прибыль на услугу, руб.	Прибыль на все услуги, руб.
Наружная реклама	40	401,7	16068
Видеопродукция	51	838,14	42745
Разработка фирменного стиля	100	1626	162600
Итого			221413

Расчет чистой прибыли

Налог на прибыль:

 

Н_пр =

где С_нп – ставка налога на прибыль, %

221413*26% / 100 = 57567 руб.

Чистая прибыль:

 

П_чист = П_усл - Н_пр

где П_усл – прибыль от реализации услуг руб.

Н_пр – налог на прибыль, руб.

221413 – 57567 = 163846 руб.

Вывод

 

Таблица 15

Показатель	Ед. измерения	Результат
1)Объем услуг	Кол-во	191
2)Численность персонала ( в том числе руководители и вспомогательный персонал)	Чел.	11
3) Выручка от реализации услуг (надбавка и НДС)	Руб.	2584000
4)Полная себестоимость продукции (выполненных услуг)	Руб.	890878
5)Прибыль от реализации услуг (надбавками и НДС)	Руб.	1693122
6)Чистая прибыль от выполненных работ (без надбавок и НДС)	Руб.	163846
7) Рентабельность	%	18%
8) Сумма капитальных вложений	Руб.	300000
9)Срок окупаемости капитальных вложений	Лет	1,6

Срок окупаемости 300000/185665 = 1,6

Таблица 16 - Фонд накопления

Фонд накопления составляет всего, в т.ч	185665
- за счет амортизационных отчислений	21819
- от прибыли	163846

Литература

 

1.  Гражданский кодекс Российской Федерации. М.: Приор, 1995.

2.  Налоговый кодекс Российской Федерации.

3.  Федеральный закон Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 г. № 14 – ФЗ.

4.  Бринк И.Ю., Савельева Н.А. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. Ростов-на-Дону: Феникс, 2002.

5.  Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 2002.

6.  Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. Методическое пособие. М.: ИНФРА – М, 2007.

7.  Любанова Т.П., Мясоедова Л.В. Бизнес-план. М.: Издательство ПРИОР, 2004.

8.  Маркова В.Д., Кравченко Н.А.. Бизнес-планирование. Новосибирск: Экор, 1994.

9.  Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес. М.: Ось-89, 2003.

10.  Сергеев И.Т. Экономика предприятия. М.: Финансы и статистика, 2007.

11.   Справочник директора предприятия. М.: ИНФРА – М, 2006.

12.   Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия. М.: Финансы и статистика, 2001.

13.   Экономика предприятия. Учебник. Под ред. Н.А.Сафронова. М.: ЮРИСТЪ, 2007.