Банковская
система не
находится в
статическом
состоянии,
напротив, она
постоянно в
динамике. Здесь
выделяются
два момента
Особенности
построения
банковской
системы России
Обоснование
необходимости и цели использования
CAMEL
Оперативное
отслеживание
всех явлений
и тенденций
в экономике
и банковском
деле на макроэкономическом
уровне
Банковские
“болезни” и
возможные
средства их
излечения
Решение насущных
проблем – путь
к успешному
развитию банков
Навигация
Обоснование необходимости и цели использования
Банковская система РФ и проблемы ее формирования в условиях рыночной экономики
105194
знака
1
таблица
0
изображений
2.1. Обоснование необходимости и цели использования
вычислительной техники для решения задач.
В современных условиях развития и совершенствования средств электронно-вычислительной техники, внедрения их в различные сферы производственно-хозяйственной и экономической деятельности, осуществление банком своих функций невозможно без использования автоматизированных средств основных расчетов.
Кроме того , необходимо учесть , что базовая технология была ручная. Она имела множество недостатков:
- низкая производительность труда из за большого числа вычислений
- большая трудоемкость
- необходимость привлечения большого числа сотрудников для решения всего комплекса задач
- низкая оперативность
- несовершенство организации сбора и регистрации информации
- недостоверность получаемых результатов Кроме этого , постоянно нарастающие потоки информации и постоянное усложнение технологии расчетов и необходимость проведения по ним динамического анализа в ближайшей перспективе сделали бы ручной вариант просто нереальным.
С внедрением автоматизированной технологии расчетов , сбора и регистрации большинство из перечисленных недостатков были устранены и появились новые возможности в проведении анализа. Основные преимущества , достигнутые после внедрения машинного варианта:
- появилась возможность проведения более сложных расчетов в динамике
- появилась возможность проведения трехдневного и других форм анализа
- практически полная независимость от объемов и сложности расчета
- разделение труда и разделение функций по рабочим местам и сотрудникам
- более оперативная обработка данных
- выдача результатов в удобной форме на принтер и экран
- прочие
2.1. Анализ кредитоспособности и финансовой устойчивости коммерческих банков.
Очевидно , что с развитием рыночной экономики возрастает не только роль коммерческого банка , но и их количество и спектр предоставляемых услуг и типов операций . Следовательно , возрастают как риск непосредственно осуществления операций с конкретным банком так и риск от совершения определенного типа операции как таковой . Тем более , как показывает практика , на сегодняшний день наблюдается ужесточение конкуренции на финансовом рынке и как следствие - банкротство ряда банков , отзыв лицензии или просто неплатежи или их задержка в связи с ухудшением финансового положения , кризисов ликвидности , элементарной некомпетентности персонала или прямого нарушения договоров и законодательства . И хотя ЦБ старается следить за деятельностью КБ , но этого явно недостаточно . Коммерческие банки должны сами отлеживать все тенденции в развитии как банковского дела в целом , так и финансового положения банков , с которыми они работают . Также необходимо вести грамотную политику в отношении активных операций , то есть вводить систему лимитирования активных операций и рисков , особенно остро эта проблема стоит при определении лимита на операции на межбанковском рынке , так как межбанковские кредиты , овердрафты , овернайты , операции с векселями и т.д. не подразумеваю получения гарантий или обеспечения . Рассмотрим теперь вкратце основные методы банковского надзора
Банковский надзор
Отслеживанием работы коммерческих банков занимаются различные государственные и негосударственные учреждения . К негосударственным можно отнести различные аудиторские и консалтинговые фирмы , журналы , газеты . К государственным можно отнести МВД , ФСК , Минфин , ЦБ . Основную нагрузку в этом направлении взял на себя ЦБ РФ . Он осуществляет регулирование и надзор за банковской деятельностью . Надзор осуществляться двумя основными методами: - Проверка банковской отчетности и нормативов согласно инструкций
- Ревизия
Данная функция ЦБ очень важна , т.к. она позволяет отслеживать как общие тенденции в банковском бизнесе так и осуществлять оперативный надзор за банками. Свою политику ЦБ доводит до сведения КБ посредством издания инструкций , писем , и т.д.
Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы ЦБ РФ установил следующие экономические нормативы деятельности КБ:
- нормативы достаточности капитала
- нормативы ликвидности баланса
- минимальный размер обязательных резервов , депонируемых в ЦБ
- максимальный размер риска на одного заемщика
- минимальный размер резервов под кредиты и обесценение ценных бумаг
К сожалению , финансовая отчетность , методы работы , технологии , и т.д. российских КБ еще очень далека от международных стандартов . Это можно объяснить рядом причин - отсутствием реального банковского дела в бывшем СССР , административно - командная система , и т.д.
Как следствие , это осложняет не только анализ деятельности банка , но и тормозит интеграцию банков РФ в мировую экономику , препятствует активному сотрудничеству , отпугивает потенциальных партнеров. По этому , ЦБ стремиться к постепенному приближению методов бухгалтерского учета и отчетности в банках РФ к международным стандартам. Пожалуй , основной проблемой в данном вопросе является учет прибыли , финансовый левередж , отсутствие четкой нормативная базы , отсутствие накопленного опыта .
Существует Базельское соглашение в соответствии с которым всем странам-участницам рекомендуется придерживаться определенных стандартов. Базельское соглашение описывает основные стандарты по методологии бухгалтерского учета , управления рисками , учета капитала ,гарантий , и т.д. Все больше и больше стран становятся участниками Базельского соглашения. Для вступления РФ в Базельского соглашение необходимо привести стандарты бухгалтерского учета со следующими стандартами:
- непрерывность эксплуатации
- наращивание
- постоянство
- осторожность
- раздельная оценка активов и пассивов
- преемственность входящего баланса
- приоритет содержания над формой
- консолидация
- единица измерения
Далеко не все из этих стандартов соответствуют российской практике бух. учета Преодолев все эти трудности у России появиться возможность стать членом Базельского соглашения.
В странах с развитой рыночной экономикой эта проблема решается примерно одинаково , хотя везде есть свои особенности . Например в Германии проверкой деятельности коммерческих банков занимается не ЦБ , а подразделения Минфина , а ЦБ занимается только регулированием денежного обращения . В США , кроме государственного контроля Федеральной Резервной системы существуют различные общественные фонды по защите интересов вкладчиков . Они осуществляют регулярную проверку деятельности КБ .
В связи с появлением данной проблемы встал вопрос о том , как осуществлять оценку деятельности КБ . На сегодняшний день есть два принципиальных подхода к оценке деятельности КБ :
- оценочный подход ( например , нормативы ЦБ ) . Этот подход является сегодня уже не перспективным , поэтому не будем на нем останавливаться .
- рейтинговый подход , то есть разработка таких критериев , показателей и взаимосвязей между ними , что на основании проводимых расчетов можно получить строго определенный показатель - рейтинг банка .
Во всех крупных банках зарубежья уже давно существует отлично отлаженная, очень сложная система лимитирования активных операций на основе рейтинговой оценки банков . Однако это является коммерческой тайной , поэтому каждый банк разрабатывает свою систему . Однако , есть базовая модель, которая описана и называется CAMEL . На основании ее большинство банков рассчитывают лимиты на активные операции , управляют кредитными рисками на межбанковском рынке.
Данная модель принадлежит перу многих аналитиков и банкиров . Она была удостоена НОБЕЛЕВСКОЙ ПРЕМИИ , так как это была первая модель рейтинговой оценки деятельности КБ .
Похожие работы
... процента при выдаче кредита)); - по характеру процентной ставки (с фиксированной или плавающей ставкой) и т.д. 3.Проблемы и задачи развития банковской системы РФ 3.1.Проблемы функционирования банковской системы РФ Ключевые параметры развития банковской системы России не позволяют ей в полной мере выполнять макроэкономические функции, свойственные банковским системам развитых рыночных ...
... , а других — уменьшаться. В результате обеспечивается большая социальная справедливость в распределении заработка между работниками, чего нельзя достигнуть при тарифной системе. Необходимо отметить, что в условиях рыночной экономики важный показатель работы — объем реализации продукции и услуг. Поэтому чем выше объем реализации, тем более эффективно работает предприятие и заработная плата может ...
... . Особенный скачек роста государственного долга был в 1998 году после финансового кризиса, когда на поддержание экономики Россия заняла 17 млрд.долл. Основным кредитором России выступает Германия. С моей точки зрения, изменения, произошедшие в банковской системе в период перехода к рыночным отношениям радикально изменили ее сущность. После того, как исчезла жесткая государственная банковская ...
... примере Японии и Мексики Мировой экономикой накоплен огромный опыт функционирования денежно-кредитных и финансовых институтов , позволяющий оценить их роль в общем денежном регулировании экономики, поддержания ликвидности рынка, эффективном осуществлении платежей, переливе сбережений в инвестиции. В условиях перехода нашей страны к рыночной экономике определенный интерес составляет ознакомление ...
0 комментариев