Некоторые теоретические аспекты банковской деятельности
Общие сведения о Сберегательном банке РФ
Г. – драматический год в новейшей истории экономики и финансов России
Роль и место Сбербанка в банковской системе
Правовые аспекты деятельности банка
Анализ деятельности Сбербанка РФ
Анализ кредитных операций
Анализ валютных операций
Анализ рисков банка
Анализ финансово- экономической деятельности банка
Предложения по совершенствованию деятельности Сберегательного банка РФ
Экономическая эффективность от внедрения в деятельность Сберегательного банка РФ проектных предложений
Навигация
Анализ финансово- экономической деятельности банка
Совершенствование деятельности Сбербанка РФ
149040
знаков
30
таблиц
7
изображений
3.6. Анализ финансово- экономической деятельности банка.
Основной задачей любого коммерческого предприятия в его деятельности, является максимальное получение прибыли. Проанализируем, как изменялась прибыль Сбербанка за последние пять лет. Данные показаны в таблице №15.
Таблица №15.
Финансовый результат Сбербанка за 1996 - 2000 гг.
| Года | Прибыль (+) Убыток (-) (млрд. руб.) | Темп роста к предыдущему году (%) |
| 1996 | +541 | -- |
| 1997 | +1137 | 210 |
| 1998 | +2092 | 184 |
| 1999 | +2589 | 123 |
| 2000 | +3621 | 139 |
Поданным таблицы №15, видно, что все предыдущие годы Сбербанк работал прибыльно, самая высокая прибыль была получена в 2000 г. Рентабельность работы любой организации требует обеспечения полного покрытия всех расходов, за счет полученных доходов и обеспечения средней нормы прибыли по отрасли. Только при этих условиях возможно дальнейшее развитие организации, в том числе и банка.
Проанализируем рентабельность Сбербанка за 1999 – 2000 гг. Данные представлены в таблице №16.
Таблица №16.
Показатели рентабельности Сбербанка за 1999 - 2000 гг.
| N п/п | Содержание | 1999 г. (млрд. руб.) | Удельный вес (%) | 2000 г (млрд. руб.) | Удельный вес (%) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Доходы банка всего | 3130, 5 | 100 | 4785, 8 | 100 |
| в том числе: а) процентные | 2619, 9 | 83, 7 | 2447, 4 | 51, 1 | |
| б) беспроцентный | 510, 6 | 16, 3 | 2338, 4 | 48, 9 | |
| 2 | Расходы банка всего | 2574, 5 | 100 | 4168, 8 | 100 |
| в том числе: а) процентные | 913, 9 | 35, 5 | 1043, 1 | 25, 0 | |
| б) непроцентные расходы | 1660, 6 | 64, 5 | 3125, 7 | 75 | |
| 3 | Финансовый результат | +556 | - | +617 | |
| 4 | Средняя сумма активов | 12777, 4 | -- | 13456, 0 | -- |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 5 | Рентабельность, как отношение 1) прибыли к сумме активов | 4, 4% | 4, 6% | ||
| 2) прибыли к расходам | 21, 6% | 14, 8% | |||
| 6 | Процентная маржа | 1706 | 1404, 3 |
Рентабельность Сбербанка на начало 2000 г. увеличилась на 0,2 %, как отношение прибыли к сумме активов, но снизилась на 6,8 %, как отношение прибыли к расходам, так как прибыль Сбербанка за 1999 г. выросла только на 61 млрд. руб. Расходы увеличились в 1, 6 раз, при этом очень увеличились непроцентные расходы, за счет увеличения таких статей расходов, как резерв по ссудам, отрицательная курсовая разница по купле - продаже инвалюты, оплата труда, административно-хозяйственные расходы. Проанализируем, как за прошедший 2000 г. изменилось состояние активов, с точки зрения их ликвидности, ведь Сбербанку нужны средства в ликвидной форме, то есть такие которые легко могут быть превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь, или вообще без него. Банк считается ликвидным, если суммы наличных средств и других ликвидных активов могут быстро и своевременно погасить все его финансовые обязательства. Данные представлены в таблице №17.
Таблица №17.
Динамика изменения активов Сбербанка с точки зрения их ликвидности.
| Показатели | 1999 г. (в млрд. р.) | 2000 г. (в млрд. р.) | Увеличение (+), уменьшение (-) |
| 1. Ликвидные активы | 2880 | 2295 | -585 |
| в том числе а) касса | 59 | 180 | +121 |
| б) корсчет | 2130 | 2063 | -67 |
| в) резервы | 653 | 0 | -653 |
| г) вложенные в ценные бумаги | 38 | 52 | +14 |
| 2. Дебиторская задолженность | 106 | 51 | -55 |
| 3. Кредитные вложения | 5166, 3 | 3315, 3 | -1851 |
| 4. Основные средства | 1146 | 1670 | +524 |
| 5. Средства в расчетах | 3762, 7 | 7012, 7 | +3250 |
| Всего активов | 13061 | 14344 | +1283 |
| 1 1 | 2 2 | 3 3 | 4 4 |
| Обязательства банка всего: | 8926, 4 | 10116, 2 | +1189, 8 |
| а) средства на расчетных, текущих счетах | 750 | 1663 | +913 |
| б) вклады населения | 8161 | 8439 | +278 |
| в) средства в расчетах | 9, 7 | 2, 2 | -7, 5 |
| г) кредиторская задолженность | 5, 7 | 12, 0 | +6, 3 |
Рассчитаем некоторые коэффициенты, например отношение ссудной задолженности к вкладам населения:
Ø Коэффициент = отношение ссудной задолженности / вклады населения.
на 1999 г. = ( 5166, 3 / 8161) = 0, 63.
на 2000 г. =(3315, 3 / 8439) = 0, 39.
Чем больше доля вкладов помещается в ссуды, тем ниже показатель ликвидности. На начало 2000 г данный коэффициент снизился, то есть показатель ликвидности стал лучше, так как только третья часть вкладов размещена в ссуды, а не половина их, как было на начало 1999 г.
Ø Удельный вес ликвидных активов в общей сумме активов = (ликвидные активы / всего активов)* 100%
на 1999 г. = (2880 / 13061) *100 % = 22% .
на 2000 г. = ( 2295 / 14344) *100 % = 16 %.
Удельный вес ликвидных активов в общей сумме активов на начало 2000 г. также снизился.
Ø Общий коэффициент ликвидности = (ликвидные активы / обязательства банка).
на 1999 г. = 2880 / 8926, 4 = 0, 32.
на 2000 г. = 2295 / 10116, 2 = 0, 23.
По норме этот коэффициент не должен быть меньше 0, 50.
Ø Среднегодовая процентная ставка по кредитным вложениям = (доходы от кредитования / среднемесячные остатки кредитных вложений) *100 .
на 1999 г. =(1518 млрд. р. / 5166 млрд. р.) *100= 29, 4 %.
на 2000 г. = (925 млрд. р. / 3315 млрд. р.) * 100= 27, 9 %.
Ø Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам = (процентные расходы / среднегодовой остаток кредитных ресурсов) *100.
на 1999 г. = (863 / 8911) *100 = 9, 7 %.
на 2000 г. = ( 781 / 10102 ) * 100 = 7, 7 %.
Ø «Спрэд» = Среднегодовая процентная ставка по кредитным вложениям - Средняя процентная ставка по кредитным ресурсам.
на 1999 г. = ( 29, 4 - 9, 7) = 19, 7 %.
на 2000 г. = ( 27, 9 - 7, 7 ) = 20, 2 %.
Ø Финансовая маржа = (процентные доходы и доходы по ц/бумагам минус процентные расходы) / средние остатки кредитных ресурсов
на 1999 г. = (2620- 903) / 8911 * 100 = 19, 3 %.
на 2000 г. = (2445 - 1043) / 10102 * 100 = 13, 9 %.
Разница между Спрэдом и финансовой маржой показывает процент потери доходов банка из-за отвлечения кредитных ресурсов в активы не приносящие доход за 1999 г. потери равны 0, 4 % (19, 7% - 19, 3%) за 2000 г. потери доходов банка составили 6, 3% ( 20,2% - 13,9% ).
Из произведенных расчетов можно сделать вывод, что хотя активы Сбербанка за 2000 г. увеличились на 1283 млрд. руб., ликвидные активы не только не увеличились, а даже снизились на 585 млрд. руб. Обязательства же Сбербанка увеличились на 1189, 8 млрд. руб., в основном за счет роста средств на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций. Общий коэффициент ликвидности меньше нормы и еще снизился за 2000 г. на 0, 09. Поэтому, ни смотря на то, что Сбербанк и работает прибыльно, нужно увеличить объем ликвидных активов и активов приносящих доход, свести до минимума просроченную задолженность по кредитам, повысить качество кредитного портфеля, увеличить объем стандартной ссудной задолженности, увеличить количество кредитных ресурсов, путем привлечения средств во вклады населения и на счета предприятий и организаций, снижать непроцентные расходы.
Похожие работы
... И в результате даже "вечное спасение" лидеров - финансовый успех - может дать сбой, который также не останется без внимания СМИ. Глава 2. Анализ рекламной деятельности в Сбербанке РФ 2.1 Характеристика Сбербанка РФ Проделав более чем полуторавековой путь от системы сберегательных касс до универсального кредитного института, Сбербанк России стал неотъемлемой частью современной российской ...
... карт увеличивается с 35% до 41% при одновременном некотором снижении доли дебетовых карт с 65% до 59%. 3 Пути совершенствования деятельности ОАО «МДМ Банк» на рынке пластиковых карт 3.1 Динамика кредитных операций с использованием пластиковых карт в России По данным Центрального Банка Российской Федерации, в настоящее время на руках у россиян находится почти четырнадцать миллионов « ...
... : Концепция развития Сбербанка России до 2005года. // http:www.sbrf.ru/concept/2005 c 00.htm РецензияНа дипломную работу по теме: «Совершенствование деятельности коммерческого банка по кредитованию населения» выполненную студентом факультета «Банковское дело» ВШБ ТГУ Абрамовым Василием Анатольевичем.Рассматриваемая Абрамовым Василием Анатольевичем тема является ...
... Банка эффективных методов анализа кредитоспособности и повышение уровня качества управления кредитном риском. Глава 3 Совершенствование механизма кредитования в Калужском отделении № 8608 Сбербанка России 3.1 Направления развития механизма кредитования Калужского ОСБ № 8608 Рассмотренные элементы системы банковского кредитования устойчивы в рамках ее сущности. Согласно современной ...
0 комментариев