Навигация
Анализ инвестиционно-финансовой деятельности акционерного коммерческого банка «Прикарпатье»
36191
знак
3
таблицы
0
изображений
3. Анализ инвестиционно-финансовой деятельности акционерного коммерческого банка «Прикарпатье».
АКБ «Прикарпатье» - это универсальный банк, который предлагает практически все виды банковских услуг согласно существующего законодательства Украины, нормативными документами Национального банка Украины и устава банка. Банк основан с целью позитивного влияния на развитие экономики Украины, ускорению оборачиваемости кредитно-финансовых ресурсов, эффективного использования свободных активов для получения максимальной прибыли в интересах акционеров.
Основной доход банк получает, выполняя кредитную операции для субъектов хозяйственной деятельности, но инвестиционно-финансовая деятельность банка за счет свободных собственных ресурсов является одной из развиваемых сторон финансовой активности банка. Сравнительные данные (выборочные из балансового отчета банка) по основной и инвестиционно-финансовой деятельности представлены в таблицах 2.1 и 2.2.
В банковской практике инвестициями являются средства банков, вложенные в ценные бумаги предприятий, организаций, учреждений различных форм собственности на сравнительно длительный период времени. Совокупность ценных бумаг, приобретенных банком в ходе активных операций, составляет его инвестиционный портфель. В эту совокупность входят обязательства, которые обращаются на рынке в виде акций, облигаций и векселей.
С целью повышения доходов, сокращения риска потерь из-за снижения курса ценных бумаг в реальных условиях банк применяет современные методы и мощную технику управления инвестиционным портфелем. В частности проводит диверсификацию вложений, распределяя капитал между несколькими пакетами ценных бумаг различной доходности и различных сроков погашения. Это позволило увеличить прибыль от вложения в ценные бумаги с 51 до 598 тысяч гривен соответственно в 1997 и 1998 годах. Доля вложения капитала в ценные бумаги других предприятий увеличилась соответственно с 39 до 100 тысяч гривен.
Таблица 2.1. Сравнительная характеристика данных по основной и инвестиционно-финансовой деятельности АКБ «Прикарпатье» за 1997 и 1998 гг.
Статьи баланса | На 1 января 1998 года | На 1 января 1999 года | ||
Активы | Тис. гри-вен | % | Тис. гри-вен | % |
| Валюта, монета и банковские металлы | 290 | 17,26 | 453 | 20,11 |
| Национальная валюта | 113 | 0,67 | 153 | 0,68 |
| Иностранная валюта | 177 | 1,05 | 299 | 1,28 |
| Ценные бумаги в портфеле банка | 653 | 3,47 | 1505 | 6,68 |
| Ценные бумаги в портфеле банка для продажи | 613 | 3,38 | 1405 | 6,23 |
| Резерв от обесценивания ценных бумаг для продажи | - | - | - | - |
| Ценные бумаги в портфеле банка для инвестиций | 39 | 0,21 | 100 | 0,44 |
| Резерв от обесценивания ценных бумаг для инвестиций | - | - | - | - |
| Кредиты и финансовый лизинг, предоставленные клиентам | 6836 | 36,36 | 9747 | 43,25 |
| Резерв под кредиты и финансовый лизинг клиентам | 88 | 0,46 | 89 | 0,39 |
| Инвестиции капитала в асоциированные компании | - | - | 1 | - |
| Инвестиции капитала в дочерние компании | - | - | - | - |
| Материальные активы | 867 | 5,16 | 4330 | 19,21 |
| Нематериальные активы | 4 | 0,02 | 11 | 0,03 |
| Другие активы | 4145 | 24,67 | 910 | 4,04 |
| Общие активы | 16801 | 22530 | ||
| Пассивы | ||||
| Депозиты и кредиты банков | 975 | 11,87 | 550 | 4,73 |
| Деньги до востребования клиентов | 1438 | 17,51 | 180 | 1,54 |
| Срочные депозиты клиентов | 4881 | 59,46 | 7892 | 67,88 |
| Ценные бумаги собственного долга | - | - | 600 | 5,16 |
| Другие обязательства | 914 | 11,13 | 704 | 6,06 |
| Общие пассивы | 8208 | 11626 | ||
Таблица 2.2. Сравнительная характеристика данных по прибыли и убыткам от основной и инвестиционно-финансовой деятельности АКБ «Прикарпатье» за 1997 и 1998 гг.
Символ | Статья доходов | На 1 января 1998 г. | На 1 января 1999 г. | ||
Доходы | Тис. гри-вен | % | Тис. гри-вен | % | |
| 60 | Процентные доходы | 3424 | 86,39 | 4966 | 83.68 |
| 601 | Процентные доходы от средств, размещенных в других банках | 60 | 1.75 | 173 | 3,48 |
| 602 | Процентные доходы от кредитов субъектам хозяйственной деятельности | 3305 | 96,55 | 4137 | 83,31 |
| 605 | Процентные доходы от ценных бумаг | 51 | 1,49 | 598 | 12,04 |
| в т.ч. от ОВГЗ | 35 | 68,62 | 467 | 78,09 | |
| в т.ч. от вложения в акции других предприятий | 14 | 27,45 | 98 | 16,38 | |
| 609 | Другие процентные доходы | - | - | 16 | 0,32 |
| 62 | Результат от торговых операций | 386 | 9,13 | 284 | 4,78 |
| 630 | Доход от дивидендов | 1 | - | 21 | 0,35 |
| 639 | Другие банковские операционные доходы | 1 | - | 59 | 0,99 |
| 649 | Другие небанковские операционные доходы | 6 | 0,15 | 8 | 0,13 |
| Общие доходы | 3963 | 5934 | |||
| Расходы | |||||
| 70 | Расходы по процентам | 1313 | 44,64 | 2096 | 43,16 |
| 701 | Процентные расходы от средств, полученных от других банков | 44 | 3,35 | 77 | 3,67 |
| 704 | Расходы по процентам по вкладам физических лиц | 1040 | 79,20 | 1735 | 82,77 |
| 705 | Расходы по процентам от ценных бумаг собственного выпуска | 172 | 13,09 | 133 | 6,34 |
| 709 | Другие процентные расходы | 13 | 0,99 | 12 | 0,57 |
| Общие расходы | 2941 | 4856 | |||
Неликвидность и непредсказуемость украинского фондового рынка не дают возможности активно работать в этой сфере. Растут кредитный и рыночный риски. Ухудшается экономическое положение эмитентов ценных бумаг до такой степени, что они не в состоянии отвечать по своим финансовым обязательствам. Поэтому вложения в ценные бумаги предприятий растут, но незначительными темпами. Каждая операция по покупке ценных бумаг предприятия оценивается и проверяется несколькими отделами Управления рисков.
Одной из статей дохода по ценным бумагам являлись операции с государственными облигациями внутреннего займа (ОВГЗ). Доля дохода от вложения средств в ОВГЗ увеличилась с 35 до 467 тысяч гривен (увеличилась на 9,47 % от общей суммы дохода банка). Это были наиболее доходные и ликвидные ценные бумаги, ликвидность которых поддерживалась государством. К сожалению, после мирового кризиса осенью 1998 года и кризиса в России государство не смогло обеспечить свои обязательства, и рынок ОВГЗ перестал работать.
Одним из видов дохода стала прибыль от работы на Украинской Межбанковской Валютной Бирже с валютными фьючерсами. Руководством банка было решено использовать часть собственных средств банка для покупки 5 лотов долларов США, что составило 50000 USD по курсу 1,9130 (95650 гривны). При закрытии позиции в марте 1998 года курс закрытия составил 2,0420 (102300 гривны). Чистая прибыль от сделки составила 6650 гривен. (Курсы представлены уже с учетом комиссии УМВБ).
Так же банк работает с клиентами по финансовому лизингу, при котором роль банка сводится к выплате поставщику стоимости оборудования, заказанного арендатором, и передаче его в аренду. При финансовом лизинге срок аренды оборудования соответствует сроку экономической жизни оборудования. Полный возврат банку авансированных по лизингу средств завершается в момент истечения нормативного срока имущества. Объемы по кредитам и финансовому лизингу возросли соответственно с 6836 до 9747 тысяч гривен (увеличились в 1998 году на 6,89 % по сравнению с 1997 годом).
4. Вывод. Направления развития инвестиционно-финансовой деятельности акционерного коммерческого банка «Прикарпатье».
Как видно из приведенных выше данных акционерный коммерческий банк «Прикарпатье» проводит активную инвестиционно-финансовую политику, прибыльность является основой финансовой деятельности банка. Банк работает практически на всех направлениях: активный участник фондового рынка, валютного рынка, финансового лизинга, растет прибыль от этих операций. Однако, общее негативное финансовое положение государства и субъектов предпринимательской деятельности не позволяет активно развивать инвестиционную деятельность, неработающий валютный рынок не дает возможности приносить прибыль. Поэтому наиболее привлекательными являются лизинговые операции и инвестиции в дочерние предприятия. Это наименее рискованные операции и вложение капитала. Но необходимо тщательно анализировать финансовое состояние каждого клиента, его платежеспособность.
Одним из способов привлечения финансовых ресурсов для инвестиционно-финансовой деятельности является эмиссия собственных акций банка. Поэтому банк активно работает в этом направлении, является участником Ассоциации внебиржевой фондовой торговой системы.
Список литературы.
Закон України «Про цінні папери і фондову біржу» від 18 липня 1991 р.
Закон України «Про інвестиційну діяльність» від 18 вересня 1991 р.
“Фінанси підприємств” / під ред. проф. А.М. Поддєрьогіна.
“Основі банковского дела” / под ред. проф. А.Н. Мороза.
“Финансы” / под ред. В.М. Родионовой.
Н.М. Ушакова, Л.О. Лігоненко «Фінанси підприємства».
Ю.М. Лысенков «Фондовый рынок».
«Финансовые инвестиции и риск».
«Деньги, кредит, банки» под ред. проф. Г.И. Кравцовой.
10. Газета «Финансовый рынок» от 1999-04-27.
18
Похожие работы
... , характеризующие отдельные стороны деятельности страховых организаций. В следующем подразделе более подробно рассмотрим основные показатели финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций.[22] 1.3 Методология анализа показателей финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций Основными финансовыми показателями деятельности страховой организации служат: ...
... экономик, и обладающих достаточными кредитными рейтингами, с наличием уверенного потенциала повышения их стоимости. При выборе ценных бумаг для приобретения в портфель вкладчика осуществляется финансовый анализ эмитента, потенциал развития компании и ее роста с соблюдением следующих приоритетов: a. Собственный капитал компании, выпускающей ценные бумаги, должен составлять величину не менее чем 1 ...
... министерством экономики Ростовской области с Агентством инвестиционного развития государственным контрактом от 15 сентября 2006 года «Об оказании услуг по привлечению инвестиций и развитию инвестиционной деятельности на территории Ростовской области», Агентство будет считаться надлежащим образом исполнившим обязательства, если объем привлеченных в Ростовскую область в 2008 году составит не менее ...
... , неустойки; расходы от обесценивания запасов; недостачи и расходы от обесценивания ценностей; сомнительные и безнадежные долги; другие расходы по операционной деятельности); б) расходы от финансово-инвестиционной деятельности: – расходы от участия в капитале (расходы по инвестициям в ассоциированные предприятия; расходы по совместной деятельности; расходы от инвестиций в дочерние предприятия); ...
0 комментариев