Планирование строительного производства

Министерство общего и профессионального образования Российской Федерации

Ростовский государственный строительный университет

Кафедра организации и управления строительством

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: “Внутрифирменное планирование”

на тему: “Планирование строительного производства”

Выполнил С. В. Замиховский

Специальность: 060800 Менеджмент

Группа М – 473

Консультант Б. Н. Небритов

Курсовая работа защищена с оценкой

Ростов-на-Дону 1998

Содержание

1. Планирование производственной программы 3

1.1. Характеристика объектов строительства 3

1.2. План ввода в действие производственных мощностей объектов 3

1.3. Календарный план производства работ по объекту 3

1.4. Сводный график строительства объектов производственной программы 4

1.5. План подрядных работ 5

2. Планирование численности персонала строительной организации 7

2.1. Баланс рабочего времени 7

2.2. Расчет численности персонала 7

3. Планирование средств на оплату труда 8

4. Расчет плановой себестоимости планируемой строительной продукции 9

5. Планирование объема и расходование прибыли 10

5.1. Планируемый размер валовой прибыли 10

5.2. Прибыль остающаяся на предприятии 12

5.3. Расходование прибыли 13

Список использованных источников 15

Приложения 16

1. Планирование производственной программы 1.1. Характеристика объектов строительства

Строящийся объект - 9-этажный односекционный жилой дом на 36 квартир.

Дом строится в Ростове – на – Дону.

Метод организации строительства принимаем поточно-совмещенный.

1.2. План ввода в действие производственных мощностей объектов

Разработка сводного графика строительства объектов, включенных в производственную программу строительной организации, его корректировка на начало планового периода, о также составление календарного плана выполнения объектов СМР в стоимостном выражении по генподряду и собственными силами производится с использованием Time Line.

По данным графиков календарного плана составляется план ввода в действие производственных мощностей и объектов (табл. 1) и план подрядных работ по строительной организации (табл. 2).

Таблица 1

Производственная программа на 1999 год. Ввод в действие производственных мощностей и объектов

Наименование объектов	Ед. изм.	Всего	Срок ввода	Исполнители
Жилой дом 1	м2	2302	2 кв.	Генподрядчик
Жилой дом 2	м2	2302	2 кв.	Генподрядчик
Жилой дом 3	м2	2302	3 кв.	Генподрядчик
Жилой дом 4	м2	2302	3 кв.	Генподрядчик
Жилой дом 5	м2	2302	3 кв.	Генподрядчик
Жилой дом 6	м2	2302	3 кв.	Генподрядчик
Жилой дом 7	м2	2302	4 кв.	Генподрядчик

1.3. Календарный план производства работ по объекту

Календарный план это организационно-технологический документ, который определяет последовательность, интенсивность и продолжительность производства работ и их взаимоувязку, а также потребность в материально-технических, трудовых, финансовых и других ресурсах используемых в строительстве.

Календарный план разрабатывается на основе организационно-технологических моделей строительства объекта. Исходными данными для построения календарного плана являются:

1.  Перечень подлежащих вводу объектов.

2.  Состояние характеристики производства на работах, их взаимосвязь и условия выполнения.

3.  Ограничения на сроки.

4.  Общее количество наличных ресурсов по видам.

5.  Сведения о возможности использования конкретных ресурсов на различных объектах.

6.  Имеющиеся трудовые и технические ресурсы.

Срок строительства объекта устанавливается в соответствии со СНиП 1.04.03-85 “Нормы продолжительности задела в строительстве предприятий, зданий и сооружений”.

1.4. Сводный график строительства объектов производственной программы

Своевременный ввод объекта в эксплуатацию обеспечивается:

1.  Для объектов подлежащих вводу в плановом году выделением денежных средств на этот объект и последующей концентрацией на этих объектах материально-технических ресурсов.

2.  Для вновь начинаемых объектов и сдаваемых в этом году выделение денежных средств производится в соответствии с нормами продолжительности строительства.

3.  Для переходящих объектов на следующий плановый период денежные средства выделяются в зависимости от темпов освоения средств.

В соответствии со сводным графиком строительства объектов поступление и освоение средств происходит равномерно в течении всего периода строительства комплекса жилых домов.

1.5. План подрядных работ

Таблица 2

План подрядных работ по строительной организации на 01.01.99 – 01.10.99

Наименование заказчиков строек и объектов		Исполнители	Сметная стоимость			Срок			Объем подрядных работ
			Всего		В т.ч. собств. cилами	Начала		Окончания	Всего на плановый период										Из них поквартально						В т.ч. собств. силами	Из них поквартально
																			1				2	3		1				2	3
1		2	3		4	5		6	7										8				9	10	11	12				13	14
Жилой дом №1		Генподрядчик	217680		190292	01.01.99		19.05.99	198564										173289				25275	0	171124	148025				23099	0
Жилой дом №2		Генподрядчик	217680		190292	04.01.99		14.06.99	217680										164576				53104	0	190172	143601				46571	0
Жилой дом №3		Генподрядчик	217680		190292	10.02.99		08.06.99	217680										91344				126336	0	190172	84785				105387	0
Жилой дом №4		Генподрядчик	217680		190292	09.03.99		03.08.99	217680										43946				161712	12022	190172	40448				138312	11412
Жилой дом №5		Генподрядчик	217680		190292	02.04.99		27.08.99	217680										0				186848	30832	190172	0				161816	28356
Жилой дом №6		Генподрядчик	217680		190292	28.04.99		22.09.99	217680										0				139901	77779	190172	0				133311	56861
Жилой дом №7		Генподрядчик	217680		190292	24.05.99		18.10.99	217680										0				52694	162964	190172	0				47854	140296
Итого:			1523760		1332044				1504644										473155				745870	283597	1312156	416859				656350	236925
В ценах 1998 г.			15237600		13320440				15046440										4731550				7458700	2835970	13121560	4168590				6563500	2369250

2. Планирование численности персонала строительной организации 2.1. Баланс рабочего времени

Плановый баланс рабочего времени рассчитывается по отдельным элементам (табл. 3).

Календарный фонд рабочего времени определяется числом календарных рабочих дней (номинальный фонд рабочего времени – это количество календарных дней в плановом периоде, кроме выходных и праздничных).

Таблица 3

Баланс рабочего времени одного рабочего при пятидневной рабочей неделе по строительной организации на 01.01.99 – 1.10.99

Показатели	Расчетный	Период
	Отчетный	Плановый
Календарный фонд времени	366	273
Количество нерабочих дней,	107	81
В то числе праздничных Выходных	7 100	3 78
Количество календарных дней (номинальный фонд)	259	192
Неявки на работу, дн В том числе:	39	30
Очередные и дополнительные отпуска	25	25
Учебные отпуска	1,5	1,5
Отпуска в связи с родами, болезнями	8,5	8,5
Прочие неявки, разрешенные законодательством (выполнение государственных обязанностей и др.)	2	2
Неявки с разрешения организации	1	1
Прогулы (по отчету)	0,5	-
Целодневные простои (по отчету)	0,5	-
Число рабочих дней в периоде (полезный фонд времени)	220	162

Число рабочих дней в плановом периоде представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством неявок на работу в днях.

2.2. Расчет численности персонала

Расчет общей численности основных рабочих-сдельщиков:

Р_ос = Sq_ос/Ф_пл*К_вн*К_нт,

где Р_ос – требуемое количество основных рабочих-сдельщиков;

S_qос – суммарная трудоемкость основных СМР, выполняемых собственными силами;

Ф_пл – плановый полезный фонд рабочего времени;

К_вн – планируемый коэффициент выполнения норм выработки (принимается от 1,0 до 1,2);

К_нт – планируемый коэффициент снижения нормативной трудоемкости в соответствии с планом повышения эффективности производства (принимается 1,05).

Р_ос = 17832 / 162*1,0*1,05 » 115

Расчет численности вспомогательных рабочих-сдельщиков

(работы за счет накладных расходов и т.д.):

Р_вс = Sq_вс / Ф_пл*К_вн,

где Sq_вс – суммарная нормативная трудоемкость неосновных СМР (принимается 0,05) от q_ос.

Р_вс = 891,6 / 162 * 1,0 » 5

Расчет численности рабочих на повременной оплате труда:

Принимается 10% от общей численности рабочих, занятых на СМР.

Р_по = 0,1(Р_ос + Р_вс)

Р_по = 0,1(115+5) » 12

Расчет численности руководящих работников, специалистов и служащих:

Принимается в размере 12% от суммарной численности рабочих.

Р_уп = 0,12(Р_ос + Р_вс +Р_по)

Р_уп = 0,12(115 +5 + 12) » 16.

3. Планирование средств на оплату труда

Заработная плата работников определяется согласно принятым в строительной организации формам оплаты труда.

Премии работникам начисляются в размере 50% от заработной платы. Среднемесячная заработная плата задается самостоятельно, исходя из соответствующего уровня зарплаты на текущий период.

Суммарный фонд оплаты труда по строительной организации на плановый период рассчитывается с учетом премиальных средств (табл. 4).

Таблица 4

Фонд оплаты труда по строительной организации на 1.01.99 – 1.10.99 (руб.)

Наименование затрат	Сумма
Заработная плата рабочих на сдельной оплате труда	810000
(Зсд = (Рос + Рвс)*Мсд*n) Cna = (115 + 5) * 750*9
Премии по сдельной оплате труда	405000
Итого	1215000
Заработная плата рабочих на повременной оплате труда	86400
(Зпо = Рпо * Мпо*n) Зпо = 12*800*9
Премии рабочим на повременной оплате труда	43200
Итого	129600
Заработная плата руководящих работников, специалистов и служащих	122400
(Зуп = Руп * Муп * n) Зуп = 16*850*9
Премии руководителям, специалистам и служащим	61200
Итого	183600
Всего	1528200

4. Расчет плановой себестоимости планируемой строительной продукции

Расчет затрат, образующих себестоимость работ ведется по следующим элементам:

Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов). В этом элементе отражается стоимость:

приобретаемых сырья и материалов, которые входят в состав строительной продукции; покупных материалов, комплектующих изделий, топлива всех видов, используемых в процессе производства продукции для обеспечения нормативного технологического процесса, или расходуемых на другие производственные и хозяйственные нужды, а также запасных частей для ремонта оборудования, износ средств труда, не относимых к основным фондам, износ спецодежды и других малоценных предметов, работ и услуг производного характера, восполняемых сторонними организациями и предприятиями.

1.  Амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов. Они начисляются исходя из балансовой стоимости основных производственных фондов и действующих норм.

2.  Расходы на оплату труда. В этом элементе отражаются расходы на оплату труда основного персонала строительной организации.

3.  Отчисления от фонда оплаты труда, в том числе в фонд социального страхования; пенсионный фонд; фонд занятости; медицинского страхования; транспортный налог. Проценты отчислений принимаются согласно установленным величинам на текущий период.

4.  Прочие расходы. К этому элементу относятся платежи по обязательному страхованию имущества строительной организации, учитываемого в составе производственных фондов, вознаграждения за изобретения и рационализаторские предложения и др.

Величина себестоимости равна:

С = (Ф_от + О_Фот) * 100/П_фот,

С = (1528200 + 603639) * 100 / 18 = 11843550,

П_фот = 100 – (П_мз + П_а +П_пр),

П_фот = 100-(69 + 3 + 10) = 18,

В том числе:

материальные затраты

М_з = С * П_мз,

М_з = 11843550 * 0,69 = 8172049,5,

амортизационные отчисления

А = С * П_з,

А = 11843550 * 0,03 = 355306,5,

прочие затраты

П_р = С * П_пр,

П_р = 11843550 * 0,1 = 1184355,

где Ф_от и О_от – соответственно фонд оплаты труда и отчисления от фонда оплаты труда;

П_мз, П_фот, П_а, П_пр – доля каждого из элементов затрат в себестоимости в процентах, принимаемая по жилищному строительству соответственно 69, 18, 3, 10.

Таблица 5

Себестоимость планируемой строительной продукции на 1.01.99 – 1.10.99

Затраты	Количество
1. Основные и вспомогательные материалы, покупные изделия и полуфабрикаты, топливо и электроэнергия	8172049,50
2. Амортизация основных производственных фондов	355306,50
3. Расходы на оплату труда	1528200,00
4. Отчисления от фонда оплаты труда	603639,00
5. Прочие расходы	1184355,00
Всего	11843550,00

5. Планирование объема и расходование прибыли 5.1. Планируемый размер валовой прибыли

Планируемый размер валовой прибыли по строительно-монтажной организации образуется за счет: прибыли от сдачи строительно-монтажных работ, готовой строительной продукции (услуг); реализации основных производственных фондов, иного имущества предприятия и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.

Валовая прибыль представляет собой разность между выручкой от реализации строительной продукции без налога на добавленную стоимость и акцизов и затратами на производство и реализацию, включаемыми в себестоимость продукции.

В случаях, если в строительной организации применяются расчеты за готовую строительную продукцию, необходимо принимать во внимание разрыв между временным выполнением СМР и сдачей строительной продукции. Поэтому выручка от сдачи готовой продукции определяется с учетом изменения объема незавершенного строительного производства.

В_гп = СМР +Н_н – Н_к,

В_гп = 13121560 + 20912,8 - 2022 = 13140450,8,

Где Н_н, Н_к – незавершенное строительное производство соответственно на начало и на конец планового периода.

СМР – объем СМР, выполняемых собственными силами.

Доходы и расходы от внереализационных операций не включатся в себестоимость , а отражаются на счете прибыли и убытков. К расходам относятся:

·   затраты по аннулированным производственным заказам, а также заказы на производство, не давшее продукции, затраты на содержание законсервированных производственных мощностей и объектов (кроме затрат, возмещенных из других источников);  

·   потери сверх норм естественной убыли материальных ценностей, включая готовую продукцию (в тех случаях, когда виновники не установлены или во взыскании с них отказано судом;

·   не компенсируемые виновниками потери от простоев по внешним причинам;

·   другие расходы от внереализационных операций;

·   доходы от внереализационных операций;

·   прибыль, полученная от долевого участия в совместных предприятиях;

·   дивиденды, полученные по акциям, облигациям и другим ценным бумагам, принадлежащим строительной организации;

·   другие доходы от внереализационных операций.

Расчет плановой валовой прибыли производятся по данным сводного графика строительства объектов, включенных в производственную программу работ строительной организации и плана подрядных работ на плановый период. Результаты расчета приводятся в табл. 6.

Таблица 6

Расчет плановой величины прибыли по строительной организации на 1.01.99-1.10.99

№ п.п.	Показатель	Количество
1	Объем реализованной строительной продукции, выполненной собственными силами строительной организации (в договорных ценах), руб.	13121560,00
	Объем незавершенного строительного производства, руб.
2	На начало периода	20912,80
3	На конец периода	2022,00
4	Выручка от сдачи СМР, готовой строительной продукции	13140450,80
5	Себестоимость СМР, руб.	11843550,00
6	Валовая прибыль, руб.	1296900,80
7	Рентабельность, %	10,95%

5.2. Прибыль остающаяся на предприятии

Величина прибыли, остающейся в распоряжении строительной организации, определяется в соответствии с порядком уплаты налогов, установленным законом Российской Федерации.

Порядок расчета прибыли следующий:

1. Определяется балансовая прибыль

П_б = П_в – (Н1 + Н2 + Н3 +Н4),

П_б = 1296900,8 – (346637,57) = 950263,23,

где П_б – балансовая прибыль,

П_в – валовая прибыль,

Н1 – налог на имущество,

Н2 – налог на нужды образовательных учреждений,

Н3 – налог на содержание жилищного фонда,

Н4 – целевой сбор на содержание милиции, благоустройство и др.

Н1 = 3553,07;

Н2 = 45846,00;

Н3 = 131404,51;

Н4 = 165834,00.