Навигация
2.1. ВЫЯВЛЕНИЕ МОШЕННИЧЕСТВА
Непременным условием раскрытия мошенничества является своевременное обнаружение признаков этого преступления и лиц, его совершивших.
Процесс выявления мошенничества включает в себя такие мероприятия или действия, которые предпринимаются в целях обнаружения фактов, свидетельствующих о совершении афер, злоупотреблений или других неблаговидных деяний. К процессу выявления мошенничества не относятся следственные действия, направленные на выяснение мотивов, размеров и методов хищений, а также иных элементов мошеннических действий. Мошенничество тем и отличается от других видов преступлений, что здесь наиболее сложной задачей является выявление самого факта его совершения.
Современный уровень экономического мошенничества по масштабам распространения и объемам наносимого ущерба, уровню организованности и степени конспиративности, объемам посягательства и способам защиты от преследования - качественно отличается от ранее известных правоохранительным органам традиционных способов завладения имуществом в среде физических лиц, оно является по сути новой формой преступного бизнеса. Формальное совпадение некоторых: стадий совершения мошенничества с законной экономической деятельностью требует организации в выявлении таких сделок в их системе и ставит перед оперативными аппаратами задачу активизации разведывательно-поисковой работы, единственно способной выявить процесс подготавливаемого мошенничества, создания необходимых оперативных позиций и проведения квалифицированной оперативной разработки.
Сведения, содержащие поисковые признаки мошенника или мошеннического предприятия, могут быть получены в процессе обмена информацией и взаимодействия оперативных сотрудников с работниками налоговой полиции и таможенных органов, федеральной службы безопасности.
Все источники информации, задействованные в поисковой работе, чаще всего осуществляют ее по известным им поисковым признакам совершения мошенничества, приметам преступников, отличительным особенностям похищенного имущества, способам совершения преступлении. Отсюда вытекает необходимость оперативному работнику довести до граждан, оказывающих конфиденциальное содействие ОВД, более полные сведения о возможных поисковых признаках мошенников и их предприятий.
Получение оперативным сотрудником службы по экономическим преступлениям первичной информации, содержащей признаки подготавливаемого, совершаемого или совершенного мошенничества в сфере хозяйственных отношений, по делам, о которых обязательно предварительное расследование, является основным для проведения оперативно-розыскных мероприятий по их проверке.
Основными поисковыми признаками мошеннической фирмы могут
являться следующие факты:
- отсутствие сведений о регистрации предприятия, от имени которого совершаются или планируются коммерческие сделки;
-- открытие банком незарегистрированных в Госналогслужбе счетов юридических лиц;
- отсутствие собственного имущества и минимальный размер уставного капитала;
- неведение предприятием собственной хозяйственной деятельности;
- регистрация предприятия непосредственно перед поступлением крупных сумм денег на расчетный счет;
- преимущественное получение авансовых платежей и
распоряжение им в кратчайшие сроки;
- длительное отсутствие движения денежных средств по счету с периодическим поступлением на него крупных сумм;
- переводы поступивших средств на лицевые счета физических лиц или обналичивание;
- неполучение в банке чековой книжки для получения наличных
на зарплату;
- рекламные обращения с предложениями условий совершения сделок, существенно более привлекательных чем обычно;
- внесение заманчивых коммерческих предложений явно несоответствующих уровню возможностей фирмы и другие.
Такие типичные симптомы мошенничества, обнаруживаемые в первичных документах-чеках, счетах-фактурах, заявлениях-ордерах, спецификациях и актах о приемке товара, включают в себя:
- пропажи отдельных документов;
- проводки, просроченные относительно выписки по счету в банке;
- большое количество аннуляций или скидок;
- совпадение имен и адресов плательщиков или заказчиков;
- увеличение числа просроченных счетов;
- увеличение числа исправленных документов;
- подмены документов;
- двойные оплаты;
- передаточные надписи на чеках в ад пес вторых лиц;
- не представляющие смысла последовательности документов;
- сомнительные надписи от руки на документах;
- представление не оригиналов, а копии документов
Наличие указанных поисковых признаков мошенника и мошеннического предприятия возможно в информации, полученной из:
- бытового и производственного окружения мошенника, в том числе его контактов в уголовной среде по линиям других служб;
- коммерческих кругов;
охранных м частных сыскных агент㍁тԒÎ 䃀礻㢑ȋ〙Ἤ鹲ୁ箓켊Ḉ3케шĈ쇌ÈḠЀ耙恦̐ӧ䀸ణ葃ጰ輸Āȳ࠰ȣ爫脁餘ຜ㸀㽺뽰è̎ﰀ菠ﬓಈ酵肏貟餏죡酧䏸譀✞烾焞萾䐇䌀䂠鰇ﳿ鰟鱏鰿鰏鰇鰇餿鰇刺駧鳿鰇餟駧鳏鱏ﳿ鰇鰏ﳿ鱧鱿鰇鰏鰏饏鳧鰏鰿鰟刺駧鲇餇鳏鱿鰟＇ﰇﰇﳿ鱧鱿鰇鰏鰏鱏＇ﰇﰇﳿ鱇鰇饿鳧餇餇鲇刺鳿鰇鰏鰇鱿鰟餇餇鲇ﳿ鰿鰇鰟鱿鰇鰿鰧ﳿ鰿ﳿ鰏饧餏鰇鱏鰇鰇鰇鰿鰧ﰟﳿ刺駧鳿鰇餟駧鳏鱏ﳿ鰟饿駧鳧鰏鱏鰏鰧ﳿ鰿餇鲟餏鳿鰟饿鲏鰿鰿／︇鱏鰇鸇鹏鸇鸇鸇鸿鰇鰿ﳿ黿鱿黧鰏鳿鰇黏鸿鰇鸟鰏鸿鸇鸇鸇鰿麇鰇鳧黏鹏鱿ﰟﳿ黧鸏鹏鰇РШЕННОГО ПУТЕМ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ ДОВЕРИЕМ
С развитием рыночной экономики в России создались объективные предпосылки для перехода на новом качественном уровне к корпоративным структурным преобразованиям в финансово-производственной сфере. Для их реализации необходимы капиталовложения, сконцентрированные на важнейших направлениях, т. е. долгосрочная кредитно-финансовая кампания, предполагающая предоставление широких полномочий коммерческим структурам на основе государственного экономического регулирования деятельности предприятий в рамках законодательства, регламентирующего инвестиционные процессы.
Как показывает практика, многие финансовые компании, занимающиеся приемом денег от населения, не выполняют своих обязательств перед вкладчиками. Собрав определенную сумму, они самоликвидируются, а их руководители скрываются. Розыск этих лиц затрудняется тем, что предприятия регистрируются по потерянным или украденным паспортам, юридический адрес фирмы не соответствует фактическому, документы заверены поддельными печатями и т. д. Это связано с принятием Верховным Советом Российской Федерации постановления от 4 марта 1992 года № 2439-1 «Об отмене нотариального засвидетельствования подписей при регистрации предприятий»[7].
В целях предупреждения и выявления названных правонарушении необходимо иметь информацию: о законодательстве и других нормативных актах, регулирующих финансовые отношения в названной сфере и рынок ценных бумаг; уголовном законодательстве об ответственности за преступления, связанные с документооборотом, применении соответствующих уголовно-правовых норм на практике; понятиях электронного документа, документооборота; способах совершения преступлений при помощи этих средств;
категориях лиц, совершающих такие преступления; мерах их предупреждения и т. д.
Наибольшую опасность сегодня представляют организованные преступные группы с участием работников (финансовых учреждений, использующих служебные возможности для введения в финансовый документооборот поддельных документов.
I. Перечень фактических данных, позволяющий оперработникам ЭП выявить компании, созданные (создаваемые) с целью осуществления мошенничества в сфере инвестиций.
Похожие работы
... . Помимо этого, зачастую банки не уделяют должного внимания повышению качества дистанционных услуг. 3.5 Совершенствование системы дистанционного банковского обслуживания при помощи конструкторско-технологических компонентов Система дистанционного банковского обслуживания – это одно из современных средств автоматизации процессов взаимодействия банка с клиентами. Невозможно представить себе ...
... предусмотрена уголовным законом, виновные должны нести кроме гражданско-правовой и уголовную ответственность. Способы хищения посредством заключения фиктивных договоров самые разнообразные. В деловом лексиконе предпринимателей словами «кинуть», «бортануть» и пр. обозначаются, как правило, грубые формы мошенничества, когда сделки совершаются от имени несуществующих фирм или через подставных лиц. ...
... из средств уплаченных ими взносов осуществляются выплаты мошенникам. Проведенное исследование дает возможность сделать вывод о необходимости и возможности выявления, наказания и предупреждения мошенничеств в сфере страхования, пока масштабы бедствия позволяют бороться с ними с минимальными затратами. Способы противодействия конкретным видам страховых преступлений были рассмотрены выше, поэтому ...
... имущества, но если виновный сам изготовил такой поддельный документ, то ответственность должна наступать по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 159 и 327 УК РФ. При совершении мошенничества в кредитно-денежной сфере используются в основном следующие способы обмана: регистрация предприятий на подставных лиц, использование поддельных печатей, уставов, других документов, внесение в ...
0 комментариев