Проблемы государственного регулирования нефтяного комплекса России в условиях рынка

Министерство образования Российской Федерации

Российский государственный университет нефти и

газа имени И.М.Губкина.

Кафедра управления трудом и персоналом

Творческое эссе на тему:

«Проблемы государственного регулирования нефтяного комплекса России в условиях рынка»

 

 

 

 

 

выполнил:  проверил:

кандитат экономических наук

старший преподаватель

 

Еремина И.Ю.

Москва 2005 год

Содержание

1.   Право собственности. Нефтяные режимы. Углеводородное законодательство.

2.   Организационые формы компаний в нефтяной и газовой промышленности за рубежом.

3.   Формы объединения акционерных предприятий: трест, концерн, корпорация, холдинг.

4.   Организация и управление нефтяной и газовой промышленности Норвегии.

5.   Опыт и особенности приватизации предприятий ТЭКа в Великобритании, Аргентине и Польше.

 

 

Введение.

 

В процессе формирования рыночных отношений в ряде стран Европы и Азии нефтяная и газовая промышленность переходила на новый виток развития, что не могло не повлечь ряд проблем в тех или иных странах. Процесс приватизации, разграничения деятельностей, борьба с монополиями коснулась всех стран без исключения. Страны с прогрессивной системой реформ и здоровой экономикой, создали устойчивую энергетическую политику, сформировав тем самым свой топливно-энергетический комплекс, который позволил эффективно использовать природные богатства страны.

Те страны, которые подошли к рыночным реформам с неустойчивой политической системой, и с постоянно сменяющемся правительством провели подчас губительную приватизацию, которая лишила государство как контроля над нефтяным и газовым комплексом страны так и над доходами от него.

Был и другой путь развития ТЭК-а. Когда страны с командно-административной экономикой, в результате изменения политического положения перешли на курс рыночных реформ.

Глава Первая

 

Углеводородное законодательство.

 

1952 г. Генеральная Ассамблея ООН приняла резолюцию, в которой говорится, что право народов свобод­но использовать и эксплуатировать свои природные богатства явля­ется неотъемлемой частью их суверенитета.

По отношению к при­брежному месторождению прибрежное государство не обладает полными правами собственности на природные богатства, находящиеся на морском дне континентального шельфа, скорее оно имеет исключительные суверенные права для целей поиска, разведки и эксплуатации при­родных богатств континентального шельфа в соответствии с междуна­родным правом (Женевская конвенция по континентальному шельфу, 1958 г.

В 1962 г. в резолюции Генеральной Ассамблей ООН содержится положение: право народов и наций на постоянный суверенитет над их природными богатствами и ресурсами должно осуществляться в интересах национального разви­тия и благосостояния народов и национальностей, населяющих дан­ное государство.

Рассмотрим четыре вида подхода к определению собственности на сырую нефть.

Американская модель: собственности и несобственности. Собственность делиться на абсолютную собственность и квалифицированную собственность. Абсолютная собственность: землевла­делец владеет всем над и под границами своей земли.

Теория квалифицированной собственности, разработанная в шта­тах Калифорния, Оклахома, Луизиана и Индиана, характеризует права по отношению к нефти скорее как право занять землю и взять часть ее или то, что она производит. Различив между этими двумя теория­ми очевидно: в соответствии с первой, вся нефть является собст­венностью землевладельца до тех пор, дока он не будет лишен ее в результате задействования ,"Права завладения"; согласно второй теории, землевладелец наделен правом собственности в отношении доступа к нефти, но собственность возникает только тогда, когда она сведена к обладанию посредством "завладения".

В настоящее время США остаются почти единственной страной, где практикуется такой уникальный подход к вопросам собственнос­ти.

В других же европейских странах, таких как например Соединенное Королевство действует "вотчинная система" (доманиальная), т.е. такая система, где государство обычно заявляет свои суверенные права на сырую нефть, находящуюся в недрах, а землевладельцы, давая разрешение на использование своей земли для добычи нефти, получают прибыль.

Так же существует исламский подход к собственности, который зависит от юридической школы. Согласно подходу, приня­тому в школе Малика, все природные богатства являются государст­венной собственностью. Последователи Ханафизма утверждают иное: природные богатства, обнаруженные на частной земле, принадлежат ее владельцу, а природные богатства, обнаруженные на государст­венной земле, принадлежат государству. При этом в любом случае требуется разрешение государства на добычу нефти. Таким образом, согласно законам Ислама, природные богатства, находящиеся в нед­рах, в большинстве случаев принадлежат государству, выступающему в качестве хранителя неотчуждаемого общественного имущества.

В некоторых странах практикуется смешанная система, т.е. правовые рамки установлены, но в них содержатся положения, бла­годаря которым можно путем переговоров прийти к соглашению по некоторым важным вопросам (например, обязательства по выполнению работ). В эту группу стран входят Норвегия и Нидерланды. Смешанный подход находит все больше сторонников, так как обеспечивает минимальную уверенность и последовательность, а также установленный статусный минимум, касающийся условий, но в то же время обеспечивает удовлетворительную степень свободы дей­ствий и переговоров, возможность соревноваться компаниям друг с другом при предложении условий лучших, чем минимальные. Прави­тельство со своей стороны получает возможность предоставлять льготы в обмен на ценные уступки со стороны компаний.

Цель углеводородного законодательства - установить правовые рамки и правовые механизмы для реализации задач, поставленных Принимающей страной (увеличить до максимума выручку государства, его контроль над операциями, защитить окружающую среду). Соглас­но законодательству, право на сырую нефть принадлежит Государст­ву, которое обеспечивает полный диапазон государственных полно­мочий и свободу действий а области выдачи лицензий, создания го­сударственных органов и государственных нефтяных компаний, уста­новления как соответствующих прав и обязанностей, так и правил и норм, относящихся к лицензированию. Государство устанавливает условия и положения своего участия, ройялти, арендные платы, правовые режимы, относящиеся к прекращению деятельности, правам доступа, загрязнению окружающей среды, фискальным режимам, соз­данию требуемой инфраструктуры. В углеводородном законодательст­ве подробно излагаются правила и нормы, относящиеся к режимам контроля и управления, положениям и условиям, поставленным перед компаниями в течение периода разведки, разработки и добычи, отно­сительно маркетинга, государственного участия, фискальных вопро­сов и выгод для народного хозяйства, вытекающих из использования информации, трансферта технологии и "ноу-хау" и др.

Виды нефтяных соглашений и контракты.

 

Виды нефтяных соглашений и контрактов всегда должны рассматриваться в контексте правовых рамок Принимающей страны и учиты­вать интересы Принимающего правительства и нефтяных компаний.

Цели государства хозяина:

·           эффективная разработка любой обнаруженной нефти

·           получение реальной доли прибыли для правительства

·           развитие отечественной технологии и экспертных знаний

·           оптимизация разработки углеводородов с целью улучшения эко­номического развития одновременно с защитой окружающей среды

·           реализация сырой нефти на отечественном и экспортном рынках по ценам соответствующим национальной политике в области энерге­тики

Цели нефтяных компаний:

·           наличие соответствующих фискальных положений, включающих ра­зумную норму прибыли, нормы амортизации, что позволяет возмещать капиталовложения

·           получение долгосрочных прав на сырую нефть и газ и возмож­ности удержания компанией соответствующей доли продукции

·           обеспечение фискальной и договорной стабильности в течение всего срока контракта

·           обеспечение соответствующего вознаграждения за риск, связан­ный с инвестициями, и справедливой нормы прибыли

Очевидно, что существует определенная взаимность интересов, которая должна быть адекватно отражена, ори разработке нефтяного соглашения. Принимающая страна при этом ведет конкурентную борь­бу за получение иностранного капитала, инвестируемого в предприя­тие, что связано с риском, и поэтому ей следует создать стимулы для привлечения капвложений со стороны нефтяных компаний при од­новременной защите долгосрочных интересов государства.

Налоговое соглашение, или соглашение о ройялте

Налоговые соглашения и соглашения о ройялти. Принимающая страна предоставляет определенные права на добычу природных бо­гатств индивидуальному субъекту, уполномочив его вести разведку, а затем разработку обнаруженных природных ископаемых. В обмен на эти права субъект дает согласие выплачивать арендную плату, рой­ялти и налоги Принимающей стране.

Принимающая страна (ПС) предоставляет Международной нефтяной компании (МНК) исключительную лицензию на разведку или эксплуата­цию месторождения сырой нефти в указанных районах на ее риск и за ее счет.

Нефть, находящаяся в скважине, переходит в собственность нефтяной компании, которая может свободно распоряжаться этой нефтью, возможно, с условием снабжать местный рынок.

В течение всех этапов разведки и добычи нефти МНК дает сог­ласие выплачивать арендную плату ПС в соответствии о заранее ус­тановленными ставками.

Нефтяная компания выплачивает Принимающей стране ройялти на­личными или в натуре, обычно по ее выбору.

МНК платит налоги на прибыль, полученную в результате добычи нефти, в соответствии со ставками, установленными законодательст­вом, или конкретными условиями, относящимися к данному месторож­дению.

Оборудование и установки, используемые в нефтяных операциях, остаются собственностью МНК.

Такие лицензии могут включать требование разрешить нацио­нальной нефтяной компании участвовать в операциях на условиях, подробно изложенных в лицензии. Могут также содержаться положения о передаче ПС информации, трансферте технологии или о подготовке и использовании местного персонала, а также требования об информировании ПС. Часто содержатся требования о разрешении или о вы­полнении обязанностей, связанных с операциями. Решения, относя­щиеся к управлению нефтяными операциями, включая разведку и добы­чу, принимает МНК.

Самая привлекательная черта такого типа соглашения - его гибкость.

Недостатки соглашения для МНК следующие:

·           тенденция к усиленному надзору за операциями, на проведение которых была получена лицензия

·           возможность односторонних законодательных изменений, особен­но фискальных, если они не были заранее оговорены

Недостатками соглашения для Принимающей страны являются:

·           требование дополнительных статей о платежах для увеличения прибыли до максимального уровня, например, скидок при подписании контракта (при получении нефти или достижении стабильного уровня ее добычи), о налогах на прибыль от непредвиденных доходов или договоренности о ставках на возврат налогов

·           Невозможность участия в собственности на добытую нефть, что оставляет ПС лишь пассивную роль. Однако в настоящее время это не составляет особой проблемы, так как в соглашение могут быть вне­сены положения, предусматривающие участие государства

·           требование дополнительных статей о платежах для увеличения прибыли до максимального уровня, например, скидок при подписании контракта (при получении нефти или достижении стабильного уровня ее добычи), о налогах на прибыль от непредвиденных доходов или договоренности о ставках на возврат налогов

Соглашения с распределением рисков

Соглашения с распределением рисков похожи на контракты по до­левому распределению продукции. Разница заключается в механизме возврата издержек и в оплате подрядчика, т.е. деньгами, а не нефтью. Этот тип соглашения имеет очень мало сторонников. Такие типы договоров чаще всего используют в странах Южной Америки, которые в настоящее время с трудом конкурируют с другими государствами по возможностям капиталовложения.

МНК принимают на себя огромный финансовый и технический риск в обмен на высокое вознаграждение в случае успеха. Работая во многих странах, они могут снизить риск.

Независимо от формы контракта следующие положения являются общими для всех их типов, кроме особых случаев. Положения можно распределить на пять основных групп:

·           права МНК

·           обязанности МНК

·           права государства-хозяина на контроль

·           финансовое положение

·           общие положения

Обычно МНК предоставляется исключительные права на разведку, разработку и добычу углеводородов.

Глава Вторая

 

Организационные формы компании в нефтяной и газовой промышленности за рубежом

 

 

Корпорации: юридическое лицо, отдельно облагаемое налогом. Как корпоративная структура она может стать неэффективной с точки зрения налогообложения для индивидуального держателя доли капитала. Ответственность ограничивается размерами активов, которыми владеет компания, например, наличными средствами, землей, ценными бумагами. Держатели долей капитала не отвечают по обязательствам корпорации вне пределов, согласованных с каждым вкладом в совместный капитал. Отношения между членами корпорации и их соответствующие права и обязанности друг перед другом и по отношению к корпорации регулируются уставом. Доходы от деятельности принадлежат корпорации, а ее члены получают дивиденды только в том случае, когда они декларированы корпорацией. Дивиденды декларируются только через фиксированные интервалы времени, как правило, один раз в год.

Партнерство: это корпоративная форма предприятия, при которой его участники сохраняют свои индивидуальные и отдельные лица. При этом не создается дополнительное юридическое лицо, однако организуется отдельное партнерское дело. Суть партнерства согласно англо-американской юридической терминологии состоит в том, что партнеры по совместному предприятию производят совместную деятельность для совместного извлечения прибыли. Обязанности по партнерской деятельности ограничиваются только объединением активов индивидуальных партнеров. Законодательство о партнерстве накладывает строгие права и обязанности на партнеров и ограничивает свободу участников предприятия. Все партнеры совместно владеют активами партнерства без разделения на доли в отличие от корпоративной структуры, когда активы принадлежат совместной компании, а не индивидуальным держателям долей капитала также налагает ограничения на права и обязанности партнеров в отношении третьих сторон. Кроме того права и обязанности определяются партнерским соглашением, которое гораздо легче адаптируется к изменяющимся обстоятельствам, чем устав корпорации.

Контрактная структура: организации отличается от корпорации и партнерства тем, что не имеется отдельного предприятия, но при этом ведется совместная деятельность. Поскольку отдельная корпоративная единица не создается, каждый участник такого предприятия несет ответственность за свои действия в рамках предприятия в пределах своих собственных актинов. Но при банкротстве другие виды деятельности индивидуальных участников предприятия не будут защищены. В отличие от партнерства при этой, форме организации отсутствует ответственность за деятельность других участников предприятия. Каждый участник такого предприятия платит налоги на доход, полученный им от его доли в совместной деятельности. 3десь по сравнению с корпоративной и партнерской структурами обеспечивается более быстрое расформирование существующих и создание новых предприятий. При использовании контрактной структуры отдельные участники данного предприятия могут получать доступ к результатам совместной деятельности в течение всего года. Взаимоотношения между участниками предприятия, основанного на контракте, регулируются договором, который может быть легко изменен для учета изменяющихся обстоятельств

Любая компания создается в соответствии с законами страны, в которой она будет функционировать. Деятельность компании может охватить сферу от геолого-разведочных работ до полного спектра деятельности крупной интегрированной компании. Первостепенной функцией головной конторы компании является разработка стратегии компании в целом, контроль за ее реализацией и за выполнением национальными и международными филиалами возложенных на них законом обязательств. К таким обязательствам относятся финансовые, налоговые мероприятия, в области охраны здоровья, техники безопасности и охраны окружающей среды. Акционеры и правительства спрашивают о головной конторы за эффективное осуществление управления. Эти основные организационные элементы являются общими для всех, но компании делают на них разный акцент. Рассмотрим для примера три компании.

Shell/Royai Dutch . Эта компания уникальна тем, что ею совместно владеют две компании, расположенные в двух различных суверенных государствах со своими особенными корпоративными и другими законами. Так, 60% акций в этой группе владеет Royal Dutch Petroleum Company и 40% Shell Transport and Trading. Ни одна из этих компаний, которые расположены в Голландии и Англии, не ведет своих собственных операций. Их доходы поступают от двух компаний - Shell Petroleum NV и Shell Petroleum  Company Ltd. Эти компании владеют всеми акциями или другими формами собственности в группе

пряно или косвенно в обслуживающих компаниях, через которые осуществляются деловые операции. Обслуживающие компании находятся в Голландии и Англии (г. Лондон). В одной из них предоставляются технические консультации (например, по геологии), а во второй - коммерческие (например, по договорному праву). Отличная работа такой сложной организации, по мнению одного из ее управляющих директоров, обусловлена децентрализацией компании.

Eххоn. В то время, как shell основывает вою свою деятельность на производственных региональных и национальных компаниях о акцентом на подотчетность местным органам компании, "Exxon" имеет три основных региональных подразделения с аналогичными, в основном функциональными структурами. Большинство полномочий, в том числе в области принятия решений, централизованно, а функциональное управление играет более серьезную роль, чем в shell Главным преимуществом является быстрота в принятии решений, главным недостатком - слабое понимание местных проблем.

 British petroleum. В ВP недавно проведены организационные изменения для обеспечения больших полномочий активной управленческой прослойке в группе. Региональные управляющие являются, таким образом, вторыми по власти и влиянию. Головная контора уменьшена в размерах, и все функции обслуживания, где это возможно, переданы тем службам, которые в этом нуждаются. Предполагается, что уменьшение масштабности, которое за этим следует, компенсируется соответствующей эффективностью. Вывод, который можно сделать на примере Exxon и ВР, заключается в том, что каждая организационная структура отражает уровень культуры работающих в компании людей и их представления о достижении успеха. Причем большинство акционеров прямо или косвенно являются служащими компаний. Как правило, крупные компании позволяют большому количеству людей участвовать в своих международных капиталах.

Глава Третья

 

Формы объединения акционированных предприятий

 

Объединение современных акционированных фирм (предприятий) сводится в основном к четырем типам: трест, концерн, акционерное общество (открытого и закрытого типа), холдинговая компания и их разнообразным комбинациям.

Трест. Предприятия (преимущественно отраслевые), входящие в трест, полностью теряют свою самостоятельность и в коммерческом, и в производственном отношении и подчиняются единому управлению. Управление осуществляет правление треста, а бывшие самостоятельные владельцы превращаются в пайщиков, получающих дивиденды по числу принадлежащих им паев или акций. В тресте незавершенность централизации капитала заключается в том, что общая прибыль распределяется в соответствии с долевым участием ранее независимых предприятий, что препятствует созданию общего фонда капвложений.

Концерн. Эта форма объединения, которая так же, как и трест, характеризуется единством собственности и контроля. В него по принципу диверсификации наряду с предприятиями и целыми трестами из различных отраслей могут входить торговые организации, транспортные компании, банки и т.п. Акции всех предприятий, входящих в состав концерна, переходят в руки главенствующей группы. При передаче всего пакета акций ранее самостоятельные предприятия становятся производственными подразделениями. В других случаях предприятия остаются формально самостоятельными. Концерны могут создаваться как объединением предприятий отрасли (горизонтальная интеграция), так и по принципу объединения предприятий, связанных единым технологическим процессом, начиная о добычи сырья и кончая реализацией продукции через собственную сбытовую сеть (вертикальная интеграция). Концерн возглавляется правлением, в которое входят владельцы акций контролируемых компаний.Правление решает принципиальные вопросы деятельности объединения, осуществляя контроль и общее руководство его делами.

Акционерное общество. Образуется сохраняющими свою самостоятельность предприятиями. Его создание связано с необходимостью концентрации капитала достаточно большого числа учредителей. Поэтому к его недостаткам относят слабую управляемость участниками, так как они могут одновременно входить в другие подобные структуры, а также сложность реинвестирования прибыли. Понятно, что при объединении в АО предприятий с разной капиталоемкостью производства и уровнем рентабельности преимущества будут иметь те, кто располагает большим стартовым капиталом вне зависимости от результатов их деятельности в течение весьма длительного времени. Наибольшее распространение АО получили в торговле и торгово-промышленной сфере. Высшим органом АО является общее собрание акционеров, созываемое, как правило, один раз в год; текущими делами общества руководят правление, наблюдательный совет, совет директоров и другие органы, а также ревизионная комиссия.

Холдинговая компания. Это производственно-финансовое объединение, при котором "центр" владеет контрольными пакетами акций ряда компаний, сохраняющими хозяйственную самостоятельность. Различают два типа холдинговых компаний: чистый холдинг, создаваемый специально для выполнения этих функций, и смешанный, занимающийся также определенной предпринимательской деятельностью: промышленной, транспортной, кредитно-финансовой и др. Фактически функции холдинга осуществляет каждая крупная компания, каждый крупный банк, владеющий контрольными пакетами акций других компаний. Важное преимущество холдинга - возможность создания организационных структур с целью контроля и управления деятельностью входящих в объединение компаний.(в том числе по какому-либо признаку деятельности, т.е. субхолдингов. Например, разведка и добыча нефти, производство нефтехимической продукции, транспорт и сбыт нефтепродуктов и т.п.), организации стратегического производственного управления и перелива капитала при реинвестировании прибыли между контролируемыми им структурами для оптимизации итоговых показателей деятельности, а также вторичный выпуск ценных бумаг (замещение фондов). Эти возможности холдинга с учетом его обычно весьма внушительных размеров, сочетающиеся о горизонтальной и вертикальной интеграцией участников, позволяют создать весьма устойчивую рыночную структуру. Таким образом, холдинг представляет собой как бы акционерное общество, имеющее достаточно жесткое централизованное управление и контроль по типу концерна. Холдинговая компания аккумулирует прибыль контролируемых компаний в виде дивидендов на их акции, а в отдельных случаях и путем заключения специальных соглашений, согласно которым эти дочерние структуры переводят определенную долю, а иногда и всю получаемую ими прибыль, холдингу. Помимо контрольных пакетов акций холдинговая компания имеет также паритетные 50% и неконтрольные пакеты (так называемые пакеты участия) других обществ прибыль которых переводится холдингу (как правило, соответственно доле его участия в капитале). Довольно часто холдинговые компании используются для организации государственного сектора в промышленности и торговле. Однако здесь следует отметить, что большие размеры холдинга, обеспечивающие его рыночную устойчивость, часто приводят к сложности оперативного управления производственной деятельностью этой структуры. Холдинг имеет различные юридические формы: он может действовать как АО, общество с ограниченной ответственностью, единоличная компания и государственная.

Холдинги часто использует государство для создания производства при сохранении национальных интересов. Например Государственная холдинговая компания "ЭНИ". Она образована парламентским декретом 10 февраля 1953 г. и управляется правлением, в состав которого входит председатель, его заместитель и 13 исполнительных директоров. Исполнительная дирекция состоит из 5 чел., включая председателя. Имеется специальная группа менеджмента из 7 чел. От имени государства действует наблюдательный совет (государственная аудиторская служба) из 8 чел., включая председателя. "ЭНИ" обеспечивает государственные интересы, планирует, координирует и оказывает финансовое содействие компаниям и группам компаний (субхолдингам) в стране и за рубежом, действующим в разведке и добыче нефти, газа и других энергоресурсов, производстве химической продукции и синтетических волокон, сбыте нефтепродуктов, строительстве промышленных объектов и трубопроводов, текстильном машиностроении. На начало 1987 г. правительство Италии вложило в "ЭНИ" 7747 млрд.лир.

Основными участниками "ЭНИ" по субхолдингам являются: