3.1. Отношения с учредителями
Для обеспечения деятельности Общества за счет вкладов учредителей образован Уставный капитал в размере 60000 рублей, разделенный на 100 обыкновенных акций номинальной стоимостью 600 руб. каждая. Все акции общества являются именными.
Акции распределены между учредителя следующим образом:
Учредитель А – 50 акций;
Учредитель В – 50 акций.
Дивиденд может выплачиваться ежеквартально. Промежуточный дивиденд объявляется Общим собранием и имеет фиксированный размер. Окончательный дивиденд объявляется Общим собранием акционеров по результатам года с учетом выплаченных промежуточных дивидендов.
3.2. Отношения с государством
Взаимодействие с государством идет по линии отчисления налогов и платежей в бюджет и во внебюджетные фонды.
В бюджет уплачиваются прямые налоги (на прибыль, на имущество и др.) и косвенные (НДС).
Отчисления во внебюджетные фонды осуществляется посредством уплаты единого социального налога на ФОТ.
3.3 Отношения со сферой страхования
Строительно-монтажные работы связаны с различными рисками:
ущерб жизни и здоровью;ущерб, причиненный имуществу;
возможные судебные издержки.
Предприятию необходимо возмещать потери при наступлении страховых случаев. Данная проблема решается с помощью страхования гражданской ответственности при осуществлении строительной деятельности.
ЗАО «Хозмебельсервис» застраховано Страховой группой «Спасские ворота».
В данном случае страховым случаем признается:
Возникновение ответственности страхователя, подтверджденное вступившим в законную силу решением суда о возмещении реального материального ущерба, происшедшего по вине страхователя в результате непреднамеренной ошибки, небрежности, упущения при производстве страхователем строительно-монтажных работ.
Страховой взнос: 5352,00 руб.
Порядок и форма уплаты:
Единовременный платеж, безналично.По мере развития предприятия и увеличения его основных фондов и трудовых ресурсов увеличиваются и риски, связанные с осуществлением основной деятельности. Таким образом, по мере расширения производственной деятельности отношения со сферой страхования будут углубляться.
3.4. Отношения с физическими лицами
ЗАО «Хозмебельсервис» не предоставляет работникам услуг по оплате коммунальных услуг, оплате детских дошкольных учреждений, оплате товаров, купленных работником в кредит и т.п.
На предприятии приняты следующие системы оплаты труда:
сдельно-премиальная – для рабочих;
повременно-премиальная – для ИТР, руководителей.
Премирование осуществляется за:
работу в сверхурочное время;
повышенное качество выполнения работ;
экономию материалов;
срочность выполнения работ.
3.5. Отношения с предприятиями и организациями
ЗАО «Хозмебельсервисс» не заключало договоров о совместной деятельности, не участвует в каких-либо объединениях, ассоциациях.
3.6. Взаимодействие с финансовым рынком
ЗАО «Хозмебельсервис» привлекает банковские кредиты (краткосрочные) лишь в отдельных случаях (кредиты Сбербанка). В 2001 г. предприятие банковские кредиты не привлекало.
Перспективы развития отношений с рынком банковских ссуд возможно при увеличении масштабов деятельности предприятия. Это касается только краткосрочных кредитов. Долгосрочные кредиты в настоящее время невыгодны для данного предприятия. Это объясняется высокой процентной ставкой и неустойчивой конъюнктурой рынка. Кроме того, у данного предприятия в ближайшее время каких-либо крупномасштабных проектов не предвидится.
ЗАО «Хозмебельсервис» не привлекает средства с рынка ценных бумаг.
Обучаясь в ЮУрГУ по специальности «Финансовый менеджмент» мне особо интересно было изучить деятельность финансовых структур и финансовые проблемы данного предприятия.
В ЗАО «Хозмебельсервис» финансовая служба не выделена в отдельное структурное подразделение, а функционирует в рамках бухгалтерской службы. Тем не менее, основные функции финансовой службы выполняются специалистами предприятия исходя из поставленных целей. Такой целью является:
Ведение учета хозяйственных операций и представление необходимой информации различным группам пользователей об имущественном и финансовом положении предприятия путем создания эффективной учетно-аналитической системы.
Распределение средств в рамках предприятия и их мобилизация на максимально выгодных условиях в объеме, необходимом для эффективного функционирования предприятия.
Основные задачи:
Создание системы оперативного финансового учета и финансового анализа.
В случае необходимости организация процесса, позволяющего своевременно выявлять потребности предприятия в привлечении заемных средств на выгодных условиях.
Обеспечение условий принятия управленческих решений на основе достоверных оперативных данных и экономического анализа
Функции:
Разработка регламентирующих документов по осуществлению финансовой функции.
Учет, нормировании и лимитировании всех видов затрат.
Разработка решений в области управления оборотными средствами.
Анализ затрат и выработка предложений по их оптимизации.
Расчет финансово-экономических показателей и разработка предложений по увеличении прибыльности деятельности, стоимости бизнеса и достаточной ликвидности.
Ресурсное обоснования выбранных стратегий.
Разработка экономически обоснованной системы страхования предприятия для обеспечения финансовой стабильности и защиты рисков.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия показал, что на сегодняшний день на предприятии нет четкого разделения финансовой и бухгалтерской служб. Это обстоятельство имеет как положительные, так и отрицательные стороны. Первое заключается в том, что вся информация для принятия управленческих решений сосредотачивается в одном центре.
Второе связано с тем, что по мере развития предприятия и увеличения объемов его деятельность эффективность управления финансовыми потоками видимо, будет снижаться. Это потребует выделения финансовой службы в отдельную структуру.
Кроме того, на сегодняшний день предприятие практически не пользуется заемными средствами в силу того, что имеется риск невозврата денежных средств, высоких ставок по кредитам и т.д. В случае нормализации условий привлечения заемных средств предприятию будут нужны специалисты по управлению и оптимизации финансовых потоков.
Основные документы финансовой отчетности и денежных расчетов на предприятии. Формы расчетов и порядок платежей на предприятии
Общество не обязано публиковать отчетность о своей деятельности, за исключением случаев, предусмотренных Федерельным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ.
Для обеспечения финансового управления предприятием необходимо иметь информацию о средствах предприятия и их источниках, а также о затратах, результатах и эффекте использования этих средств
Эту информацию содержат бухгалтерский баланс предприятия и отчет о прибылях и убытках. Бухгалтерский баланс отражает состояние активов и их источников в конкретный момент времени, а отчет о прибылях и убытках - затраты, результаты и прибыль от деятельности предприятия за конкретный период времени.
Баланс позволяет оценить следующие характеристики состояния предприятия.
Финансовую устойчивость: соотношение собственных и заемных средств и возможность рассчитываться по кредитам.
Потенциальные возможности: объем и структуру активов и наличие свободных денежных средств;
Общий характер и качество развития: куда и в каком объеме инвестируются средства предприятия и как изменяется его прибыль.
Общую ценность предприятия, которая определяется стоимостью активов и вышеназванными характеристиками.
Для оценки затрат, результатов, эффекта и эффективности работы предприятия используется отчет о прибылях и убытках. В отличие от бухгалтерского баланса отчет о прибылях и убытках отражает процесс и составляющие формирования прибыли, выделяя постоянные и переменные издержки, процентные и налоговые платежи, что позволяет анализировать рентабельность производства продукции, возможности снижения издержек и повышения прибыльности предприятия.
Наряду с отчетом о прибылях и убытках предприятию необходимо иметь документ, показывающий реальные потоки денежных средств. Таким документом является отчет о движении денежных средств.
Специфика отчета о движении денежных средств состоит в том, что он показывает реальные денежные потоки безотносительно моментов законодательной формализации обеспечивающих их хозяйственных действий, отчет и план движения денежных средств являются основными документами для определения потребностей в капитале и выработки стратегии финансирования развития предприятия.
Отчет о движении денежных средств может быть получен на базе баланса предприятия и отчета о прибылях и убытках, но для этого нужно достаточно хорошо знать бухгалтерский учет.
Пакет из трех документов стандартной финансовой отчетности является необходимой информационной базой финансового управления.
В основном на предприятии ведутся безналичные и наличные расчеты. В отдельных случаях применяются взаимозачеты, принимаются векселя.
Оплата за продукцию, выполненные работы осуществляется безналичным путем (СМР) и наличным (продажа мебели и фурнитуры оптом и в розницу физическим и юридическим лицам, сборка и ее монтаж).
Организация финансового планирования на предприятии. Основные документы финансового планирования
Стратегическое планированиеНа данном предприятии стратегическое планирование осуществляется только в разрезе постановки целей развития и основных направлений развития. Более глубокая проработка стратегических планов сопряжена с трудностями:
на предприятии отсутствует специалист в данной области;
постоянно меняющейся конъюнктурой рынка.
На предприятии ежегодно составляется финансовый план, в котором по объемам и по времени определяются поступления денежных средств и направления их использования. Годовой финансовый план разбивают поквартально, поскольку в течение года потребность в денежных средствах значительно меняться и в каком-либо квартале может оказаться недостаток финансовых ресурсов (сезонность выполнения строительно-монтажных работ).
Кроме того, осуществляется балансовая увязка доходов и расходов предприятия. С этой целью составляется баланс доходов и расходов. Данный документ составляются отдельно по коммерческим операция и по выполнению СМР. Затем вся информация сводится в один документ в целом по предприятию.
Оперативное планирование призвано обеспечить платежеспособность предприятия в течение года. В этих целях на предприятии постоянно ведется налоговый календарь, платежный календарь, составляются кассовые планы и графики движения денежных средств. Оперативному планированию уделяется повышенное внимание.
Список литературы
0 комментариев