АНАЗИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «ТОРГЛЕС»

2. АНАЗИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «ТОРГЛЕС»

Финансовое состояние хозяйствующего субъекта – это характеристика его финансовой конкурентоспособности (то есть платежеспособности, кредитоспособности), использования финансовых ресурсов и капитала, выполнения обязательств перед государством и другими хозяйствующими субъектами.

Движение любых товарно-материальных ценностей, трудовых и материальных ресурсов сопровождается образованием и расходованием денежных средств, поэтому финансовое состояние хозяйствующего субъекта отражает все стороны его производственно - торговой деятельности.

 Основным источником информации для проведения финансового анализа служит бухгалтерская (финансовая) отчетность.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность — это совокупность форм отчетности, составленных на основе данных финансового учета с целью предоставления внешним и внутренним пользователям обобщенной информации о финансовом положении организации в форме, удобной и понятной для принятия этими пользователями определенных деловых решений [8, стр. 4].

Бухгалтерская (финансовая) отчетность организаций, за исключением отчетности бюджетных организаций, состоит из:

а) бухгалтерского баланса;
б) отчета о финансовых результатах;
в) отчета о движении основных средств;
г) отчета о денежных потоках;
Д) отчета о собственном капитале;
е) примечаний, расчетов и пояснений;
ж) аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с Законом подлежит обязательному аудиту».

Анализ финансового состояния предприятия включает анализ:

¨   предварительный;

¨   финансовой устойчивости;

¨   ликвидности баланса;

¨   финансовых коэффициентов;

¨   финансовых результатов;

¨   коэффициентов рентабельности и деловой активности.

Результатом предварительного анализа ООО «ТОРГЛЕС» является общая оценка финансового состояния предприятия, а также определение платежеспособности и удовлетворительной структуры баланса предприятия. Для выявления причин сложившегося финансового состояния, перспектив и конкретных путей выхода из него проводится детальный, углубленный и комплексный анализ деятельности предприятия. Анализируются динамика валюты баланса, структура пассивов, источники формирования оборотных средств и их структура, основные средства и прочие необоротные активы, результаты финансовой деятельности предприятия.

2.1. Характеристика фирмы

Данная дипломная работа выполнена на примере Общества с ограниченной ответственностью «ТОРГЛЕС» (сокращенное наименование – ООО «ТОРГЛЕС»), наименование на английском языке «TORGLES» именуемое в дальнейшем Общество, учреждено в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, (далее РФ) Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», другими нормативными актами, регулирующими создание и деятельность предприятий на территории РФ и Учредительным договором о создании Общества.

Общество создано решением Собрания Участников (Протокол № 1 от 03.08.1999 г.)

Общество является юридическим лицом с момента его государственной регистрации, в своей деятельности руководствуется действующим законодательством и настоящим уставом, имеет самостоятельный баланс и счета в банках. Общество создано без ограничения срока.

Общество в целях реализации государственной, социальной, экономической и налоговой политики несет ответственность за сохранность документов (управленческих, финансово-хозяйственных, по личному составу и других); обеспечивает передачу на государственное хранение документов, имеющих научно-историческое значение в Центральные Архивы Москвы в соответствии с перечнем документов, согласованным с объединением «Мосгорархив»; хранит и использует в установленном порядке документы по личному составу.

Основной целью Общества является извлечение прибыли и наиболее полного и качественного удовлетворения потребностей российских и иностранных предприятий и граждан в услугах (продукции, работах), оказываемых Обществом.

Основным видом деятельности общества является:

-     внешнеторговая деятельность;

-     оказание услуг, торгово-посредническая, агентная деятельность;

-     транспортно-экспедиторские услуги.

Общество в праве осуществлять и другие виды деятельности:

-     деревообрабатывающая промышленность;

-     инвестиционная деятельность;

-     оптовая и розничная торговля товарами народного потребления и продукции питания;

-     торгово-закупочные, маркетинговые, рекламно-сервисные, посреднические и консультационные услуги, оказание представительских услуг в том числе (далее т.ч.) зарубежным фирмам на территории страны;

-     торговля строительными материалами;

-     организация туризма, включая международный, по разным направлениям;

-     архитектурная деятельность;

-     строительство ремонт и реставрация жилых и нежилых зданий и сооружений, а также промышленных объектов;

-     оказание рекламных услуг с использованием всех видов средств массовой информации;

-     туристическая деятельность, в т.ч. организация домов отдыха, отелей;

-     сотрудничество с товарно-сырьевыми биржами, оказание брокерских услуг;

-     проведение всех видов экспертиз во всех областях хозяйственной деятельности физических и юридических лиц, защита авторских прав;

-     приобретение и комплектование техническими средствами;

-     благотворительная и спонсорская деятельность;

-     организация и производство строительных и строительно-монтажных работ, проектирование;

-     выпуск и реализация строительно-монтажной продукции;

-     производство, приобретение, заготовка, переработка и реализация продукции сельского хозяйства;

-     организация сети магазинов, кофе, ресторанов, гостиниц и других сервесно - бытовых комплексов;

-     открытие и эксплуатация торговых точек и торговых домов;

-     осуществление товарообменных операций и посреднической деятельности;

-     консалтинговая деятельность;

-     производство товаров народного потребления;

-     реализация продовольственных товаров, в т.ч. вино-водочных и тобачных изделий;

-     реализация автотранспортных средств и номерных запчастей;

-     оказание услуг гражданам и организациям в приобретении и сбыте товаров и технологий;

-     участие в информационных обменах на коммерческой основе, правовая служба и маркетинг;

-     развитие и внедрение информационных проектов, технологий, средств, инжиниринг, лизинг, маркетинг в различных сферах хозяйственной и общественной деятельности (на основе развития собственных производств и привлечения партнеров на конкурсной основе);

-     создание информационных банков данных, компьютерно-модемных сетей с выходом на международные информационные сети;

-     заготовка и переработка вторичного сырья и отходов производства;

-     оказание агентских представительских услуг;

 Общество в праве осуществлять любые другие, не запрещенные и не ограниченные законом виды деятельности.

По видам деятельности, подлежащим лицензированию, Общество получает лицензии в установленном порядке.

 Общество осуществляет внешнеэкономическую деятельность в установленном законодательном РФ порядке.

Имущество общества составляют основные фонды и оборотные средства, а также иное имущество, стоимость которого отражается на его самостоятельном балансе.

Источниками имущества Общества являются собственные привлеченные (заемные) средства.

К собственным средствам относятся Уставный капитал Общества, фонды, создаваемые Обществом в порядке определенном Общим Собранием Участников, средства, полученные в оплату предоставленных услуг, доходы от ценных бумаг.

Общество является собственником своего имущества.

Прибыль, остающаяся у Общества после уплаты налогов и других платежей в бюджет (чистая прибыль), поступает в полное его распоряжение и используется Обществом самостоятельно.

Общество не обязано публиковать отчетность о своей деятельности, за исключение случаев, предусмотренных действующим законодательством.

Действующая в настоящее время организационная структура Общества утверждена 1 июня 2002 г. генеральным директором Общества и составляет 15 человек. За 3,5 года существования структура не менялась.