Бизнесс-план строительной организации

Бизнес-план изготовления кровельного покрытия и жестяных изделий

СОДЕРЖАНИЕ

1. ЦЕЛЬ БИЗНЕС-ПЛАНА_____________________________________________________ 3

2. ПРЕДПРИЯТИЕ И ПРОДУКЦИЯ. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ НАМЕРЕНИЯ_________ 5

3. АНАЛИЗ РЫНКА. ВЫБОР УПРАВЛЯЕМОГО СЕКТОРА______________________ 7

3.1. Выбор нормативов потребления элементов____________________________________ 7

3.2. Признаки сегментации рынка_______________________________________________ 7

3.3. Прогноз продаж готовой продукции________________________________________ 10

3.4. Конкурентный анализ____________________________________________________ 12

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН. РАСЧЕТ ОБЪЕМА ОБОРОТА, СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ, РЕНТАБЕЛЬНОСТИ________________________________________________________ 14

5. МАРКЕТИНГОВЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН________________________ 20

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТНЫХ СРЕДСТВ. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ РИСК______________________________________________________________________ 22

7. ВЫВОДЫ________________________________________________________________ 24

1. ЦЕЛЬ БИЗНЕС-ПЛАНА

Предприятие образовано в 1992 году на основе личных вкладов граждан, форма собственности - частная; основной вид деятельности - производство жестяных изделий для населения и организаций. Производственное оборудование размещено на арендуемых площадях. Имеются обустроенные склады для исходных материалов (металла, полимеров) и для запаса готовой продукции.

Продукция предприятия - жестяные изделия для населения г. Новосибирска и сельских районов Новосибирской области (ведра, обвязка котлов, ритуальные изделия, элементы кровельного покрытия, водосливы и т.п.).

Целью бизнес-плана является:

1.    Обоснование рентабельности второй очереди развития ООО "СТРОЙ-МАРКЕТ" путем организации цеха изготовления элементов кровельного покрытия и водосливной системы по новой технологии покрытия изделий полимерным материалом;

2.    Удовлетворение спроса населения г. Новосибирска в названных строительных материалах и обеспечение оптовых поставок кровельных элементов строительным и торгующим организациям г. Новосибирска и Новосибирской области, что соответствует приоритетным направлениям социально-экономического развития области.

3.    Получение прибыли фирмы, достаточной для погашения заемных средств и накопления чистой прибыли для дальнейшего увеличения фондов потребления работников фирмы и развития производства, своевременный и полный возврат кредитных средств.

Характеристика рынка. Рынок - региональный, целевые рынки разделены на 3 сегмента в соответствии с уровнем доходности населения и ценами на готовую продукцию в ассортименте. Конкурентная среда поддается анализу уровень конкуренции -средний и ниже среднего. Доля рынка в г. Новосибирска -30-40%, спрос - циклический, имеет тенденцию к возрастанию.

Инвестиционный замысел - закупить в счет кредитных средств основное технологическое оборудование для организации нового производственного цеха по изготовлению и полимерному покрытию элементов водосливной системы и кровельных элементов строений коттеджного типа. Проведены предварительные переговоры по расширению объемов закупок материалов и по сбыту готовых изделий, оформлены договоры-намерения. Персонал обучен и подготовлен, выполнены образцы новой продукции, реализованы пробные партии товаров. Введение в строй производственных мощностей нового цеха будет осуществлено в соответствии с организационным планом через три-четыре недели после закупки оборудования. На полную мощность цех выходит во втором квартале 2003 г.

Результаты реализации инвестиционного проекта. При полной загрузке производственных мощностей нового цеха объем оборота составит - 975,0 тыс. руб. в квартал; издержки предприятия на основные материалы - 450,0 тыс. руб. в квартал; накопленная чистая прибыль в первый квартал после расчета с банком - 288,0 тыс. руб.; рентабельность - 38,8%.

Факторами риска в проекте являются: изменение налогового и банковского законодательства или резкий спад доходности населения (падение спроса), форс-мажорные обстоятельства, связанные с изменением экономической ситуации в стране в целом.

Потребный годового финансирования - 326,0 тыс. руб. на условиях банковской ставки - 60% годовых, срок кредитования -12 месяцев. Требуемая поддержка - погашение процентов по кредиту и залоговые гарантии со стороны региональных фондов.

 

2. ПРЕДПРИЯТИЕ И ПРОДУКЦИЯ. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ НАМЕРЕНИЯ

Предприятие - ООО "Строй-Маркет" - образовано в 1991 г. на основе личных вкладов физических лиц (уставные и регистрационные документы прилагаются).

Основной вид деятельности -производственный: изготовление изделий из листового металла, относящихся к группе товаров широкого потребления (ведра, оборудование вытяжных систем кухонных помещении, элементы ритуального оформления, обвязка котлов, элементы кровельного покрытия и системы водослива и т.п.).

Предприятие было, по существу, первым в городе частным предприятием, специализирующимся на производстве только такой группы товаров, и к настоящему времени накопило большой производственный опыт, сформировало высококвалифицированный состав персонала, что сказывается на уровне качества готовой продукции и уверенного положения на рынке сбыта жестяных изделий.

Основные фонды предприятия размещены на двух производственных участках, включающих в себя станки доя разделки листового металла, для холодной штамповки, фальцепрокатный станок, оборудование и приспособления для монтажа готовых изделий.

Рентабельность бизнеса в секторе товаров широкого потребления и строительных элементов привлекла на рынок сбыта поток импортных изделий и, одновременно, организацию подобного рода фирм в г. Новосибирске и регионе. Данное обстоятельство потребовало от руководства ООО "Строй-Маркет" принятия решения об изменении ассортимента выпускаемой продукции и повышения ее потребительского и эстетического качества.

В соответствии с инвестиционным замыслом ООО "Строй-Маркет", опирающимся на изучение рыночной конъюнктуры по элементам кровельного покрытия и водосливов в регионе, разработан новый ассортимент прогрессивных видов изделий. Он включает:

1.    Желоб

2.    Воронка

3.    Колено

4.    Кронштейн желоба

5.    Кронштейн водостока

6.    Конек простой

7.    Конек фигурный

8.    Переход в желоб

9.    Фронтовое покрытие

10.  Оконный отлив

11.  Отвод от стены

Каждая ассортиментная единица товара изготавливается из соответствующего вида исходного материала, отличающегося качеством металла, его покрытия и прогнозируемым уровнем цены реализации за единицу (см. табл. 3.2).

Для реализации коммерческой стратегии фирмы потребуется соответствующее изменение производственной структуры предприятия.

В соответствии со второй очередью развития предприятия, в технологическую схему производства включены четыре новых участка сообразно с технологическими переделами в процессе изготовления новых видов продукции.

Для комплектации участков цеха технологическим оборудованием необходимо выполнение заказов на изготовление уникальных станков и аппаратов и, частично, закупка типового оборудования.

В объекты инвестирования (см. табл. 2.1) включены также расходы на монтаж-наладку оборудования и на первоначальную потребность в материалах для осуществления первого шага товарооборота.

Таблица2.1
Объекты инвестирования

Наименование оборудования	Тип	Стоимость (тыс. pуб)
1.Гильотина	СП. 2500	60
2. Пресс гидравлический	на заказ	50
3. Сушильная камера	на заказ	10
4. Аппарат напыления полимера	на заказ	16
Итого на оборудование:		136
5. Установка, монтаж, наладка оборудования	подряд	120
6. Первоначальный запас материалов	в ассортименте	70
Итого:		326

Изготовление пробных партий изделий нового ассортимента позволило изучить и освоить особенности технологических операций, приобрести навыки работы, осуществить пробные продажи малых серий товаров с целью изучения покупательского спроса. План-график реализации инвестиционного замысла по разделам работ (мероприятий) и временным периодам представлен в таблице 5.1.

3. АНАЛИЗ РЫНКА. ВЫБОР УПРАВЛЯЕМОГО СЕКТОРА 3.1. Выбор нормативов потребления элементов

Продукция цеха в ассортименте ориентирована на удовлетворение спроса в кровельных элементах и элементах водослива практически по всем номенклатурным единицам, необходимым для строения.

Типовые и индивидуальные строения (жилые частные, дачи и т.д.) можно сгруппировать по признаку этажности (1-3 эт.) и общей площади строения в плане (80-250 кв. м). В зависимости от этих признаков выведена средняя потребность в кровельных и водосливных элементах на одну условную единицу строения.

Нормативные данные средней потребности в элементах на единицу условного строения представлены в таблице 3.1 (графа 2).

3.2. Признаки сегментации рынка

Рынок сбыта продукции цеха по изготовлению элементов кровельного покрытия и водосливной системы сегментирован по следующим признакам:

1.    Вид потребителя:

·     строительные организации - 55%;

·     индивидуальные застройщики (новостройки) - 30%;

·     индивидуальные потребители (ремонт ветхого жилого фонда) -15%. Б. Уровень доходности клиентов и претензий на престижность (по виду материала покрытия):

·     высокообеспеченные (финский материал) -10%;

·     среднеобеспеченные (металл оцинкованный с полимерным покрытием) - 40-50%;

·     относительно низкообеспеченные (металл черный с полимерным покрытием) - 35-40%.

2.    Географический ареал рынка:

·     г. Новосибирск - 55%, из них:

·     по договорам -1/5;

·     розничная торговля - 4/5;

·     Новосибирская область - 35%, из них:

·     по договорам - 3/4;

·     оптовая торговля -1/4; Южно-Российский регион -10% (опт. торг.). Г. Уровень цен на готовую продукцию в ассортименте. По признаку "цена" рынок разделен на три группы (1,2,3) в соответствии с уровнем доходности потенциальных потребителей и, соответственно, материалом покрытия элементов.

Таблица3.1
Потребность элементов кровельного покрытия на одно условное строение и на управляемый сектор рынка в год

Наименование элемента	Средняя норма расхода мед-строения	Кол-во потребителей в год	Годовая потребность в элементах (ед.)
			Всего				по группам потребителей
							1			2	3
1. Желоб (м.п.)	40	80	3200				800			1280	1120
2. Воронка (шт.)	5	54	270				54			134	81
3. Колено (шт.)	15	541	810				120			440	240
4. Кронштейн желоба (шт.)	80	75	6000				1200			3000	1800
5. Кронштейн водостока (шт.)	25	112	2800				560			1120	1200
6. Конек простой (мл.)	20	160	3200				640			1280	1280
7. Конек фигурный (мл.)	25	64	1600				160			800	640
8. Переход в желоб (тт.)	13	82	1066				213			426	427
9. Ендовах (шт-)	21	51	1071				214			428	429
10. Фронтонное покрытие (м.п.)	30	71	2130				426			1065	639
11. Оконный отлив (м.п.)	120	40	4800				480			2880	1440
12. Отвод от стены (шт.)	40	80	3200				320			1280	1600
13. Металлическая черепица (шг.)	75	267	20025				4000			8000	8000
14. Водосточная труба (м.п.) (0.88м)	25	240	6000				600			3600	1800

Цены на элементы кровельного покрытия и водосливной системы представлены в таблице 3.2.

Таблица3.2
Прогноз цен на элементы кровельного покрытия и водосливной системы

	Цены (руб.)
	Финский материал			Металл оцинк., покрытый полимером	Металл черный покрытый полимером
1. Желоб (м.п.)	50			40	30
2. Воронка (HIT.)	100			80	60
3. Копево (тт.)	70			50	40
4. Кронштейн желоба (шт.)	20			20	20
5. Кронштейн водостока (шт.)	35			35	30
6. Конек простой (мл.)	40			30	25
7. Конек фигурный (мл.)	85			55	45
8. Переход в желоб (шт.)	25			20	15
9. Ендовах (шт.)	40			30	20
10. Фронтонное покрытие (м.п.)	40			30	25
11. Оконный огнив (м.п.)	25			20	15
12. Опок от стены (шт.)	25			20	15
13. Металлическая черепица (шт.)	220			150	90
14. Водосточная труба (мл.)	70			50	40

Примечание: стоимость монтажа кровли составляет 30-50% от стоимости материалов.

Сегменты управляемого рынка годового потребления продукции цеха в номенклатуре и по уровню цен (по группам потребителей - 1,2,3) представлены в таблице 3.1 (графы 5-7).

3.3. Прогноз продаж готовой продукции

Коммерческая стратегия бизнеса учитывает сезонные колебания спроса на готовую продукцию, однако кадровая политика фирмы предполагает одной из целей успешной работы - сохранение и укрепление высококвалифицированных специалистов в течение всего календарного периода.

В силу этого фирмой зарезервированы складские помещения для запасов готовой продукции и заготовок с тем, чтобы в весен-не-летний и осенний периоды (периоды пика спроса на продукцию цеха) компенсировать спад уровня спроса в зимний период времени. Одновременно, для выбранной тактики производства и реализации продукции потребуются резервы финансовых ресурсов для первоначальной закупки металла и полимеров в осен-не-зимний период 2002-2003 гг., что учтено в производственном и финансовом планах фирмы (см. ниже). Для предоставления расчетов прогноза продаж готовой продукции цеха целесообразно принять сезонные периоды спроса на продукцию по кварталам (см. таблицу 3.3).

Принятая на фирме практика "скользящего графика" отпусков позволяет осуществлять производство в течение всех 12 календарных месяцев года. Исходя из этого, а также данных таблицы 3.3, получаем прогнозируемый объем продаж (объем оборота) в год приусловии полного освоения производственной мощности цеха: 975030х4 кв.= 3900120 (руб.).

Таблица3.3
Прогноз продаж готовой продукции в квартале, руб.

Наименование продукции	Объем выпуска в квартал по элементу (по виду материала)
	Вид материала																									Всего по элементу
	Финский															Оцинкованный					Черный
	Цена ед.											Кол. В квадр		Объем выпуск в квадр.		Цена ед.			Кол. В квадр	Объем выпуск в квадр.	Цена ед.			Кол. В квадр	Объем выпуск в квадр.	Кол. В квадр		Объем выпуск в квадр.
1. Желоб (м.п.)	50												200		10000	40			320	12800	30			280	8500	800		31200
2. Воронка (шт.)	100												13		1300	80			33	2640	60			20	1200	67		5140
3. колено (шт.)	70												300		2100	50			110	5500	40			60	2400	200		10000
4. Кронштейн желоба (шт.)	20												140		6000	20			750	15000	20			450	9000	1500		30000
5. Кронштейн водостока (шт.)	35														4900	35			280	9800	30			280	6300	700		21000
6. Конек простой	40												160		6400	30			320	9600	25			320	8000	800		24000
7. Конек фигурный (м.п.)	85												40		3400	55			200	11000	45			160	720	400		21600
8. Переход в желоб (шт.)	25												53		1325	20			107	2140	15			107	1605	267		5070
9. Ендовая (шт.)	40												53		2120	30			107	3210	20			107	2140	267		7470
10. Фронтонное покрытие (м.п.)	40												106		4240	30			267	8010	25			160	4000	533		16250
11. Оконный отлив (м.п.)	25												120		3000	20			720	14400	15			360	5400	1200		22800
12. Отвод от стены (шт.)	25												40		1000	20			160	3200	15			200	3000	400		7000
13. Металлическая черепица (шт.)	220												1000		220000	150			2000	300000	90			2000	180000	5000		700000
14. Водосточная труба (мл.)	70												150		10500	50			900	45000	40			450	18000	1500		73500
Итого по цеху																												975030

Тактика освоения полной производственной мощности цеха и выхода на рынок сбыта представлена в Маркетинг-плане (см. разд. 5).

 

3.4. Конкурентный анализ

На рынке сбыта жестяных изделий г. Новосибирска и Новосибирской области фирма "СТРОЙ-МАРКЕТ" занимает достаточно устойчивое положение, судя уже хотя бы потому, что в предыдущие годы работы на этих рынках предприятие не имело проблем со сбытом готовой продукции. Тем не менее, появление на региональном рынке все возрастающих объемов конкурирующей продукции из других регионов заставляет фирму вести своевременный и точный учет изменяющихся обстоятельств с целью обеспечения гарантий для сбыта своей продукции в необходимых (запланированных) объемах и по целесообразной с точки зрения рентабельности цене.

Противодействие конкурентам из других регионов, поставляющим в Южно-Российский регион родственную продукцию, ООО "Строй-Маркет" осуществляет методом "ценовой дискриминации", установив розничные цены на свою продукцию ниже, чем у конкурентов. Такая мера существенна прежде всего для сектора рынка с относительно малообеспеченными потребителями, где велика эластичность спроса от цены.

Значимой для инвестиционного замысла и коммерческой стратегии предприятия является деятельность на местном рынке Санкт-Петербургской фирмы "Питер", фирмы "CONSUL LTD" (г. Москва) и фирмы "Алина" (г. Новосибирск). Сравнительный анализ цен на продукцию конкурентов приведен в таблице 3.4.

Относительно высокие цены у конкурентов на элементы кровельного покрытия и водосливной системы предопределяются, в частности, дополнительными издержками на транспортные расходы у иногородних фирм и предпочтением у фирмы "Алина" (г. Новосибирск) изделий с дорогостоящим покрытием (см. табл. 3.4).

Таблица3.4
Анализ цен конкурентов

Наименование товара	Цена единицы товара, (US S)
	Фирма "Питер"			Фирма "CONSUL"	Фирма "Алина"
1. Кровельное покрытие (лист 1.04х2.47)	25,0				17,77
2. Конек (2.10)	8.3			15.05	17.98
2а.Набор	8.3
3. Металло-черепица (КВ.М)				13.0-21.0
4. Воронка				26.3	10,77
5. Колено				7.15	17.25
6. Кронштейн желоба				3.77	4.0
7. Кронштейн водостока				3.66	7.25
8. Труба водостока (1,0)				10,81	16.76
9. Желоб (2.0)					10,38

Конкурент, фирма "Алина", судя по данным таблицы 3.4, ориентирован на один из управляемых сегментов рынка ООО "Строй-Маркет", а именно на 1-й сегмент (см. прогноз цен ООО "Строй-Маркет" - табл. 3.2), где уровень доходности потребителя наибольший. В данном секторе имеет место неэластичный спрос от цены и, следовательно, фирме ООО "Строй-Маркет" нецелесообразно использовать здесь метод "ценовой дискриминации".

Не уходя с этого сектора полностью (см. табл. 4.1), фирма ООО "Строй-Маркет" так строит свою коммерческую стратегию, чтобы иметь наибольшую долю продаж во 2-м и 3-м секторах рынка, где относительно высок уровень эластичности спроса от цены и при относительно низких иенах можно добиться удовлетворяющих фирму финансовых результатов (см. табл. 3.3 и 4.1).

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН. РАСЧЕТ ОБЪЕМА ОБОРОТА, СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ, РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Производственный план цеха элементов кровельного покрытия и водослива формируется исходя из:

1.    квартального спроса на продукцию цеха и прогноза продаж элементов в разрезе номенклатурных единиц и выбранных секторов рынка (см. табл. 3.3);

2.    цены за единицу изделия в зависимости от исходного материала и его покрытия (см. табл. 3.2);

3.    цены на единицу исходного материала (см. табл. 4.2). По результатам анализа местного и регионального рынков сбыта товаров предприятия сводные данные по объемам производства представим в виде таблицы 4.1.

Таблица 4.1
Объемы выпускa элементов кровельного покрытии и водослив в системы в натуральном выражении в квартал

Наименование элемента	Kол-во в квадр.	Объемы выпуска продукции по ассортиментным группам и по исходному материалу
		Финский материал			Металл, оцинк., покрытый полимером	Металл черный, покрытый
1. Желоб (мл.)	800	200			320	280
2. Воронка (шт.)	67	13			33	20
3. Колено Coir	200	30			110	60
4. Кронштейн желоба (шт.)	1500	300			750	450
5. Кронштейн водостока Лиг.	700	140			280	210
6. Конек простой (мл.)	800	160			320	320
7. Конек фигурный (мл.)	400	40			200	160
8. Переход в желоб (шт.)	267	53			107	107
9. Ендовах (шт.)	267	53			107	107
10. Фронтонное покрыт. (м.п.)	533	106			267	160
11. Оконный отлив (мл.)	1200	120			720	360
12. Отвод от стены (шт.)	400	40			160	200
13. Металлическая черепипа (шт.)	5000	1000			2000	2000
14. Водосточная труба(M.n.U0.88M)	1500	150			900	450

Таблица4.2
Цены на материалы кровельного покрытия

Наименование материала (ед. изм.)	Цена ед., (руб.)	Примечание
1. Металл черный, т	2500
2. Металл оцинкованный, т	4300
3. Финский материал, 1 лист тонна	125 9266	Размер 125х250х0.5
4. Полимер (порошок), за 1 кг за 1 тонну	7-10 8500	Цена полимера - cредняя

Таблица4.3
Нормы расхода материала ва элемент кровельного покрытии . водосливной системы

Нaименование элементa	Расход материала на единицу изделия, кг
	Металл (черв.)		Полимер для покрытия
1. Желоб	1,4		0.08
2. Воронка	1.5		0.6
3. Колено	0.8		0.3
4. Кронштейн желоба	0.55		0.011
5. Кронштейн водостока	0.55		0.011
6. Конек простой	2.5		0.15
7. Конек фигурный	3.0		0.16
8. Переход в желоб	2.5		0.3
9.Ендовая	5,0		0.6
10. Фронтонное покрытие	5.0		0.6
11. Оконный отлив	1.4		0,3
12. Отвод от стены	4.0		0.08
13. Металлическая черепица	15.0		0.6
14. Водосток	1.3		0.015

Исходя из плана производства в натуральном выражении (табл. 4.1), норм расхода исходных материалов на один элемент (табл. 4.3), цен на единицу исходных материалов, рассчитана потребность в материалах (в натуральном и стоимостном выражении) на квартальную производственную программу цеха. Результаты расчетов приведены в таблице 4.4.

Таблица4.4
Потребность и стоимость материалов на квартальную производственную программу цеха, руб.

Наименование														Итого
	Финский материал Полимер							Оцинков. металл Полимер			Черн. металл Полимер
	Кол-во, кг						Ст-ть	Кол-во, кг		Ст-ть	Кол-во, кг		Ст-ть
1	2						3	4		5	6		7	8
1.Желоб	880						2595 2595	448 256		1926 218 2144	392 22.4		980 190 1170	5909
2. Воронка	20						185 185	50 19.8		213 168 381	30 12		75 102 177	743
3. Колено	24						222 222	88 26.4		378 224 602	48 18		120 153 273	1097
4. Кронштейн желоба	165						1529 1529	413 8.25		227 20 297	248 5		620 42 662	2488
5. Кронштейн водостока	77						714 714	154 3.08		662 26 688	116 2.31		289 20 309	1711
6. Конек простой	400						3706 3706	800 48		3440 408 3848	800 48		2000 408 2408	9962
7. Конек фигурный	120						1112 1112	600 32		5560 222 5832	480 25.6		1200 212 1417	8361
8. Переход в желоб	133						1227 1227	268 32.1		1150 223 1423	268 32.1		669 221 942	3592
9. Ендовая	265						2456 2456	535 64,2		2301 546 2847	535 64.2		1338 546 1884	7187
10.Фронтонное покрытие	530						4911 4911	1335 160.2		5741 1362 7103	800 96		2000 816 2816	14830
11. Оконный отлив	168						1557 1557	1008 216		9340 1836 11176	504 108		1260 918 2178	14911
12. Отвод от стены	168						1483 1483	640 12.8		2752 109 2861	800 16		2000 136 2136	6480
13. Металлическая черепица	15000						138990 138990	30000 1200		129000 10200 139200	30000 1200		75000 10200 85200	3633980
14. Водосточная труба	195						1807 1807	1170 13.5		5031 115 5146	585 6.75		1463 57 1520	8473
I. Итого потребность металла	17537							37509			35606
Итого стоимость металла	162494							167721			89014			419229
II. Итого потребность полимера								1836.33			1656.36
Итого стоимость полимера								15808			14078			29886
III. Итого стоимость исходных материалов металла	162449							183529			103092			449115

В структуре издержек цеха стоимость материалов на квартальную производственную программу занимает самый большой удельный вес. Поэтому расчет затрат по этой статье себестоимости произведен подробно.

Остальные элементы затрат в структуре себестоимости продукции цеха рассчитаны по стандартным нормативным требованиям и в расчете на месячную производственную программу цеха выглядят следующим образом (табл. 4.5).

Таблица4.5
Издержки цеха по элементам затрат на месяц, тыс. руб.

Виды затрат	тыс. руб.
1.Стоимость материалов всего:	149,7
2.Расходы на заработную плату:
Основных рабочих (7 чел.)	7,0
Вспомогательных рабочих (1 чел.)	12
Администрации (8 чел.)	3.0
3. Аренда помещений	1.0
4. Электроэнергия	0.2
5. Коммунальные услуги	0,2
6. Реклама, расходы по обеспечению сбыта	5.5
7. Амортизация оборудования (ускоренная - 20% в год)	2.27
Итого себестоимость продукции по месячной производственной программе цеха	167,16

Исходя из прогноза цен на продукцию (табл. 3.2) и объемов продаж готовой продукции в кв. (табл. 3.3,4.1), принимаем объем оборота цеха в месяц в сумме 325,0 тыс. руб. Отсюда, расчет чис-той прибыли цеха в месяц и расчет рентабельности производства представляется следующим образом (табл. 4.6).

Таблица4.6
Расчет чистой пребыли o рентабельности

Показатели	Стоимость, тыс. руб.
1. Объем оборота в месяц	325.0
2. Материальные издержки	149.7
3. НДС (20%)	35.1
4. Доход с оборота без НДС	140.2
5. Внутрипроизводственные издержки, включая налоги по ФЗП и местные налоги	19.68
6. Амортизация	2.27
7. Плата по %% за кредит (из условия 60% годовых)	16.3
8. Балансовая прибыль	101.95
9. Налог на прибыль (0,35)	35.7
10. Чистая прибыль	66.27
11.Заработная плата из прибыли	3.91
12. Прибыль цеха к распределению	62.36
13. Рентабельность внутренняя	0.28

Расчет сделан из условия полного освоения производственной мощности цеха. Полученные расчетные данные по издержкам производства и сбыта продукции ложатся в основу формирования финансового плана цеха (см. раздел 6).

5. МАРКЕТИНГОВЫЙ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организационный план фирмы состоит из пяти этапов, из ко-торых первый (предпроизводственный) включает:

1.    o проведение переговоров с подрядчиками и поставщиками и заключение договоров на изготовление, поставку и монтаж ос-новного оборудования (выполнено);

2.    o изучение конъюнктуры рынка исходных материалов, за-ключение договоров-намерений на закупку металла и полимеров (выполнено);

3.    o изучение рынка сбыта, рекламу, проведение переговоров с потребителями на поставку готовой продукции малыми сериями (выполнено);

4.    o апробацию технологии изготовления опытных образцов элементов кровельного покрытия и водослива с полимерным по-крытием (выполнено).

Предпроизводственная стадия к настоящему времени практи-чески осуществлена за счет собственных средств фирмы. Приня-тый проект освоения полной мощности состоит из четырех произ-водственных этапов (1-1 V) по одному кварталу в каждом (см. табл. 5.1,5.2).

Как видно из организационного графика (табл. 5.1), присту-пить реально к производственному процессу фирма сможет толь-ко через 4 недели после кредитования, что учтено в финансовом плане фирмы и графике возврата кредитных средств.

Первый производственный этап (I) предполагает освоение мощности цеха только на 75%, что связано с вероятными срывами в технологии изготовления новых видов продукции, сложностя-ми, связанными с выведением товара на рынок, в чем руководство фирмы отдает себе отчет и намечает реальные планы производст-ва и сбыта.

Второй производственный этап (II) попадает на зимний пери-од времени. Руководство фирмы в этот период планирует отрабо-тать свои коммерческие контакты по регулярным закупкам исход-ных материалов и, одновременно, заключить договоры на постав-ку своей продукции в весенне-летний период на региональный рынок.

Таблица5.1
График производственных мероприятий, освоения мощностей и сбыта продукции

Мероприятия

1 нед

2 нед

3 нед

4 нед

5 нед

6 нед

7 нед

8 нед

9 нед

10 нед

11-22 нед

23-34 нед

35-46 нед

47-58 нед

1. Переговоры с подрядчиками и поставщиками оборудования

2. Кредитование

+

+

3. Расчеты по оборудованию

+

4. Изготовление, поставка, монтаж, наладка оборудования

+

+

+

5. Расчеты по наладке оборудования

+

6. Заключение договоров по поставке металла и полимера

+

+

+

+

7. Поставка материалов на склад фирмы

+

+

8. Расчеты по материалам

+

+

9. Заключение договоров на реализацию готовой продукции

+

+

+

+

10. Изготовление и сбыт малых серий готовой продукции (75%-ное освоение мощности)

+

11. 100%-ное освоение мощности

+

12. 100%-ное освоение мощности

+

13.100%-ное освоение мощности

Примечание: * - момент кредитования.

Третий и четвертый производственные этапы (III-IV) - ос-воение мощности цеха до 100% планируется реализовать в лет-не-осенний период, т.е. в период пикового спроса на элементы кровельного покрытия и системы водослива. По коммерческим прогнозам фирмы к этому времени уже удастся заключить долго-временные договоры на поставку готовой продукции с оптовыми потребителями, что позволит цеху работать стабильно со 100%-ной загрузкой мощностей в течение всего года.

В качестве подстраховочной меры для периодов сезонного спада спроса на продукцию фирмой предусмотрено резервирова-ние складских помещений для запаса готовой продукции.

В соответствии с выбранной стратегией производства и сбыта продукции коммерческий план цеха на первый год выглядит сле-дующим образом (табл. 5.2).

Таблица5.2
График производства и сбыта продукции по периодам освоения мощности

Показатель	Стоимостное выражение показателя, тыс. руб.							Итого в год
1. Плановый период, кварталы	I				II	III	IV
2. Уровень освоения мощности	75%				100%	100%	100%
3. Объем оборота	731,4				975,0	975,0	975,0	3656,4
4. Затраты на основные материалы	337,5				450,0	450,0	450,0	1687,5
5. Доход с оборота без учета НДС	393,9				525.0	525,0	525,0	1968,0
6. Рентабельность оборота								116,7%

Примечания: