< Pk < 0.65 , т.е попадает в границы допустимого риска

 0.35 < Pk < 0.65 , т.е попадает в границы допустимого риска.

 Вывод: построенный сетевой график дальнейшей оптимизации не требует.

 10.2. Расчет сметной стоимости ОКР.

 Расчет сметной стоимости ОКР осуществляется по следующим статьям: 2.1. Материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты. Так как НИОКР выполняется без привлечения контрагентов, следовательно, по данной статье учитываются все материальные затраты, расходуемые в процессе выполнения всех этапов, т.е. материальные затраты по спецификациям, пошедшие на изготовление макета, опытного образца, проведение экспериментов, а так же канцелярские расходы.

 С = Смак + Смат1 + Сканц + Ст.з.

 Данные по этой статье приведены в таблице 10.2 и 10.3. Цены рыночные взяты на основе данных отдела материально технического снабжения ГосЦНИРТИ на октябрь 1997 года.

Расходы по материалам равны :

 Смат1 = å mi * цi + å pj * цj , где

mi - расход i-го материала на изделие

 цi - цена за единицу i-го материала

 pj - количество покупных изделий

 цj - цена единицы покупного изделия

 Смат1 = 204 835 + 156 800 = 361 635 руб.

 Транспортно - заготовительные расходы равны 15% от Смат.

 Стз = 0,15 _* Смат1 =361 635 _* 0,15 =54 245 руб.

 Канцелярские расходы составляют 60 000 рублей. По экспертным оценкам материальные затраты при макетировании составляют 185 000 рублей.

Таким образом, общие расходы равны:

 С = 361 635+54 245+185 000+60 000 =660 880 руб.

В таблице 10.2. представлены стоимости материалов

Таблица 10.2.

№№	Наименование	Марка,	Единицы	Цена един.	Норма	Сумма	Возвратные отходы			Общие
пп	матер.	тип	измерен.	тыс. руб.	расхода	тыс. руб.	Вес, г	Цена на ед. веса	Сумма, руб.	затраты, тыс руб.
1	Сплав	Д16А, Т3.0	кг	45	0,32	14,4	-	-	-	45
2	Лист	1561 М1.0	кг	40	0,04	1,6	3	45	135	39,865
3	Керамика	ВТ-0	кг	70	0,017	1,19	-	-	-	70
4	Стеклотекстолит	СТАП- 2-3.51- 1,5	м2	50	0,060´ 0,048	0,257	2	15	30	49,97

Итого: 204 835 руб.

В таблице 10.3. представлены покупные изделия.

Таблица 10.3.

№№ пп	Наименование покупных изделий	Марка, тип	Ед. измерения	Цена за ед. измерения тыс. руб.	Кол-во на изделии шт.	Сумма на изделие тыс. руб.
1	Диод	2А547А3	шт.	1,5	16	24
2	Резистры	СП3-44А	шт.	0,4	8	3,2
3	Емкость	ОСК10-17	шт.	4	16	64
4	Индуктивность	ОСДМ-0,4	шт.	0,7	8	5,6
5	Микросхема	530 ЛП5	шт.	12	2	24
6	Подложка	ЩеО7.817010-01	шт.	18	2	36
7	Припой	ПОС-61	кг.	30	0,1 кг.	3

Итого: 156 800 руб.

2.2. Специальное оборудование для научных работ. При разработке блока используется имеющиеся на предприятии оборудование, т.е. затраты на оборудование отсутствуют. Амортизационные отчисления на действующее оборудование учтены в накладных расходах.

2.3. Основная зарплата научного и производственного персонала.

Она включает в себя оплату труда всех исполнителей по теме, итог по этой статье отражен в сводной таблице. Расходы по этой статье определяются по таблице 10.1, как сумма зарплаты всех исполнителей.

Сосн. =7 059 129 руб.

2.4. Дополнительная зарплата берется в размере 27% от основной.

Сдоп. = Сосн. _* 0,27 =1 905 982 руб.

2.5. Отчисления на социальные нужды. Данные отчисления составляют 39.5% от суммы основной и дополнительной зарплат.

Ссн. = 39,5% _* (Сосн. + Сдоп.)=3 541 244 руб.

2.6. Производственные и научные командировки. Производственные и научные командировки отсутствуют, следовательно, расходов по данной статье нет.

2.7. Оплата работ, выполняемых сторонними организациями и предприятиями.

К разработке и производству изделия сторонние организации и предприятия не привлекаются. Значит, по этой статье расходов нет.

2.8. Накладные расходы.

По данным финансовой группы накладные расходы на ГосЦНИРТИ вычисляют из расчета 322% от основной зарплаты и они равны

Снакл. = 3,22 _* Сосн. =22 730 598 руб.

2.9. В цены ОКР, проводимых за счет государственного бюджета НДС не включать. Стоимость ОКР будет равна:

Cокр = С + Сосн. + Сдоп. + Сс.н. + Снакл.= 35 897 896 руб.

Расходы по статьям приведены в таблице 10.4.

Таблица 10.4.

Расчет сметной стоимости ОКР.

№№ пп	Наименование статей расхода	Сумма, руб.
1	Материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты.	660 880
2	Специальное оборудование для научных работ	-
3	Основная заработная плата научного и производственного персонала	7 069 129
4	Дополнительная заработная плата научного и производственного персонала	1 905 982
5	Отчисления на социальные нужды	3 541 244
6	Расходы на научные и производственные командировки	-
7	Оплата работ, выполняемых сторонними организациями и предприятиями	-
8	Накладные расходы	22 730 598
		Итого: 35 897 896 руб.

 

10.3. Расчет себестоимости

проектируемого изделия.

 

Для составления калькуляции произведем расчет по статьям расхода.

3.1. Стоимость материалов, комплектующих изделий, полуфабрикатов с учетом транспортно-заготовительных расходов. Расходы по этой статье определяются по спецификациям с учетом транспортно-заготовительных расходов и равны аналогичным из расчета стоимости ОКР.

 Смат2. =361 635+54 245=415 880 руб.

 3.2. Основная зарплата производственных рабочих.

 Данные по этой статье взяты из таблицы 1 для следующих работ :

 13-14,14-15,15-16,15-17,16-17,17-18,18-19.

 Спр. =527 668 руб.

 Сосн. = 1,4 _* Спр. =738 735 руб.

 3.3. Дополнительная зарплата производственных рабочих. Дополнительная зарплата составляет 27 % от основной зарплаты.

Сдоп. = 0,27 _* Сосн. =199 459 руб.

 3.4. Отчисления на социальные нужды.

Ссн. = (Сосн. + Сдоп.) _* 39,5% = 370 208 руб.

3.5. Цеховые расходы. Эти расходы составляют 250% от Сосн.

 Сцех. = 2,5 _* Сосн.=1 846 836 руб.

 3.6. Общезаводские расходы. Эти расходы составляют 260% от Сосн.

 Соз. = 2,6 _* Сосн. =1 920 712 руб.

 3.7. Цеховая себестоимость.

Cцех. = Смат2. + Сосн. + Сдоп.+ Сцех. + Ссн.

Cцех. =3 571 498 руб.

 3.8. Заводская себестоимость. Эта себестоимость определяется как сумма цеховой себестоимости, общезаводских расходов, вне производственных расходов, составляющих 5% от общезаводских расходов.

 Cзав. = Cцех. + 0,05 _* Соз.= 3 667 534 руб.

 10.4. Определение цены изделия.

Ц = Сзав. + П , где П - прибыль

 П=0,52_*(Cзав.-Смат2.)=1 690 860 руб. Следовательно: Ц =5 358 394 руб.

В таблице 10.5. приведен расчет себестоимости проектируемого изделия

Таблица 10.5.

№№ пп	Наименование статей расхода	Сумма, руб.
1	Материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты.	415 880
2	Основная заработная плата производственных рабочих.	738 735
3	Дополнительная заработная плата производственных рабочих.	199 459
4	Отчисления на социальные нужды	370 587
5	Цеховые расходы	1 846 838
6	Цеховая себестоимость	3 571 498
7	Общезаводские расходы	1 920 712
8	Заводская себестоимость	3 667 534

В таблице 10.6. представлена таблица результатов.

Таблица 10.6.

№№ пп	Экономические показатели изделия	Сумма, руб.
1	Сметная стоимость ОКР	35 897 896
2	Себестоимость образца	3 667 534
3	Цена изделия	5 358 394

10.5. Выводы:

1. В результате проделанной работы был разработан и построен сетевой график, а так же определена стоимость НИОКР.

2. Был произведен расчет себестоимости образца, в результате которого мы получили цену изделия и его себестоимость. Определение цены изделия в условиях инфляции на февраль 1997 г.

Ц(1.02.98) = Ц(1.10.97)_*(А_*q(1.02.98) / q(1.10.97) +Б _* q'(1.02.98)/q'(1.10.97)+В)

где А + Б + В = 1 , где

А - удельный вес материалов в цене изделия.

Б - удельный вес зарплаты в цене изделия.

В - удельный вес остальных затрат.

q(1.02.98) / q(1.10.97) - безразмерный коэффициент, учитывающий рост цен на материалы в условиях инфляции, где

q(1.02.98) - цена на материалы в феврале 1998 г.

q(1.10.97) - цена на материалы в октябре 1997 г.

q'(1.02.98) / q'(1.10.97) - безразмерный коэффициент, учитывающий рост заработной платы в условиях инфляции.

При условии, что цены на материалы за три месяца возрастут на 10%, заработная плата за тот же период возрастет на 5%, получаем цену изделия на февраль 1998 года:

Ц(1.02.98) ==5 997 206 руб.

На Рис. 10.1. показан сетевой график.

 

Рис. 10.1. Сетевой график.