Расчет себестоимости и основных показателей работы подвижного состава

МОСКОВСКИЙ

АВТОМОБИЛЬНО-ДОРОЖНЫЙ

ИНСТИТУТ

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ

КУРСОВАЯ РАБОТА ПО КУРСУ ЭКОНОМИКИ

“РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ И ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА”

СТУДЕНТ АГАФОНОВ А.В.

ГРУППА 4А2

ПРЕПОДАВАТЕЛЬ БИЛИБИНА Н.Ф.

МОСКВА 1997

1. Задание.

Исходные данные (таблица 1). На основе этих данных выбрать марку подвижного состава.

V_{ср. технич.} - выбрать исходя из типа подвижного состава и класса дорог.

g- коэффициент использования грузоподъемности, выбрать исходя из классификатора грузов.

t_пр - время простоя под погрузкой-разгрузкой, зависит от погрузочно-разгрузочных работ.

1.2. На основе исходных данных определить:

а) Автомобиле-часы за год (a_{ч год})

б) Годовой пробег.

в) Выработка автомобиля в тоннах.

г) Выработка автомобиля в тоннах/км.

Исходные данные для расчета себестоимости (таблица 2).

Расчет себестоимости единицы продукции:

а) Расчет 1 тонна/км.

б) расчет 1 часа эксплуатации.

Определить тариф за:

а) Тонну.

б) Тонну/км.

в) км.

г) час.

Определить годовые показатели:

а) доходы.

б) расходы.

в) прибыль.

г) рентабельность (по предприятию).

Оценить использование основных финансов. Оценить использование основных фондов:

а) Фонд-отдача.

б) Фонд-емкость.

в) Фонд-вооруженность.

г) Рентабельность основных фондов.

Оценить использование оборотных средств:

а) Количество оборотов оборотных средств.

б) Продолжительность одного оборота.

в) Загрузка оборотных средств.

г) Рентабельность оборотных средств.

** Размер оборотных средств принимать равным 30% от стоимости основных фондов.

Определить численность, производительность, заработную плату (определить исходя из часовой тарифной ставки 4,5-10 тыс. руб.)

Оценить экономический эффект за срок службы, подвижного состава и срок возврата капитальных вложений.

Таблица 1

Вид перевозимого груза	Белье в ящиках
Тип подвижного состава	Бортовая
Расстояние перевозки	l==45 км
Время в наряде	Тн=8,1 ч
Средняя техническая скорость	Vт=40 км/ч
Коэффициент использования грузоподъемности	g=0,6 (исходя из класса груза)
Коэффициент использования пробега	b=0,8
Время простоя под погрузкой-разгрузкой	tпр=20 мин+10% от 20 мин (т.к. а/м с тентом)=22 мин =0,36 час
Коэффициент выпуска автомобиля на линию	aп==0,62

Таблица 2

Исходные данные	Значение	Примечание
Тип подвижного состава	бортовой ЗиЛ-5301	Бычок
Грузоподъемность	3000 кг
Вид топлива	дизельное
Размер шин	225 / 75 Р 16 С
Вес прицепа	-
Цена подвижного состава	77 500 000 руб.
Норма расхода топлива на 100 км	14 л
Надбавка на 100 т / км для бортовых
Надбавка на одну ездку для самосвала
Цена 1 л топлива	1500 руб.
Норма расхода на ТО и ремонт на 1000 км пробега
Норма расхода средств на восстановление износа шин на 1 комплект за год	140 000

Исходные данные	Значение	Примечание
Цена 1 комплекта колеса	750 000	колесо в сборе (колесо + диск, так как шины бескамерные, цены взяты из каталога московского “Таганского” шинного завода)
Число колес на автомобиле	6
Нормы амортизации по подвижному составу	0,2
Годовая сумма накладных расходов на 1 автомобиль
Часовая тарифная ставка на оплату труда водителя
Группа дорог		городские
Способ погрузки-разгрузки	ручная	немеханизированная
Пробег до капитального ремонта	300 000 км	Данные взяты из инструкции по эксплуатации
Расход - надбавка по топливу	1,3 л	Для дизельного двигателя Д-245 берем 1,3 л на 100 т/км

Выполнение.

1.1. На основе исходных данных выбираем автомобиль ЗиЛ-5301 “Бычок”.

1.2. На основе исходных данных определяем:

а) Автомобиле-часы за год (a_{ч год}):

Определяем время ездки

t_e=t_пр+l/(V_тb)=0,36+45/(40*0,8)=1,766 ч

Определяем количество ездок за день

n_e=T_н/t_e=8,1/1,766=4,5866

Определяем автомобиле-часы за год

a_{ч год}= T_н *365*0,62=1 833 ч

б) Годовой пробег:

L _год= (T_н l V_т /(l + V_тbt_пр))D_кa_п=1 459,42 * 40=58 376,8 км

в) Выработка автомобиля в тоннах:

1 метод

B_т= (T_нV_т b q g /(l + V_тbt_пр))D_кa_п=(8,1*40*0,8*3*0,6/(45+40*0,8*0,36))*365*0,62=

=1 868 т

2 метод

B_т= n_eqg D_кa_п= 4,5866*3*0,6*365*0,62=1 868 т

г) Выработка автомобиля в тоннах/км:

1 метод

B_{т км}= B_т l = 1868*45 = 84 060 т км

2 метод

B_{т км}= n_e q g l D_кa_п= 1868*45 = 84 060 т км

1.3. Выбираем и рассчитываем исходные данные для определения себестоимости продукции (таблица 2)

1.4. Расчет себестоимости единицы продукции:

а) Расчет 1 тонна/км.

определим затраты на топливо:

С_т=(Н_км+Н_{т км}qgb)*Ц_л*1,05/100=(14+1,3*3*0,6*0,8)*1500*1,05/100=250 руб/км,

где Н_км - расход топлива автомобилем на 100 км (технический),

Н_{т км} - надбавка к расходу на тонну перевозимого груза,

Ц_л - цена литра топлива.

определим затраты на смазочные и обтирочные маатериалы:

С_см=0,3 С_т=0,3*250=75 руб/км

определяем затраты на ТО и ремонт:

Выбираем нормы для затрат на ТО и ремонт как для автомобиля ГАЗ-52, потому, что он наиболее близок по грузоподъемности (пользуемся [2] стр. 62)

Виды обслуживания		Виды затрат
	Зар. плата	Запасн. части	Материалы
ЕО	1,39	-	0,86
ТО-1	1,14	-	0,42
ТО-2	1,13	-	0,28
ТР	4,79	2,14	2,27
Итого	8,45	2,14	3,83
Итого с инфляцией	50 700	14 120	30 640

С_ТОиР=(Н_зп*1,395+Н_зч+Н_м)/1000=(50700*1,395+17120+30640)/1000=

=118,23 руб/км

подсчитаем перечисления на капитальный ремонт:

Ц_кр=0,7 Ц_пс=0,7*77 500 000=54 250 000 руб,

где Ц_пс - цена подвижного состава,

Ц_кр - полная стоимость капитального ремонта.

С_кр=Ц_кр/(L_кр к)=54 250 000/(300 000*1,7)=106,37 руб/км,

где С_кр - сколько нужно перечислять денег на кап. ремонт за 1 км пробега а/м,

L_кр- пробег автомобиля до капитального ремонта,

к - коэффициент пробега до капитального ремонта (к=1,7-1,8).

затраты по ремонтному фонду:

С_рф=С_ТОиР+С_кр=118,23+106,37=224,6 руб/км

Затраты на восстановление износа и ремонт шин:

Нормы на восстановление износа шины и ее ремонт берем из [2] стр. 71, как для автомобиля “АВИА” у него такой же размер колеса (к=2,25).

Н_ш=к Ц_компл/100=2,25*750 000/100=16 875 руб / 1000 км

где Ц_компл - цена комплекта колеса в сборе.

С_ш=Н_ш n_к/1000=16 875 * 6 / 1000 = 101,2 руб/км,

где n_к - число колес на автомобиле.

Расходы на амортизацию подвижного состава:

С_{аморт км} = Н_а С_б / (100 1 000) = 0,2 * 82 925 000 / (100 1 000) = 165,85 руб/км,

где Н_а - норма амортизации подвижного состава (берется из справочника),

С_б - балансовая стоимость подвижного состава (включает себя расходы на доставку и монтаж оборудования С_б=1,07 Ц_пс = 1,07 * 77 500 000 = 82 925 000).

Подсчитаем сумму переменных расходов (расходов на км):

С_км=С_т+С_см+С_рф+С_ш+С_{аморт км}=250+75+224,6+101,2+165,85=816,65 руб/км

Рассчитаем сумму постоянных расходов (в них будут входить только накладные расходы, расходы в час):

НР - берем из справочника [2] стр. 80, для а/м ГАЗ-52 (наиболее близок по грузоподъемности НР=900*8000=7 200 000 руб/год)

С_час=НР/a_{ч год}=7 200 000/ 1833 = 3928 руб / час

Подсчитаем зарплату водителя:

ЗП _{вод час} = С_ст 6 000 1,395 = 0,65 *6 000*1,395 = 5 440,5 руб / час,

где С_ст - часовая тарифная ставка водителя (берется из справочника зарплат).

ЗП _{вод год} = ЗП _{вод час} Т_н a_п 365 = 5 440,5 * 8,1 * 0,62 * 365 = 9 972 599,7 руб/год

Подсчитываем себестоимость единицы продукции:

1 метод:

S_т=(С_км L_год + С_час a_{ч год}+ ЗП _{вод год})/В_{т (годовая)} = (816,65 * 58 376 + 3928 * 1833 +

+ 9 972 599)/1868=34 714 руб за тонну

2 метод:

S_т=С_км l / (q g b) + C _час t_е / (q g) + ЗП _{вод час} T_н / В_{т сут}=816,65*45/(3*0,6*0,8) +

+ (3928*1,766)/(3*0,6)+(5440,5*8,1*365*0,62)/1868=34 714 руб за тонну

Подсчитываем себестоимость 1 т км:

1 метод:

S_{т км}=(С_км L_год + С_час a_{ч год}+ ЗП _{вод год})/В_{т км (годовые)} =(816,65 * 58 376 + 3928 *1833 +

+ 9 972 599)/84 060=771,4 руб за т км

2 метод:

S_{т км}=С_км / (q g b) + C _час t_е / (q g l) + ЗП _{вод час} T_н / В_{т км сут}=816,65/(3*0,6*0,8) +

+ (3928*1,766)/(3*0,6*45)+(5440,5*8,1*365*0,62)/84 015=771,4 руб за т км

б) Подсчитаем стоимость одного часа эксплуатации.

1 метод:

S_часа=(С_км L_год + С_час a_{ч год}+ ЗП _{вод год})/ a_{ч год} =(816,65 * 58 376 + 3928 *1833 +

+ 9 972 599)/1833= 35 377 руб за час

2 метод:

S_часа=С_км V_эк + C _час + ЗП _{вод час}=816,65*31,847+3928+5440,5 = 35 377 руб за т км,

где V_эк - скорость эксплуатационная V_эк= L_год / a_{ч год} =58 376 / 1833 =31,847 км/ч.

Себестоимость 1 км пробега:

1 метод:

S_км=(С_км L_год + С_час a_{ч год}+ ЗП _{вод год})/ L_год =(816,65 * 58 376 + 3928 *1833 +

+ 9 972 599) / 58 376 = 1111 руб за км

2 метод:

S_км=С_км+C _час /V_эк+ЗП_{вод час}/V_эк=816,65+3928/31,847+5440,5/31,847=1111 руб за км.

Определяем тариф за:

а) Тонну.

Выберем коэффициент рентабельности K_R=1,18, тогда:

Ц_т= K_R S_т=34 714 * 1,18 = 40 963 руб/т

б) Тонну / км.

Ц_{т км}= K_R S_{т км}=771,4 * 1,18 = 910,3 руб/(т км)

в) км.

Ц_км= K_R S_км=1 111 * 1,18 = 1 311 руб/км

г) Час.

Ц_час= K_R S_час=35 377 * 1,18 = 41 745 руб/час

Определяем годовые показатели:

а) доходы.

1 способ:

Д=Ц_км L_год=1 311 * 58 376,8 = 76 531 984 руб в год

2 способ:

Д=Ц_час а_{ч год}=41 745 * 1 833 = 76 531 915 руб в год

3 способ:

Д=Ц_{т км} В_{т км}=910,3 * 84 060 = 76 531 010 руб в год

4 способ:

Д=Ц_т В_т = 40 963 * 1 868 = 76 531 354 руб в год

б) Расходы:

1 способ:

Р = S_т В_т=34 714 * 1 868=64 845 752 руб в год

2 способ:

Р = S_{т км} В_{т км}=771,4 * 84 060=64 845 353 руб в год

3 способ:

Р = S_км L_год =1 111 * 58 376,8 = 64 845 736 руб в год

4 способ:

Р = S_час а_{ч год}= 35 377 * 1 833 = 64 845 045 руб в год

в) Прибыль:

П = Д - Р = 75 731 915 - 64 845 045 = 10 886 870 руб в год

г) Рентабельность по предприятию:

R=(П/Р) 100% = (10 886 870/ 64 845 045) * 100 = 16,78 %

Оценим использование основных финансов. Оценим использование основных фондов:

а) Фонд-отдача.

ОПФ = С_б 1,4 = 82 925 000 * 1,4 = 116 095 000 руб

где ОПФ - стоимость основных производственных фондов,

1,4 - коэффициент капитальных вложений в производственно-техническую

базу.

Натуральные:

ФО_т=В_т/ ОПФ=1 868 / 116 095 000 = 0,00001609 т / руб

ФО_{т км}=В_{т км}/ ОПФ = 84 060 / 116 095 000 = 84 060 /116095 000=0,000724ткм / руб

Условно-натуральные:

ФО_{т км прив}=В_{т км прив}/ ОПФ,

где В_{т км прив}=В_{т км} + В_т К = В_{т км} + В_т V_т b t_пр = 84 060 + 1 868 * 40 * 0,8 * 0,36 =

= 105 579, 36 т км прив.

ФО_{т км прив}= 105 579,36 / 116 095 000 = 0,000909422 т км прив / руб

Денежные:

ФО = Д / ОПФ = 75 731 915 / 116 095 000 = 0,6523

б) Фондоемкость.

Натуральные:

ФЕ_т=1/ФО_т=1/0,0000169=58879 руб/т

ФЕ_{т км}=1/ФО_{т км}=1/0,000724=1381,21 руб/т км

Условно-натуральные:

ФЕ_{т км при}=1/ФО_{т км прив}=1/0,000909422 = 1100,11 руб / т км прив

Денежные:

ФЕ=1/ФО = 1/0,6523= 1,5330

в) Фондо-вооруженность.

ФВ=ОПФ/N,

где N - количество работающих.

N=N_в+N_рр+N_проч,

где N_в - количество водителей на 1 автомобиль, N_в= T_н/7,0=8,1/7,0=1,157 чел,

N_рр - количество ремонтных рабочих (N_рр=0,5 чел),

N_проч - прочий обслуживающий персонал (N_проч=0,2 чел)

N=1,157+0,5+0,2=1,857 чел.

ФВ = 116 095 000 / 1,857 = 65 517 501 руб / чел.

г) Рентабельность основных фондов.

R_ОПФ=(П/ОПФ)*100%=10 886 870 / 116 095 000 * 100 % = 9,38 %

Оценим использование оборотных средств:

а) Количество оборотов оборотных средств.

ОБ - величина оборотных средств ОБ=0,3 ОП(ОПФ) = 0,3 * 116 095 000 =

= 34 828 500 руб (исходя из допущения принятого в условии задания).

К_об=Д/ОБ=75 731 915 / 34 828 500 = 2,174 раза.

б) Продолжительность одного оборота.

Т_об= D_к/К_об=365/2,174=167,89 дней

в) Загрузка оборотных средств.

З_об=ОБ/Д=75 731 915 / 10 886 870 = 0,46 руб.

г) Рентабельность оборотных средств:

R_об=П/ОБ=(П/ОБ) 100%=10 886 870 / 34 828 500 * 100%= 31,25 %

Определяем численность, производительность, заработную плату:

К_тр=Т_нD_кa/(Н_тВ_т+ Н_{т км}В_{т км})= 8,1 * 365 * 0,62 / (0,23166*1 868 + 0,02666*

*84 060)= 0,6855 - коэффициент трудоемкости.

В натуральных показателях.

ПТ_т = B_т / N = 1 868 / 1,857 = 1005,92 т / чел

ПТ_{т км} = B_{т км} / N = 84 060 / 1,857 = 45 267 т км / чел

В условно-натуральных показателях.

ПТ_{т км прив} = B_{т км прив} / N = 105 579,36 / 1,857 = 56 855 т км прив / чел

В стоимостных показателях.

ПТ = Д / N=75 731 915 / 1,857 = 40 781 860 руб / чел

По трудоемкости.

K_тр= Т_ф/Т_пл = Т_н/Т_пл = Т_н D_к a_п/(Н_тВ_т+ Н_ткмВ_{т км}) = 8,1 * 365 * 0,62 / ((13,9 * 1 868 + + 1,6 *84 060) / 60 ) = 0,685 < 1 - это плохой показатель.

Численность и годовая заработная плата уже подсчитаны в пунктах 1.7 и 1.4 соответственно.

Оценить экономический эффект за срок службы, подвижного состава и срок возврата капитальных вложений.

Определим срок службы подвижного состава:

Т_службы = Н_{до кр} 1,8 / L_год = 300 000 * 1,8 / 58 376,8 = 9,25 лет.

Э_т = (Р_{езультаты} - З_атраты)/ (К_р+e_н),

где Р_{езультаты} = Д = 75 731 915 (годовые),

З_атраты = С^*+К(К_р+e_н),

где С^* - эксплуатационные затраты, С^* = P - С_{аморт км}L_год = 64 845 045 - 165,85 * * 58 376,8 = 55 163 252 руб/год,

К - единовременные затраты (капитальные вложения), К = ОПФ = 116 095 000,

К_р - коэффициент амортизации с учетом фактора времени,

e_н- норматив эффективности капитальных вложений (e_н = 0,1)

К_р = e_н / ((1+e_н)^{Тслужбы}-1) = 0,1 / ((1+0,1)^9,25 -1) = 0,071

З_атраты= 55 163 252 + 116 095 000 * ( 0,071 + 0,1) = 75 015 497 руб / год.

Э_т = (75 731 915 - 75 015 497) / (0,071 + 0,1) = 4 189 578,9

Срок возврата инвестиций:

a_т = (1+e_н)^tp-t

Капитальные вложения	года	года отдаления	aт	(П+Агод) aт	Сумма
	1	0	1	20 568 662	20 568 662
	2	1	0,9091	18 698 970	39 267 632
	3	2	0,8264	16 997 942	56 265 574
	4	3	0,7513	15 453 236	71 718 810
116 095 000	5	4	0,6830	14 048 396	85 767 206
	6	5	0,6209	12 771 082	98 538 288
	7	6	0,5645	11 611 009	110 149 000
	8	7	0,5132	10 555 837
	9	8	0,4665	9 595 280
	10	9	6,3349

Т_возв=7+(116 095 000 - 110 149 000) / 10 555 837 = 7,5632 года

Список используемой литературы.

Методические указания к курсовому проекту по курсу “Экономика автомобильного транспорта” , Н.Ф. Билибина, Е.М. Васильеа, В.Н. Лившиц.

Методические указания к справочным нормативным материалам для планирования работы автомобильного транспорта, под общей редакцией Н.Ф. Билибиной.

Экономика автомобильного транспорта. Практические расчеты и производственные ситуации, Н.Ф. Билибина, А.К. Бертман, Л.И. Артанова.

Конспект лекций по экономике.