Заседание собрания Участников считается правомочным, если только на нем присутствуют все Участники или их представители

4.7      Заседание собрания Участников считается правомочным, если только на нем присутствуют все Участники или их представители.

4.8      Заседания проводятся не реже одного раза в год. Решения на нем принимаются большинством голосов.

Журнал регистрации хозяйственных операций.

 

Хозяйственные операции за апрель 2002 года (с 10.04 по 30.04)

Дата	№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета		Документы
				Дебет	Кредит
10.04	1	Регистрация организации:				Учредительный договор; Устав; Карточка с образцами подписей и оттиска печати; Заявление на открытие расчетного счета
		Отражена дебиторская задолженность учредителя Кабанова А.А. по вкладу в уставный капитал ООО “АвтоДиск”.	300000	75.1.1	80	Учредительный договор; Устав
		Отражена дебиторская задолженность учредителя Масленовой Т.В. по вкладу в уставный капитал ООО “АвтоДиск”.	200000	75.1.2	80	Учредительный договор; Устав
15.04	2	Приняты в качестве вклада в уставный капитал денежные средства от учредителя Кабанова А.А. (погашена дебиторская задолженность Кабанова А.А.).	300000	51	75.1.1	Выписка банка; копия платежного поручения; объявление на взнос наличными
17.04	3	Приняты в счет вклада в уставный капитал (оприходованы) объекты основных средств от учредителя Масленовой Т.В. . (погашена дебиторская задолженность Масленовой Т.В.).	200000	08	75.1.2	Акт приемки-передачи основных средств; накладная
18.04	4	Отражены услуги:
		транспортной организации ООО “Транс” по доставке оборудования.	3000	08	60.2	Накладная; счет
		по техническому осмотру поступившего оборудования.	4000	08	60.3	Накладная; счет
18.04	5	Отражен НДС:
		по услугам транспортной организации ООО “Транс”.	600	19	60.2	Счет-фактура
		по техническому осмотру поступившего оборудования.	800	19	60.3	Счет-фактура
19.04	6	Оплачено:
		транспортной организации ООО “Транс” за доставку оборудования.	3600	60.2	51	Выписка банка; копия платежного поручения
		за технический осмотр поступившего оборудования.	4800	60.3	51	Выписка банка; копия платежного поручения
21.04	7	Приняты в эксплуатацию объекты основных средств.	207000	01	08	Акт приемки-передачи основных средств; инвентарная карточка учета осн. cредств; акт ввода в эксплуатацию
23.04	8	Приобретены нематериальные активы.	10000	08.5	60	Лицензионный договор; договор купли-продажи
24.04	9	Внесена плата за государственную регистрацию права собственности на объект.	1000	76	51	Выписка банка; копия платежного поручения
24.04	10	Плата за государственную регистрацию отнесена на увеличение стоимости приобретенного объекта.	1000	08.5	76	Бухгалтерская справка; документы, подтверждающие право собственности на объект
24.04	11	Отражен НДС по приобретенным нематериальным активам.	2000	19	60	Счет-фактура
25.04	12	Оплачено за приобретенные нематериальные активы.	12000	60	51	Выписка банка; копия платежного поручения
26.04	13	Оприходованы приобретенные нематериальные активы.	11000	04	08.5	Инвентарная карточка; Акт приемки-передачи нематериальных активов
27.04	14	Поступило:
		от базы снабжения №1 титан листовой в количестве 200 т.	35000	15	60	Накладная; счет
		от базы снабжения №2 металлопластик в количестве 150 т.	20000	15	60	Накладная; счет
27.04	15	Отражен НДС по:
		материалам базы снабжения №1	7000	19	60	Счет-фактура
		материалам базы снабжения №2	4000	19	60	Счет-фактура
28.04	16	Оплачены счета:
		базы снабжения №1	42000	60	51	Выписка банка; копия платежного поручения
		базы снабжения №2	24000	60	51	Выписка банка; копия платежного поручения
29.04	17	Отпущены в производство титан листовой и металлопластик в количестве 350 т. по учетной цене.	45000	10	15	Накладная
29.04	18	Отпущены в производство титан листовой и металлопластик в количестве 350 т. по учетной цене.	45000	20	10	Лимитно-заборная карта; накладная
29.04	19	Отражено отклонение фактической себестоимости от учетной цены.	10000	16	15	Расчет бухгалтерии
29.04	20	Списано на производство отклонение фактической себестоимости от учетной цены.	10000	20	16	Расчет бухгалтерии
29.04	20.1	Перечислены денежные средства с расчетного счета в кассу для выдачи подотчетному лицу.	5000	50	51	Выписка банка; приходный кассовый ордер
30.04	21	Выданы подотчетному лицу суммы для покупки материалов на цеховые нужды.	5000	71	50	Расходный кассовый ордер; Приказ
30.04	22	Израсходовано подотчетным лицом на материалы для ремонта основных средств.	4800	23	71	Накладная; чек
30.04	23	Приняты к зачету на уменьшение задолженности в бюджет суммы НДС по оприходованным и оплаченным производственным запасам, нематериальным активам и основным средствам.	14400	68	19	Счет-фактура
30.04	24	Возвращена неиспользованная подотчетным лицом сумма.	200	50	71	Приходный кассовый ордер; авансовый отчет
30.04	24.1	Перечислена неиспользованная сумма подотчетным лицом сумма из кассы на расчетный счет.	200	51	50	Выписка банка; Расходный кассовый ордер;

Хозяйственные операции за май 2002 года (с 01.05 по 14.05)

Дата	№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспондирующие счета		Документы
				Дебет	Кредит
01.05	25	Начислена амортизация по используемым в основном производстве объектам основных ср-в. (способом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования (5 лет)).	5750	20	02	Расчет бухгалтерии
01.05	26	Начислена амортизация по нематериальным активам производственного назначения (линейным способом, срок полезного использования – 5 лет).	183	20	05	Расчет бухгалтерии
02.05	27	Поступили материалы от поставщика.	3000	10	60	Накладная; счет
02.05	28	Отражен НДС по поступившим материалам.	600	19	60	Счет-фактура
02.05	29	Оплачено поставщикам за материалы.	3600	60	51	Выписка банка; копия платежного поручения
03.05	30	Отпущены материалы на общехозяйственные нужды.	3000	26	10	Лимитно-заборная карта; накладная
04.05	31	Начислена заработная плата работникам основного производства.	30000	20	70	Расчетная ведомость; табель учета рабочего времени
04.05	32	Начислена заработная плата работникам вспомогательного производства.	7000	23	70	Расчетная ведомость; табель учета рабочего времени
04.05	33	Начислена заработная плата работнику, занятому сбытом и реализацией продукции (Михайлову Д.О.).	5000	44	70	Расчетная ведомость; табель учета рабочего времени
04.05	34	Начислена заработная плата работнику, занятому исправлением брака (Аносову Е.Н.).	4000	28	70	Расчетная ведомость; табель учета рабочего времени
04.05	35	Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу.	20000	26	70	Расчетная ведомость; табель учета рабочего времени
04.05	36	Начислен единый социальный налог, подлежащий к перечислению в Фонд социального страхования (4%).
		работникам основного производства.	1200	20	69.1	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работникам вспомогательного производства.	280	23	69.1	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работнику, занятому сбытом и реализацией продукции (Михайлову Д.О.).	200	44	69.1	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работнику, занятому исправлением брака (Аносову Е.Н.).	160	28	69.1	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		административно-управленческому персоналу.	800	26	69.1	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
04.05	37	Начислен единый социальный налог, подлежащий к перечислению в Пенсионный Фонд (28%).
		работникам основного производства.	8400	20	69.2	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работникам вспомогательного производства.	1960	23	69.2	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работнику, занятому сбытом и реализацией продукции (Михайлову Д.О.).	1400	44	69.2	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работнику, занятому исправлением брака (Аносову Е.Н.).	1120	28	69.2	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		административно-управленческому персоналу.	5600	26	69.2	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
04.05	38	Начислен единый социальный налог, подлежащий к перечислению в Фонды обязательного медицинского страхования (3,6%).
		работникам основного производства.	1080	20	69.3	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работникам вспомогательного производства.	252	23	69.3	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работнику, занятому сбытом и реализацией продукции (Михайлову Д.О.).	180	44	69.3	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работнику, занятому исправлением брака (Аносову Е.Н.).	144	28	69.3	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		административно-управленческому персоналу.	720	26	69.3	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
04.05	39	Начислен единый социальный налог, подлежащий к перечислению в Фонд страхования по травматизму (1%).
		работникам основного производства.	300	20	69.4	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работникам вспомогательного производства.	70	23	69.4	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работнику, занятому сбытом и реализацией продукции (Михайлову Д.О.).	50	44	69.4	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работнику, занятому исправлением брака (Аносову Е.Н.).	40	28	69.4	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		административно-управленческому персоналу.	200	26	69.4	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
04.05	40	Начислено пособие по временной нетрудоспособности Аносову Е.Н. (больничный - 7 рабочих дней)	2100	69.1	70	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии; больничный листок
04.05	41	Удержан налог на доходы физических лиц (13%) с заработной платы:
		работников основного производства.	3900	70	68	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работников вспомогательного производства.	910	70	68	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работника, занятого сбытом и реализацией продукции (Михайлова Д.О.).	650	70	68	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		работника, занятого исправлением брака (Аносова Е.Н.) (имеет право на получение стандартного налогового вычета-400 руб.)	741	70	68	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
		административно-управленческого персонала.	2600	70	68	Расчетная ведомость; расчет бухгалтерии
04.05	42	Удержаны из заработной платы Михайлова Д.О. алименты и расходы на их пересылку.	1050	70	76	Расчетная ведомость; исполнительный лист
05.05	43	Перечислен единый социальный налог:
		в Фонд социального страхования.	540	69.1	51	Выписка банка; копия платежного поручения
		в Пенсионный Фонд.	18480	69.2	51	Выписка банка; копия платежного поручения
		в Фонды обязательного медицинского страхования.	2376	69.3	51	Выписка банка; копия платежного поручения
		в Фонд страхования по травматизму.	660	69.4	51	Выписка банка; копия платежного поручения
05.05	44	Перечислен налог на доходы физических лиц.	8801	68	51	Выписка банка; копия платежного поручения
05.05	45	Перечислены по почте алименты получателю.	1000	76	51	Выписка банка; копия платежного поручения
05.05	46	Уплачено за перечисление алиментов.	50	76	51	Выписка банка; копия платежного поручения
06.05	47	Оприходованы в кассу с расчетного счета наличные денежные средства на выдачу заработной платы.	58249	50	51	Выписка банка; приходный кассовый ордер
06.05	48	Выдана заработная плата:
		работникам основного производства.	20000	70	50	Расходный кассовый ордер; Расчетно-платежная ведомость
		работникам вспомогательного производства.	6090	70	50	Расходный кассовый ордер; Расчетно-платежная ведомость
		работнику, занятому сбытом и реализацией продукции (Михайлову Д.О.).	3300	70	50	Расходный кассовый ордер; Расчетно-платежная ведомость
		работнику, занятому исправлением брака (Аносову Е.Н.).	5359	70	50	Расходный кассовый ордер; Расчетно-платежная ведомость
		административно-управленческому персоналу.	17400	70	50	Расходный кассовый ордер; Расчетно-платежная ведомость
08.05	49	Депонирована не выданная работнику основного производства заработная плата.	6100	70	76	Расчетно-платежная ведомость; карточка депонента
08.05	50	Перечислена сумма не выданной заработной платы на расчетный счет из кассы.	6100	51	50	Расходный кассовый ордер; выписка банка; объявление на взнос наличными
10.05	51	Получено в кассу с расчетного счета на выдачу ранее депонированной заработной платы.	5000	50	51	Выписка банка; приходный кассовый ордер
10.05	52	Выдана часть ранее депонированной заработной платы.	5000	76	50	Расходный кассовый ордер; карточка депонента
10.05	53	Перечислен остаток депонированной суммы на лицевой счет работника.	1100	76	51	Выписка банка; карточка депонента; список работников
11.05	54	Списана балансовая стоимость объекта основных средств.	207000	01.выб	01	Расчет бухгалтерии
11.05	55	Списана ранее начисленная амортизация по выбывшему объекту основных средств.	5750	02	01.выб	Бухгалтерская справка
12.05	56	Получен расход в виде остаточной стоимости (вследствие безвозмездной передачи объекта другой организации).	201250	91.2	01.выб	Акт на списание основных средств
12.05	57	Списан убыток от безвозмездного выбытия объекта основных средств.	201250	99	91.9	Акт дарения, передачи основных средств
13.05	58	Отнесены общехозяйственные расходы на основное производство.	30320	20	26	Расчет бухгалтерии
13.05	59	Списаны потери от брака на затраты по основному производству.	5464	20	28	Расчет бухгалтерии
13.05	60	Списаны суммы фактической себестоимости завершенной производством продукции на основное производство.	14362	20	23	Расчет бухгалтерии
13.05	61	Оприходована готовая продукция.	152059	43	20	Расчет бухгалтерии
13.05	62	Списаны расходы на продажу.	6830	90.2	44	Расчет бухгалтерии
13.05	63	Списана себестоимость отгруженной продукции.	152059	90.2	43	Расчет бухгалтерии
14.05	64	Отгружена продукция покупателю.	600000	62	90.1	Накладная; акт приемки-передачи; акт выполненных работ
14.05	65	Начислена сумма НДС по отгруженной продукции.	100000	90.3	68	Счет-фактура
14.05	66	Приняты к зачету на уменьшение задолженности в бюджет суммы НДС по оприходованным и оплаченным производственным запасам, нематериальным активам и основным средствам.	600	68	19	Счет-фактура
14.05	67	Перечислены суммы с расчетного счета в погашение задолженности перед бюджетом по НДС.	85000	68	51	Счет-фактура; Выписка банка; копия платежного поручения
14.05	68	Поступили на расчетный счет деньги от покупателя.	600000	51	62	Выписка банка; копия платежного поручения
14.05	69	Отражен финансовый результат от продажи продукции (прибыль).	341111	90.9	99	Расчет бухгалтерии
14.05	70	Начислен налог на прибыль.	81867	99	68	Счет-фактура
14.05	71	Перечислены денежные средства в уплату налогов.	81867	68	51	Счет-фактура

Оборотно-сальдовые ведомости по счетам синтетического учета.

За апрель 2002 года.

Номер счета	Наименование синтетического счета	Сальдо нaчaльнoe		Оборот		Сальдо конечное
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
01	Основные средства			207000		207000
04	Нематериальные активы			11000		11000
08	Вложения во внеоборотные активы			207000	207000
08.5	Приобретение нематериальных активов			11000	11000
10	Материалы			45000	45000
15	Заготовление и приобретение материальных ценностей			55000	55000
16	Отклонение в стоимости материальных ценностей			10000	10000
19	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям			14400	14400
20	Основное производство			55000		55000
23	Вспомогательные производства			4800		4800
50	Касса			5200	5200
51	Расчетные счета			300200	92400	207800
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками			86400	86400
68	Расчеты по налогам и сборам			14400		14400
71	Расчеты с подотчетными лицами			5000	5000
75.1	Расчеты с учредителями			500000	500000
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами			1000	1000
80	Уставный капитал				500000		500000
	Итого			1532400	1532400	500000	500000

За май 2002 года.

Номер счета	Наименование синтетического счета	Сальдо нaчaльнoe		Оборот		Сальдо конечное
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
01	Основные средства	207000			207000
01.выб	Основные средства			207000	207000
02	Амортизация основных средств			5750	5750
04	Нематериальные активы	11000				11000
05	Амортизация нематериальных активов				183		183
10	Материалы			3000	3000
19	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям			600	600
20	Основное производство	55000		97059	152059
23	Вспомогательные производства	4800		9562	14362
26	Общехозяйственные расходы			30320	30320
28	Брак в производстве			5464	5464
43	Готовая продукция			152059	152059
44	Расходы на продажу			6830	6830
50	Касса			63249	63249
51	Расчетные счета	207800		606100	266723	547177
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками			3600	3600
62	Расчеты с покупателями и заказчиками			600000	600000
68	Расчеты по налогам и сборам	14400		176268	190668
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению			24156	24156
70	Расчеты с персоналом по оплате труда			68100	68100
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами			7150	7150
80	Уставный капитал		500000				500000
90	Продажи			600000	600000
91	Прочие доходы и расходы			201250	201250
99	Прибыли и убытки			283117	341111		57994
	Итого	500000	500000	3150634	3150634	558177	558177

Учредительный договор.

Г. Москва ________________

Две тысячи___ года

Мы, граждане России:

·     ________________________________, _____года рождения, паспорт _________проживающий по адресу_____________;

·     ________________________________________________;

·     ________________________________________________ и т.д.

именуемые в дальнейшем Участники, заключили настоящий договор о нижеследующем:

Статья 1.

1.1. На основании закона Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.98 г. № 14-ФЗ Участники учреждают общество с ограниченной ответственностью «_________________», именуемое в дальнейшем «Общество».

Протокол собрания учредителей

Приказ о назначении главного бухгалтера и кассира.

ПРИКАЗ № 1

Г. Москва «______»________200х г.

Назначить на должность главного бухгалтера ООО _____________________

ФИО__________________________ с «______»____________200х года с оплатой согласно штатному расписанию.

Назначить на должность кассира ООО ________________________

ФИО ________________________с «______»____________200х года с оплатой согласно штатному расписанию. Оформить с ФИО _________________________ договор на полную материальную ответственность.

Генеральный директор ООО _______________ ФИО

Карточка

с образцами подписей и оттиска печати ———————

| |0401026|

—————————| ———————

Владелец счета | Код | Отметка банка

——————————————————————————————————|—————————|

(полное наименование) —————————|Разрешение на прием образцов

|подписей

|Главный бухгалтер (или его

Адрес ______________________________________|заместитель) (подпись)

телефон |

————————————————————————————————————————————|" "_______________199 г.

Наименование вышестоящей организации Коды |

————————————————————————————————————————————| Прочие отметки

(министерство, ведомство, центральная орг.) | |__________________________

————————————————————————————————————| |(указывается фамилия, имя,

————————————————————————————————————|———————|____________________________

Наименование учреждения банка | |отчество, полный адрес места

————————————————————————————————————| |____________________________

| |жительства, серия, номер и

————————————————————————————————————————————|____________________________

Местонахождение учреждения банка |дата выдачи паспорта или

————————————————————————————————————————————|____________________________

|заменяющего его документа

Сообщаем образцы подписей и печати, которые |____________________________

просим считать обязательными при совершении |председателя, бухгалтера)

операций по счету. |____________________________

|

|____________________________

 |

|____________________________

СЧЕТ-ФАКТУРА № __________ от " " ____________________ (1)

Продавец (2)

Адрес (2а)

ИНН продавца (2б)

Грузоотправитель и его адрес (3)

Грузополучатель и его адрес (4)

К платежно-расчетному документу № __________ от  (5)

Покупатель (6)

Адрес (6а)

ИНН покупателя (6б)

Наимено­вание товара (описание выпол­ненных работ, оказан­ных услуг)	Еди­ница изме­рения	Коли­чество	Цена (тариф) за единицу измере­ния	Стои­мость товаров (работ, услуг), всего без налога	В том числе акциз	Нало­говая ставка	Сумма налога	Стои­мость товаров (работ, услуг), всего с учетом налога	Страна проис­хожде­ния	Номер грузовой тамо­женной деклара­ции
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Всего к оплате

Руководитель организации	Главный бухгалтер
(индивидуальный предприниматель)	(реквизиты свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя)

М.П.

Выдал (подпись ответственного лица от продавца)

Примечания: 1. Без печати недействителен.