КОНТРОЛЬ ЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ ССУДОЗАЕМЩИКА, ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЕГО РЕЙТИНГА

5. КОНТРОЛЬ ЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ ССУДОЗАЕМЩИКА, ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЕГО РЕЙТИНГА.

Наблюдение за изменением динамики показателей кредитоспособности ссудозаемщика необходимо вести систематически, используя таблицу 27.

Таблица 27.

Динамика оценочных показателей кредитоспособности заемщика.

В зависимости от динамики уровней показателей кредитоспособности предприятия (клиенты банка) делятся на группы: предприятия первого класса, второго класса, третьего класса, имеющие неликвидный баланс, неустойчивое финансовое положение и кредитоспособные предприятия (банкроты).

Для оценки кредитоспособности предприятия (клиента) банки используют рад показателей, каждый из которых имеет свой критериальный уровень: по одним показателям заемщик может быть отнесен к первому классу, по другим – ко второму, а по отдельным – к третьему классу кредитоспособности. В этой связи возникает необходимость установления уровня классности предприятия по совокупности названных показателей, т.е. путем исчисления “рейтинга” заемщика. Для этого может производится оценка в баллах, которая позволяет свести разные значения отдельных показателей кредитоспособности к одному значению. Применяемый для этого уровень показателей кредитоспособности к одному значению. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках, используемых банками для определения кредитоспособности заемщиков, не одинаков.

Условная разбивка заемщиков по классности может быть осуществлена, например, на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности.

Для определения кредитоспособности могут использоваться и другие показатели (коэффициенты), например, коэффициент маневренности (деловой активности), коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент рентабельности и др.

Вопросы оптимального набора показателей, наиболее активно отражающих тенденцию экономической состоятельности (в т.ч. и финансового состояния) заемщиков, решаются каждым коммерческим банком самостоятельно.

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю – рейтинг заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Так, к первому классу кредитоспособности могут быть отнесены заемщики с суммой баллов 300, ко второму классу – 200 и к третьему классу – 100 баллов. Сумма балов определяется путем умножения классности (1,2,3) любого показателя (например, Кбл, Кпл, Кол, Кн) и его доли (соответственно 30%, 20%, 30%, 20%) в совокупности 100%.

Пример 1. На основании данных баланса заемщика определены уровни показателей, которые по вышеприведенной классификации (таблица 28) относятся к соответствующим классам. На основании этих данных рассчитывается рейтинг заемщика.

Таблица 29.

Рейтинг заемщика.

Таким образом, по сумме баллов данный судозаемщик относится ко второму классу кредитоспособности.

Пример 2. Сумма балов определяется по следующей справочной таблице.

Таблица 30.

На основании данных о результатах анализа деятельности судозаемщика и в соответствии с приведенной ******* произведем расчет рейтинга ссудозаемщика (таблица 31).

Итак, предприятие, деятельность которого анализировалась, относится ко второму классу кредитоспособности.

Коммерческие банки с предприятиями каждого класса кредитоспособности по – разному (дифференцировано) строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоретному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.

Таблица 31.

Примечание . Удельный вес значения показателя в общей совокупности определяется по усмотрению банка

Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, т.е. при наличии соответствующих форм обеспеченных обязательством (гарантий, залогов, поручительств, страховых полисов). Процентная ставка, соответственно, зависит от вида обеспечения.

Предоставление кредитов клиентам третьего класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев банки стараются таким клиентам кредитов не давать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту третьего класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда предприятия.Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.

В том случае, если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения его финансового положения, банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при невозможности этого – прекратить его дальнейшее кредитование.

7. ОБОБЩАЮЩАЯ ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

Обобщающая оценка деятельности банка производится на основании результатов осуществленного экономического анализа ее. При этом используется система абсолютных и относительных показателей, которые характеризуют динамику развития банковской деятельности и ее направление, финансовое положение и финансовые результаты деятельности банка.

Так в рассматриваемом примере за анализируемый период (год) валюта баланса - нетто возросла на 628407 млн.крб. или на 34,4%. Этот показатель отображает рост общей величины средств баланса банка, которая является интеграционной финансовой характеристикой объемов выполняемых операций. Важно отметить, что прирост объемов валюты баланса банка объясняется не инфляционными процессами, а расширением банковских услуг, привлечением к активным операциям средств, аккумулированных на депозитных счетах (увеличение в 501 раз), на расчетных счетах предприятий и организаций (увеличение в 3,6 раза).

Величина уставного фонда увеличилась в 27 раз, что позволило увеличить сумму собственных средств (капитала) банка на 30 млрд.крб. Рост объема средств 12825 млн. крб. повысил конкурентно способность банка, сделал возможным дальнейшее его развитие, а также ориентирует в вопросах получения лицензии НБУ на проведение тех или иных операций.

По итогам года показатель общей рентабельности был равен 22%, но при использовании выявленных в процессе анализа резервов он мог бы быть увеличен на 12,3%. Это свидетельствует о возможности развития банка на ближайшую перспективу.

Рентабельность капитала составила на конец года 25,1%, а рентабельность уставного фонда, характеризующая эффективность его использования, составила 33,5%. Этот показатель дает информацию акционерам и учредителям банка об эффективности использования вложенных ими средств.

Вместе с тем, низкий уровень рентабельности всех активов (0,2%) и доходных активов (1,9%), отражающих внутреннюю политику банка, свидетельствует о низком уровне профессионализма его персонала, который не обеспечивает поддержание оптимальной структуры активов и пассивов с точки зрения доходов и расходов. Поэтому банк не добился наибольшей отдачи активов, их прибыльности, а следовательно, и максимизации прибыли в доходах.

За год от всех видов деятельности банк получил дохода 20,8 млрд. крб., однако план по доходам не выполнен на 379 млн. крб. или на 1,8%. В значительной мере невыполнение плана по общей сумме доходов обусловлено недополучением процентных доходов от предоставленных кредитов в сумме 695 млн. крб. или 3,3% плановой суммы доходов, что объясняется снижением процентной ставки по сравнению с планом на 8,37 процентных пункта. Недополучение банком процентных доходов частично было перекрыто сверхплановыми доходами от внерализационных операций в сумме 126 млн. крб.

На прибыльность банка отрицательно повлияло несоблюдение режима экономии расходуемых средств, о чем свидетельствует опережение темпами роста расходов банка темпов роста доходов на 3% .

Руководство банка не обеспечило его финансовую устойчивость, так как величина уставного фонда значительно ниже норматива, фактический уровень показателя платежеспособности (достаточности капитала) ниже оптимального на),4 процентных пункта. Банком не соблюдались показатели ежедневной ликвидности.

Банку необходимо принять меры к укреплению финансового положения, в частности, пополнить уставной фонд, систематически наращивать объемы операций, расширять количество предоставляемых услуг, что будет способствовать улучшению соотношения активов и пассивов и повышению доходности и следовательно, соблюдению экономических нормативов платежеспособности и ликвидности банка.

Похожие работы

Корреспондентские отношения между коммерческими банками

Скачать

97193

6

0

... изменения, создавая друг другу здоровую конкуренцию и постоянно совершенствуя и увеличивая спектр предоставляемых услуг.                         Приложение № 1 С О Г Л А Ш Е Н И Е об установлении корреспондентских отношений между Банком “Одинбанком” и Коммерческим банком “ ” Банк “Одинбанк” , в дальнейшем именуемый "Одинбанк", и Коммерческий банк “______ ”, в ...

Современные направления деятельности транснациональных банков

Скачать

223635

2

0

... обычно, имеют в своей сети специальные подразделения, которые в праве заниматься покупкой и продажей акций на заграничных биржах. С этим связаны перспективные направления в деятельности транснациональных банков. Также нужно отметить, что в деятельности ТНБ появились и другие виды операций, не характерные ранее для банковской деятельности. В их числе участие в сделках по аренде оборудования, или ...

Внешний аудит банков

Скачать

85189

0

0

... банков - аудит. Аудиторские проверки характеризуются комплексностью, независимостью, а также разработкой позитивных рекомендаций в интересах учредителей банка. Банковский аудит, как и аудит вообще, подразделяется на внешний и внутренний. Внешний аудит осуществляется, как было уже отмечено, независимыми аудиторскими фирмами; его основной целью является. подтверждение достоверности финансовой ...

Маркетинг в банках и проблемы его развития

Скачать

103432

6

11

... маркетинга в банках состоит в том, что он постоянно ориентирован на определение степени возможного риска при предоставлении ссуд предприятиям, организациям, кооперативам и населению. В рамках маркетинга в банках в полной мере должны реализовываться следующие общие принципы: 1. Направленность действий всех банковских работников на достижение конкретных рыночных целей. 2. Комплексность процесса ...