Расчет годовых затрат на оплату труда

5.3. Расчет годовых затрат на оплату труда

Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования.

Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 30 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.

Таблица 5.3.1.

№	Статьи расходов	Сумма, тыс $.
1	Основная зарплата	21.9
2	Дополнительная зарплата	3.1
3	Отчисления на соцстрах	7.5
	Итого:	32.5

5.4.Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Сюда включаются расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.

Таблица 5.4.1.

№	Статьи расходов	Сумма, тыс $.
1	Амортизация оборудования и транспортных средств	157
2	Эксплуатация оборудования	32
3	Ремонт оборудования и транспортных средств	30
4	Внутризаводское перемещение грузов	25
5	Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	6
Итого:		250

Используя данные таблицы 5.2.1. и зная объемы производства, вычислим себестоимость продукции.

полная себестоимость 1875.4

С_пр = ^{_______________________________} = ^{___________________} = 12.5 тыс $ / тонну

объем производства 150 тонн

 

 

5.5. Цена.

 

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

1. Постановка задачи ценообразования;

2. Определение спроса;

3. Прогноз издержек;

4. Анализ цен и товаров конкурентов;

5. Выбор метода ценообразования;

6. Установление окончательной цены.

Нашей задачей будет являться следующее:

С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод "средней издержки плюс прибыль", но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену. Планируемые издержки и прогноз их изменения мы рассчитали в пункте 5.2.

Рассчитаем цену.

Примем прибыль равной 20%, тогда цена с учётом себестоимости будет равна:

Ц = С_пр + 0,2 С_пр = 1,2*12.5 = 15 тыс $ / тонна

Получившаяся цена немного выше, чем у конкурентов, примерно на 1 - 2 %, но это не страшно, так как ближайший к нам конкурент (с географической точки зрения) находится в другой республике. Значит покупка товара у них, будет означать повышенные расходы на транспортировку. Поэтому, мы считаем, что потребители нашего сегмента будут покупать наш товар.

Рассчитаем выручку от реализации нашей продукции:

В = Ц * V_{выпуска} = 15 * 150 = 2250 тыс $.

Рассчитаем прибыль от реализации:

П = В – Сст = 2250 - 597.8 = 1652.2 тыс $.

Рассчитаем чистую прибыль (прибыль – налог на прибыль(35%)):

Пч = П – 0,35*П = 1652.2 - 0.35*1652.2 = 1073.9.

 

5.6. Расчет коэффициентов финансовой оценки

·    Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость =

1652.2 / 1875.4=0.88

·    Рентабельность производства = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 1652.2 / 597.8 = 2.76

·    Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 1652.2 / 2250 = 0,73

·    Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 1073.9 / 1875.4 = 0.57

6.Финансовый план

 

Для осуществления проекта в 1998 году необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 180 тыс $. Принимаем, что оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика. Кроме того, необходимо иметь оборотные средства в размере 30 тыс $.

Для реализации проекта необходимо взять кредит для приобретения основных средств в размере 210 тыс $ в Госбанке. Если годовая ставка процента составляет 12%, а начисление процентов производится по формуле сложного процента раз в год, то при единовременном погашении кредита и процентов в конце года необходимо будет выплатить 262 тыс $.

7.Проведение рекламной кампании

Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на активность дистрибьюторов. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия № 987120.

7.1.Реализация рекламы

·    Устный индивидуальный рассказ.

·    Проведение "ликбезов" по продукции.

8. Схема распространения товаров

 

Как было сказано в введении, основное распространение продукции происходит по методу "из рук в руки". Покупателями могут быть не только частные лица, но и предприятия, организации. Самое главное - прощупать почву и найти тот сектор, где об этой продукции еще не знают. Но покупатель также может прийти и на склад, где ему при покупке больших партий будут предоставляться скидки. Отдельные дистрибьюторы могут организовывать собственные магазины и т.п. Рассмтривается доставка продукции по заказу.

 

Таблица 8.1.

Каналы сбыта продукции	Реализованы ли на фирме (Да / Нет)	Преимущества / Недостатки
1.Со складов фирмы	Да (партии от 5 ящиков)	Только крупными партиями
2.Через дистрибьюторов	Да (скидки 10 %)	Необходимо производить подпись новых дистрибьюторов, рассказывать им о продукции, обучать и т.д.
3.Через магазины	Фирменный + другие магазины
Оптом (от 2 ящиков)	Да (скидки 5 %)	-
В розницу	Да	-
4.Заказы по почте	Нет	-
5.Продажа фирмам и организациям	Да	-
6.Заказы по телефонам	Нет	Необходимо наличие телефонной службы

Организация вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом заказчика

 

8.1. Методы стимулирования сбыта

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

·    Предоставлять рассрочку частным лицам при покупке партий от 10 ящиков сроком до одного месяца.

·    Оптовые скидки 5 % при покупке от 2 ящиков.

9.Оценка рисков

Рассмотрим основные возможные риски:

1. Риск отсутствия сбыта.

Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями.

2. Риск неплатежеспособности покупателей.

Вероятность этого риска оценить трудно, и сделать это надо в ходе маркетинга. Одним из вариантов является организация “обмена” нашей продукции на продукцию заводов-покупателей, с последующей реализацией этой продукции через розничных торговцев.

Заключение.

 

Производство нашей продукции экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет хорошую рентабельность.

При этом существуют потенциальные резервы снижения себестоимости, которые распределены следующим образом: снабжение- 20%, производство- 8%, сбыт- 15%. Снижение себестоимости вызовет рост годовой прибыли и приведет к увеличению эффективности проекта.

Список использованных источников

 

1. Бизнес - план (методические материалы).- М: Финансы и статистика, 1995.-30 с.

2. Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес – план. Методика составления. – М.: ЦИПКК, 1994.-101 с.

3. Российский экономический журнал №4 1994

4. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 1995.-30 с.

5. Я знаю маркетинг план "Мирра - Люкс" -М: "Мирра-Люкс", 1998. - 56 с.