2.2 Анализ показателей по труду и заработной плате
Анализ показателей по труду и заработной плате является составной частью анализа хозяйственной деятельности организации торговли.
Движение кадров определяется приемом на работу, увольнением и внутренним перемещением работников.
Таблица 5. Анализ динамики численности работников УКП ТЦ «Потсдам» (Приложение Е)
| Показатели | Фактически за 2006 год | Фактически за 2007 год | Отклонение от прошлого периода | В% к прошлому году |
| 1. Среднесписочная численность торговых работников, чел. | 385 | 405 | +20 | 105,19 |
| 2. Количество принятых работников за год, чел. | 26 | 38 | +12 | 146,15 |
| 3. Количество выбывших работников за год, чел. | 6 | 13 | +7 | 216,67 |
| 4. Общее число принятых и уволенных работников, чел. | 32 | 51 | +19 | 159,38 |
| 5. Коэффициент по приему работников (стр. 2: стр. 1 х 100),% | 6,75 | 9,38 | +2,63 | 138.96 |
| 6. Коэффициент по увольнению работников (стр. 3: стр. 1 х 100),% | 1,56 | 3,21 | +1,65 | 205.77 |
| 7. Коэффициент общего оборота рабочей силы (стр. 5: стр. 1 х 100),% | 8,31 | 12,59 | +4,28 | 151.5 |
Примечание. Источник: собственная разработка
За отчетный год по сравнению с прошлым имеет место увеличение коэффициентов по приему, увольнению и общего оборота рабочей силы, что говорит об ухудшении ведения кадровой политики.
Закрепление кадров, увеличение стажа работы положительно сказывается на повышении квалификации и производственных навыков работников, что в конечном итоге ведет к росту производительности труда и улучшению других показателей хозяйственной деятельности предприятия. В связи с этим необходимо по отдельным группам работников изучить их возрастной состав, стаж работы, в том числе на данном предприятии условия труда, и определить, как это отражается на производительности труда. Это можно сделать, используя приемы сравнения, группировок, корреляции, регрессии, другие экономико-математические методы исследования.
Таблица 6. Анализ влияния эффективности использования трудовых ресурсов на розничный товарооборот на УКП ТЦ «Потсдам» за 9 месяцев 2007 - 2008 гг.
| Показатели | 9 месяцев 2007 года | 9 месяцев 2008 года | Отклонение |
| (+,-) | в% |
| Товарооборот, млн. руб. | 18757 | 24687 | +5930 | 131,6 |
| Среднесписочная численность торговых работников, чел. | 402 | 434 | +32 | 107,96 |
| Среднегодовая выработка на одного торгового работника, млн.р. | 46,66 | 56,88 | 10,22 | 121,9 |
| Расчет влияния изменения численности работников и их выработки на развитие товарооборота |
| | Расчет | Влияние на товарооборот |
| Изменение численности работников | (434-402)*46,66 | 1493,1 |
| Изменение производительности труда работников | (56,88-46,66)*434 | 4435,5 |
| Совокупное влияние факторов | | 5928,6 |
| | | | | |
Примечание. Источник: собственная разработка
Увеличение численности работников на 32 человека привело к росту товарооборота на сумму 1493,1 млн. руб. и увеличение производительности труда за 9 месяцев 2008 года по с равнению с аналогичным периодам 2007 года на 10,22 млн. руб. привело к увеличению розничного товарооборота на 4435,5 млн. руб.
Основными задачами анализа фонда заработной платы являются изучение состава и динамики фонда заработной платы, выявление изменения показателей, происшедших в отчетном периоде, определение влияния факторов на фонд заработной платы, изучение направлений расходования фонда заработной платы.
Таблица 7. Динамика изменений фонда заработной платы УКП ТЦ «Потсдам» за 9 месяцев 2007-2008 гг.
| Показатели | 9 месяцев, 2007 г | 9 месяцев, 2008 г | Отклонение | 2008 в% к 2007 |
| Товарооборот, млн. руб. | 18757 | 24687 | 5930 | 131,61 |
| ФЗП, млн. руб. | 1715,9 | 2384,2 | 668,3 | 138,95 |
| Удельный вес ФЗП в товарообороте,% | 9,1 | 9,7 | 0,6 | 106,59 |
| Среднемесячная зарплата, тыс. руб. | 474,3 | 610,4 | 136,1 | 128,69 |
Примечание. Источник: собственная разработка
Фонд заработной платы УКП ТЦ «Потсдам» за 9 месяцев 2008 года по сравнению с аналогичным периодом 2007 года увеличился на 38,95%, что в суммарном выражении составляет 668,3 млн. руб. Удельный вес фонда заработной платы в товарообороте увеличился на 0,6%.
Положительным является превышение темпов роста ФЗП по сравнению с темпами роста товарооборота. Так в 2008 году по сравнению с 2007 годом товарооборот увеличился на 31,61%, а ФЗП на 38,95%.
Среднемесячная заработная плата за 2008 год по сравнению с 2007 годом увеличилась на 28,69% и составила 610,4 тыс. руб. (в 2007 г. – 474,3 тыс. руб.). Средний размер премии за основные показатели хозяйственной деятельности за 2008 год составил 10% при максимально установленном 30%.
Раздел:
Маркетинг Количество знаков с пробелами: 41240
Количество таблиц: 17
Количество изображений: 1
0 комментариев