2.2 Анализ показателей по труду и заработной плате

Анализ показателей по труду и заработной плате является составной частью анализа хозяйственной деятельности организации торговли.

Движение кадров определяется приемом на работу, увольнением и внутренним перемещением работников.

 

Таблица 5. Анализ динамики численности работников УКП ТЦ «Потсдам» (Приложение Е)

Показатели

Фактически за 2006 год

Фактически за 2007 год

Отклонение от прошлого периода

В% к прошлому году

1. Среднесписочная численность торговых работников, чел. 385 405 +20 105,19
2. Количество принятых работников за год, чел. 26 38 +12 146,15
3. Количество выбывших работников за год, чел. 6 13 +7 216,67
4. Общее число принятых и уволенных работников, чел. 32 51 +19 159,38
5. Коэффициент по приему работников (стр. 2: стр. 1 х 100),% 6,75 9,38 +2,63 138.96
6. Коэффициент по увольнению работников (стр. 3: стр. 1 х 100),% 1,56 3,21 +1,65 205.77
7. Коэффициент общего оборота рабочей силы (стр. 5: стр. 1 х 100),% 8,31 12,59 +4,28 151.5

Примечание. Источник: собственная разработка

За отчетный год по сравнению с прошлым имеет место увеличение коэффициентов по приему, увольнению и общего оборота рабочей силы, что говорит об ухудшении ведения кадровой политики.

Закрепление кадров, увеличение стажа работы положительно сказывается на повышении квалификации и производственных навыков работников, что в конечном итоге ведет к росту производительности труда и улучшению других показателей хозяйственной деятельности предприятия. В связи с этим необходимо по отдельным группам работников изучить их возрастной состав, стаж работы, в том числе на данном предприятии условия труда, и определить, как это отражается на производительности труда. Это можно сделать, используя приемы сравнения, группировок, корреляции, регрессии, другие экономико-математические методы исследования.

Таблица 6. Анализ влияния эффективности использования трудовых ресурсов на розничный товарооборот на УКП ТЦ «Потсдам» за 9 месяцев 2007 - 2008 гг.

Показатели

9 месяцев

2007 года

 

9 месяцев 2008 года

 

Отклонение

(+,-)

в%

Товарооборот, млн. руб. 18757 24687 +5930 131,6
Среднесписочная численность торговых работников, чел. 402 434 +32 107,96
Среднегодовая выработка на одного торгового работника, млн.р. 46,66 56,88 10,22 121,9

Расчет влияния изменения численности работников и их выработки на развитие

товарооборота

Расчет Влияние на товарооборот
Изменение численности работников (434-402)*46,66 1493,1
Изменение производительности труда работников (56,88-46,66)*434 4435,5
Совокупное влияние факторов 5928,6

Примечание. Источник: собственная разработка

Увеличение численности работников на 32 человека привело к росту товарооборота на сумму 1493,1 млн. руб. и увеличение производительности труда за 9 месяцев 2008 года по с равнению с аналогичным периодам 2007 года на 10,22 млн. руб. привело к увеличению розничного товарооборота на 4435,5 млн. руб.

Основными задачами анализа фонда заработной платы являются изучение состава и динамики фонда заработной платы, выявление изменения показателей, происшедших в отчетном периоде, определение влияния факторов на фонд заработной платы, изучение направлений расходования фонда заработной платы.

Таблица 7. Динамика изменений фонда заработной платы УКП ТЦ «Потсдам» за 9 месяцев 2007-2008 гг.

Показатели

9 месяцев, 2007 г

9 месяцев, 2008 г

Отклонение

2008 в% к 2007

Товарооборот, млн. руб. 18757 24687 5930 131,61
ФЗП, млн. руб. 1715,9 2384,2 668,3 138,95
Удельный вес ФЗП в товарообороте,% 9,1 9,7 0,6 106,59
Среднемесячная зарплата, тыс. руб. 474,3 610,4 136,1 128,69

Примечание. Источник: собственная разработка

Фонд заработной платы УКП ТЦ «Потсдам» за 9 месяцев 2008 года по сравнению с аналогичным периодом 2007 года увеличился на 38,95%, что в суммарном выражении составляет 668,3 млн. руб. Удельный вес фонда заработной платы в товарообороте увеличился на 0,6%.

Положительным является превышение темпов роста ФЗП по сравнению с темпами роста товарооборота. Так в 2008 году по сравнению с 2007 годом товарооборот увеличился на 31,61%, а ФЗП на 38,95%.

Среднемесячная заработная плата за 2008 год по сравнению с 2007 годом увеличилась на 28,69% и составила 610,4 тыс. руб. (в 2007 г. – 474,3 тыс. руб.). Средний размер премии за основные показатели хозяйственной деятельности за 2008 год составил 10% при максимально установленном 30%.



Информация о работе «Анализ деятельности предприятия розничной торговли УКП ТЦ "Потсдам"»
Раздел: Маркетинг
Количество знаков с пробелами: 41240
Количество таблиц: 17
Количество изображений: 1

0 комментариев


Наверх