Х 0,05 = 5,50 тыс. руб

110 х 0,05 = 5,50 тыс. руб.

- офисное оборудование – 62,1 тыс. руб. (норма амортизации 12,5%)

годовая сумма амортизационных отчислений:

62,1 х 0,125 = 7,76 тыс. руб.

Итого амортизация за год: 5,50 + 7,76 = 13,26 тыс. руб.

за месяц: 13,26 : 12 = 1,105 тыс. руб.

Таким образом, итоговая сумма затрат на реализацию продукции филиала составит 976524 руб.

1.10 Финансовый план

Раздел финансового плана является ключевым при принятии потенциальным инвестором решения об участии в разрабатываемом проекте. Оценка финансовой состоятельности бизнес-плана основывается на трех финансовых формах, называемыми базовыми формами финансовой оценки: таблица финансовых результатов.

Ниже приводятся планируемые финансовые показатели за период с августа по декабрь 2009 года деятельности филиала «Интерхим» в г. Йошкар-Ола. Эти проектные показатели представляют собой наиболее вероятные оценки будущих финансовых результатов предприятия.

Транспортные расходы изменяются следующим образом:

в 3-й месяц – увеличение на 1%;

в 5-й месяц – увеличение на 3%;

прочие операционные затраты принимаются за условно постоянные.

При расчетах будем использовать следующие формулы.

Сила воздействия операционного рычага (СВОР) определяется по формуле:

Валовая маржа

СВОР =

Прибыль

Валовая маржа = Выручка - Затраты переменные

Затраты постоянные

Порог рентабельности =

Валовая маржа

в относительном выражении к выручке

Валовая маржа в  Валовая маржа

относительном =

выражении к выручке  Выручка

Запас финансовой прочности (ЗФПр) = Выручка – Порог рентабельности

Всего за период, на который рассчитан проект, филиал в г. Йошкар-Ола «Интерхим» планирует получить чистую прибыль, равную 628,5 тыс. руб.

Таблица 8 - Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.

Показатели	Периоды
	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1. Выручка от реализации, тыс. руб.	1125,1	1136,2	1170,3	1252,1	1364,7
2. Переменные затраты, тыс. руб.	931,3	940,2	967,5	1032,9	1123,4
3. Валовая маржа, тыс. руб.	193,8	196,0	202,8	219,2	241,3
4. Постоянные затраты, тыс. руб.	45,2	45,2	45,2	45,2	45,2
5. Прибыль, тыс. руб.	148,6	150,8	157,6	174,0	196,1
6. Прирост прибыли в %	-	1,48	4,51	10,42	12,70
7. Сила воздействия операционного рычага (СВОР)	1,30	1,29	1,28	1,26	1,23
8. Порог рентабельности, тыс. руб.	262,4	261,9	260,8	258,1	256,0
9. Запас финансовой прочности, тыс. руб.	862,7	874,3	909,5	994,0	1108,7
10. Запас финансовой прочности в % от выручки	76,67	76,95	77,72	79,39	81,24
11. Налог на прибыль, тыс. руб. (24% от стр.5)	35,7	36,2	37,8	41,8	47,1
12. Чистая прибыль, тыс. руб.	112,9	114,6	119,8	132,2	149,0
13. Чистые денежные поступ-ления (стр. 12 + амортизация), тыс. руб. - нарастающим итогом	114,0 114,0	115,7 229,7	120,9 350,6	133,3 483,9	150,1 634,0

Можно сделать вывод, что предприятие имеет достаточный размер прибыли для успешного функционирования. На основе полученных финансовых расчетов можно сделать вывод об инвестиционной привлекательности данного бизнес-плана. Фирма имеет неплохие результаты. При увеличении цены возрастает объем продаж и прибыль предприятия.

2 Технико-экономические показатели предприятия

Показатели эффективности проекта рассчитаем, исходя из эффективности общей суммы инвестиций (И), вкладывающей в себя как инвестиции в основной капитал, так и в оборотные активы

И = 287 тыс. руб.

1.  Рассчитаем чистую стоимость (ЧС) проекта как разность между приведенной суммой денежных поступлений (сумма за 5 месяцев по табл. 8) и суммой инвестиций :

ЧС_И = 628,5 – 287 = 341,5 тыс. руб.

По данному показателю проект можно признать эффективным, т.к. ЧС больше 0.

2.  Рассчитаем индекс рентабельности (Ир) или относительный показатель эффективности инвестиций:

Ир_И = ΣР/И = 628,5 / 287 = 2,19

Полученные значения можно прокомментировать следующим образом: предприятие, инвестировав в свои основные и оборотные фонды 287 тыс. руб., за 5 месяцев удовлетворило интересы инвестора (кем бы он ни был).