Практический пример составления бизнес-плана

3. Практический пример составления бизнес-плана

Резюме

Общая информация

Название предприятия

ООО «Евроокно»

Сведения о предприятии

Сфера деятельности и отраслевая принадлежность

Деревообрабатывающая промышленность.

Организационно-правовая форма предприятия

Организационно-правовая форма предприятия – «Общество с ограниченной ответственностью».

Основные виды выпускаемой продукции или оказываемых услуг

Предприятие будет производить: евроокна высшего и первого сорта из древесины (в настоящее время на территории Вологодской области не выпускаются).

Основные потребители

Основными предполагаемыми потребителями будут строительные компании.

Производственные мощности

Заключены договора на поставку высокотехнологичного оборудования и технологий.

Персонал

Предполагаемое количество персонала составит 20 (двадцать) человек при 1-й сменной работе.

Цель проекта

Создание высокорентабельного завода по производству окон евростандарта в г. Вологде, способного производить конкурентно-способную продукцию.

Стратегия реализации проекта

Организация производства с целью разработки и выпуска новой конкурентоспособной продукции.

С 2001 года одним из приоритетов в инвестиционной сфере области остается поддержка высокоэффективных проектов в перспективных для области отраслях, имеющих местную сырьевую базу, и емкие рынки сбыта. В первую очередь это развитие лесного комплекса отраслей по производству стройматериалов и конструкций.

Потребность в инвестициях

Общая сумма необходимых инвестиций составляет 8 млн. 315 тыс. руб., в том числе – 5 млн. 315 тыс. руб. - это собственные средства участника, 3 млн. руб. - это кредит предоставляемый АКБ «Севергазбанк» сроком на 36 месяцев под 30% годовых.

График реализации проекта

Ñïèñîê ýòàïîâ

Название	Äàòà íà÷àëà	Дата окончания
Строительно-монтажные работы	01.10.2002	30.11.2002
Приобретение и установка оборудования	01.11.2002	31.12.2002
Угловой обрабатывающий центр "Окома"	01.11.2002	31.12.2002
Шлифовальный станок "RMS-280S"	01.11.2002	31.12.2002
Пресс "Hess"	01.11.2002	31.12.2002
Тележка гидравлическая*	01.11.2002	31.12.2002
Комплект ключей	01.11.2002	31.12.2002
Мини торцовка*	01.11.2002	31.12.2002
Ручной фрезер*	01.11.2002	31.12.2002
Шуруповерт*	01.11.2002	31.12.2002
Дрель*	01.11.2002	31.12.2002
Фрезерный станок	01.11.2002	31.12.2002
Четырехсторонний станок	01.11.2002	31.12.2002
Стружко-уборочный агрегат АСУ-1	01.11.2002	31.12.2002
Стружко-уборочный агрегат АСУ-4	01.11.2002	31.12.2002
Насос с системой "Airles"	01.11.2002	31.12.2002
Компрессор	01.11.2002	31.12.2002
Ресивер	01.11.2002	31.12.2002
Вентилятор в покрасочной камере	01.11.2002	31.12.2002
Шкаф-сборник пыли и краски	01.11.2002	31.12.2002
Пневмопистолет для нанесения силикона	01.11.2002	31.12.2002
Наконечник для пневмопистолета	01.11.2002	31.12.2002
Лопатка для выравнивания силикона	01.11.2002	31.12.2002
Пневмопистолет для прибивания штапиков	01.11.2002	31.12.2002
Гвозди к пистолету (5000 штук)	01.11.2002	31.12.2002
Сверла	01.11.2002	31.12.2002
Ножницы для прокладок	01.11.2002	31.12.2002
Ручка для перемещения стеклопакета	01.11.2002	31.12.2002
Профильная фреза	01.11.2002	31.12.2002
Пила к угловому центру	01.11.2002	31.12.2002
Пила для штапика	01.11.2002	31.12.2002
Пила для алюминиевого профиля	01.11.2002	31.12.2002
Транспортер сушки окон	01.11.2002	31.12.2002
Фреза наружного профиля рамы	01.11.2002	31.12.2002
Фреза нижнего профиля рамы	01.11.2002	31.12.2002
Пускатели	01.11.2002	31.12.2002
Дрель стационарная	01.11.2002	31.12.2002
Редуктор 3-х ступенчатый	01.11.2002	31.12.2002
Приспособление для изготовления арочных окон	01.11.2002	31.12.2002
Стационарная циркулярная пила	01.11.2002	31.12.2002
Стационарная торцовочная пила	01.11.2002	31.12.2002
Прибор для смазки оборудования	01.11.2002	31.12.2002
Масла для смазки оборудования	01.11.2002	31.12.2002
Компьютер	01.11.2002	31.12.2002
Автомобиль "Газель"*	01.11.2002	31.12.2002
Автомобиль ГАЗ – 3307*	01.11.2002	31.12.2002

* - îáîðóäîâàíèå óæå ïðèîáðåòåíî

Èñïîëüçîâàíèå êàïèòàëà

Ïðèâëå÷åííûé êàïèòàëà áóäåò èñïîëüçîâàí äëÿ: ðåìîíòà çäàíèé è ñîîðóæåíèé, çàêóïêè è ìîíòàæà îáîðóäîâàíèÿ, ïðîôåññèîíàëüíîé ïîäãîòîâêè êàäðîâ, îðãàíèçàöèîííûõ è äðóãèõ ðàñõîäîâ ïîäãîòîâèòåëüíîãî ïåðèîäà, à òàêæå êàê îáîðîòíûé êàïèòàë.

 

Ôèíàíñîâàÿ îöåíêà ïðîåêòà

Èíòåãðàëüíûå ïîêàçàòåëè

Ставка дисконтирования	12,00 %
Период окупаемости	14 мес.
Дисконтированный период окупаемости	15 мес.
Средняя норма рентабельности	86,94 %
Чистый приведенный доход	22 601 776 руб.
Индекс прибыльности	2,64
Внутренняя норма рентабельности	85,60 %
Модифицированная внутренняя норма рентабельности	58,81 %

Период расчета интегральных показателей - 39 мес.

 

Описание товара

Îêíà деревянные для жилых и общественных зданий подразделяются на две серии: С - со спаренными оконными пе­ре­­плё­та­ми и дверными полотнами; Р - с двойными раздельными переплета­ми и двой­ными полотнами. Оконные блоки изготовляют с неравными и равными створками. В блоках с не­рав­­ны­ми створками узкая створка служит форточкой для про­ветривания по­­ме­­щения

Оконные блоки с равными створками выпускают с форточками и без них. Оконные блоки со спаренными переплетами и дверные балконные блоки со спа­­рен­ными полотнами делают с наплавом, а с раздельными пере­плетами и по­лот­на­ми - с наплавом и без наплава.

Выпускаемые оконные блоки маркируют. Марка со­стоит из бук­венных индексов и двух двузначных цифр обозначающих высоту и ширину про­­ема в дециметрах. Буквенные индексы обозначают следующее: ОС - оконный блок со спаренными переплетами; ОР - оконный блок с раз­дельными переплетами; БС - балконный дверной блок со спаренными полот­нами; БР - то же с раз­дель­ны­ми полотнами. Оконные блоки с рав­ными створ-коми без фор­то­чек для жилых зда­ний и трех­створчатые для об­щест­вен­ных зданий без фрамуг обо­з­начают буквой А в конце марки.

Оконные блоки с форточками или фрамугами обозна­чают в кон­це марки до­пол­ни­тель­ны­ми буквенными индексами: В - с форточкой или верх­ней фра­мугой, Г - с верхней и ниж­ней фрамугами, Е - с ниж­ней фра­мугой. Трех­створ­ча­тые оконные блоки с верх­ней фрамугой для об­щест­вен­ных зданий обоз­на­ча­ют в кон­це марки буквой И.

Размеры оконных проемов для жилых и общественных зда­ний соответствуют мо­дулю 1М, равному 100 мм. Ос­нов­ные размеры проемов ре­ше­ны в укрупненном модуле ЗМ (300 мм). Высота проемов для жи­лых зданий принята равной 12М (1200 мм) и 15 М (1500 мм); для общественных зда­ний -18М (1800 мм) и 21М (2100 мм).

Ширина проемов принята 5М, 9М, 12М, 14М, 15М, 18М, 21М для жилых зда­ний и 9М,

В оконных блоках со спаренными переплетами толщина наружной и внут­ренней створок одинаковая - 42 мм, что упрощает технологию их производ­ства.

В связи с тем, что оконные блоки серии С можно изготовлять без импоста, створ­ки делают с правым притвором. Для обеспечения прочности навески боль­ших раз­меров створок, створки спаренных оконных переплетов высотой более 1400 мм или шириной свыше 800 мм при высоте более 1000 мм навешивают на три петли - две верхние и одну нижнюю. Остальные створки навешивают на две петли. Дверные бал­конные полотна навешивают на три петли, располагае­мые равномерно по вы­со­те полотна. Оконные и дверные балконные блоки для жилых зданий остекляют стек­лом толщиной 2,5-3 мм, а для общественных зданий - толщиной 3-4 мм.

Для снижения воздухопроницаемости по периметру притвора в переплетах устанавливают уплотняющие прокладки из шерстяного шнура, пенополиуретана и др. Прокладки должны быть упругими, прочными, свето- и морозостойкими, дол­го­веч­ными. Пенополиуретановые прокладки приклеивают клеем повышен­ной во­до­стой­кости (КН-2, № 88). Шерстяной шнур крепят к наплаву мелкими оцинкованными гвоз­дями длиной 10-15 мм с шагом 150-200 мм. Чтобы не смять шнур, гвозди за­би­вают в край его, сохраняя по всему периметру створки равномерную толщину шну­ра. При установке шнур не следует сильно натяги­вать, так как он от этого вы­тя­ги­вается и теряет свои упругие свойства.

Оконные блоки деревянные со спаренными створками, вращающимися на средних осях, для гражданских зданий подразделяются на два типа: вращаю­щиеся на сред­них горизонтальных осях - среднеподвесные ОСГ, имеющие дополнительно вен­ти­ля­ционные клапаны или верхние фрамуги, и окна со створ­ками, вращающимися на сред­них вертикальных осях, - среднеповоротные ОСВ.

Окна среднеповоротные ОСВ для проемов 18М. 21М и шириной 15М без фра­муг дают возможность делать сплошное ленточное остекление в зданиях кар­касной конструкции с двухрядной разрезкой навесных панелей.

Окна с проемом шириной 13,5М можно устанавливать рядом и этим самым заполнить проем шириной 27М.

Для окон с клапанами принята ширина проема 12М, 15М, 18М, 21М, а высота 12М и 15М; для остальных окон, в том числе и с фрамугами, ширина проема принята 13.5М, 15М, 18М, 21М, высота 18М, 21М.

Окно деревянные для зданий промышленных предприятий предназначены для заполнения оконных проемов в зданиях любой этажности. По это­му окна подразделяются на две серии: Н - с наружным открыванием створок, В - с внутренним открыванием створок.

Окна серии Н изготовляют без наплава с одинарными или со спаренными пе­ре­плё­тами, серии В - с наплавом со спаренными переплетами.

В одноэтажных зданиях рекомендуется применять окна с наружным и внут­ренним открыванием створок, а в многоэтажных - с внутренним открыванием.

Оконные блоки обозначают марками, состоящими из буквенных индексов и цифр. Буквенные индексы обозначают Н - наружное открывание, В - внутреннее от­крывание, С - спаренные переплеты

Цифра, стоящая после буквенных индексов, обозначает номер блока, а цифра, сто­­ящая после дефиса, - ширину брусков коробок в миллиметрах. Например, марка оконного блока НС6-124 обозначает, что оконный блок на­руж­но­го открывания, спа­рен­ной конструкции, типа 6 с шириной коробки 124 мм.

Окон­ные блоки при заполнении проемов по высоте одним блоком имеют сле­ду­ю­щие размеры: серии Н - высоту 1164, 1764 мм, ширину 1461, 2966 и 4490 мм, се­рии В - высоту 1182, 1782 мм, ширину 1445, 2693, 2943 мм, а при за­полнении по вы­со­те не­сколькими блоками имеют размеры: серии Н - высо­ту 1164, 1764 мм, ши­ри­ну 2966 и 4490 мм; серии В - высоту 1182, 1782 мм, ши­рину 2693, 2943 мм. Для жилых и общественных зданий, возводимых в I и II под­зонах Северной стро­­ительно-климати­ческой зоны, а также для районов с рас­чет­ной темпера­турой на­ружного воздуха -40°С и ниже (при со­ответ­ствующем обоснова­нии) применяют де­ре­вянные окна и бал­кон­ные двери с тройным остеклением и трой­ным уплотнением при­творов (ГОСТ 16289-70).

Для жилых зданий при­меняют окна од­но­створчатые с узкими створками высотой 863, 1163, 1463 мм и шириной 880, 1154, 1329, 1379, 1479, 2072 мм и окна с фор­точ­ка­ми – полу­створ­ками вы­сотой 1163, 1463 мм и шириной 1154, 1329, 1379, 1479, 2072 и 2172 мм.

Для общественных зданий применяют окна высо­той 1758 мм и шириной 875, 1150, 1350 и 1758 мм. Балконные двери для жилых и общественных зданий име­ют высоту 2198, 2398 мм, ширину 700 и 875 мм.

Створки спаренных переплетов высотой более 1400 мм или шириной более 800 мм (при высоте более 1000 мм) навешивают по три петли - две верхние и одну нижнюю, двери балконные - на три петли, располагаемые равномерно по высоте.

Для заполнения оконных проемов в животноводческих и птицеводческих зда­ни­ях применяют окна, изготовленные по ГОСТ 16470-70. В соответствии с этим ГОСТом окна бывают: с одинарными переплетами - с глухим, наружным или вну­трен­ним открыванием створок, со спаренными переплетами - с внутренним от­кры­ва­ни­ем створок, с раздельными переплетами - с открыванием створок в разные сто­ро­ны.

Оценка рынка и конкурентов

Экономика и анализ окружающей среды

Вологодская область относится к числу лесных регионов, поэтому вполне естественно, что лесопромышленный комплекс относится к числу приоритетных отраслей промышленности.

Рассматривая ситуацию с производством окон в Вологодской области, следует выделить несколько моментов, которые подчеркивают уникальность нашего производства в сравнении с другими производителями окон России:

ü Сырье. На настоящий момент на территории области клееный оконный брус производят 4 предприятия, еще 3 предприятия начнут производить брус в ближайшие полгода, кроме того, в соседних областях располагается еще более 10 предприятий;

ü Транспортное расположение. Именно удобное транспортное расположение г. Вологды для производства окон, а также торговли лесом и изделиями из него (Волго-Балтийский канал, автодороги федерального значения Москва–Архангельск и Вологда–Новая Ладога, а также железнодорожное сообщение), позволяет говорить о преимуществах нашего предприятия по сравнению с другими предприятиями России.

Анализ потребителей

Основными покупателями нашей продукции будут производители индивидуальных домов (по каркасно-панельной технологии), а также строительные компании.

По данным экспертов в 2002-2003 году в России прогнозируется строительный бум, который будет характеризоваться существенным увеличением темпов роста гражданского строительства, что даст значительный рост в различных областях экономики. Стремительно увеличится спрос на высококачественные строительные и отделочные материалы, удовлетворяемый в настоящее время на 95% за счет импорта. С другой стороны, высокие таможенные пошлины и транспортные расходы делают стоимость европейских стройматериалов на внутреннем рынке чрезвычайно высокой (в 2 - 2,5 раза выше, чем в странах Западной Европы). В связи с этим в России созданы условия, при которых высокотехнологичное производство стройматериалов европейского стандарта качества из отечественного сырья становится, несмотря на все трудности, достаточно высокорентабельным и быстро окупаемым.

Как показывают маркетинговые исследования, использование для благоустройства жилья материалов европейского качества становятся в России приоритетными статьями затрат у граждан со средними и высокими доходами. Так, уже около половины семей с совокупным доходом $12 - 15 тыс. в год рассматривают вышеупомянутые затраты для себя как абсолютно приоритетные, а с дальнейшим увеличением совокупного дохода этот процент резко увеличивается.

Анализ каналов сбыта

В настоящее время уже проводятся мероприятия по налаживанию связей и составлению предварительных договоренности о поставках готовой продукции по следующим направлениям:

ü   строительные компании г. Москвы и г. С-Петербурга – 60%;

ü   строительные компании г. Вологды и Вологодской области – 40%.

Анализ конкурентов

В настоящее время в России производство окон европейского стандарта качества ведется на более чем 30 предприятиях, но подавляющее большинство из них производят окна из пластика. Деревянные же окна являются «дышащими», а значит более полезными для здоровья людей.

Таможенные пошлины и накрутки посредников делают изделия импортных производителей чрезвычайно дорогими для основной массы потребителей. Впрочем, серьезный разрыв будет соблюдаться недолго. В последнее время стоимость отечественных окон стремительно растет, чего никак не скажешь о качестве.

Организационный план

Участок

Производственные мощности предприятия будут расположены на площадях собственного здания расположенного по адресу: г. Вологда, ул. Турундаевская, 126.

Имеющиеся сырье и материалы

В данном производстве основными материалами будут следующие:

Материалы и комплектующие

Наименование	Ед. изм.	Цена($ US)
Клееный брус	м. пог.	3,000
Стеклопакет двухкамерный	кв. м.	25,000
Чехол для петель	шт.	1,500
Краска для прозрачного покрытия	л.	8,300
Фурнитура	комплект	7,910
Вспомогательные материалы	комплект	13,420

 

Защита окружающей среды

Все производственные помещения, предполагаемые к запуску настоящим проектом, будут оснащены системами пневмотранспорта для удаления древесной пыли, опилок и стружки с рекуперацией и будут полностью соответствуют ТУ на данные типы помещений.

Собранные отходы (древесная пыль, опилки и стружка) являются экологически чистыми и отправляются на повторную переработку.

Фискальные и правовые аспекты

Вологодская область относится к числу регионов с привлекательным инвестиционным климатом. Инвестиционным законодательством региона предусматривается широкий спектр налоговых льгот для участников инвестиционной деятельности.

Зависимость от инфраструктуры:

Реализация проекта ООО «Евроокно» по производству окон европейского уровня не вызовет каких-либо серьезных инфраструктурных ограничений, т.к. непосредственно сам завод будет располагаться на площадях имеющих подъездные ж/д и автомобильные пути.

 Доступность ресурсов:

Для эффективной реализации данного проекта имеются в полной мере все вспомогательные производственные ресурсы. Размещение производства непосредственно в черте города позволит обеспечить предприятие водой, топливом, электроэнергией и т.д.

Финансовые ресурсы:

Общая сумма необходимых инвестиций составляет 8 млн. 052 тыс. руб., в том числе:

ü   5 млн. 315 тыс. руб. - это собственные средства участника (финансирование учредителей);

-           3 млн. руб. - это кредит, предоставляемый АКБ «Севергазбанк» сроком на 36 месяцев под 30% годовых, проценты по кредиту и погашение кредита будет производиться ежемесячно, начиная с третьего месяца проекта.

 

План маркетинга

Стратегические задачи предприятия

ü   Добиться самоокупаемости проекта;

ü   Привлечь действующие предприятия и инвесторов к участию в проекте на взаимовыгодной основе;

ü   Захватить сегмент потребителей с высокой денежной способностью;

ü   Сотрудничать с органами местной власти, с целью распространения продукции в бюджетных организациях;

ü   Начиная со второго полугодия работы, расширить зону действия предприятия на соседние регионы;

ü   Выходить на рынок с новыми видами продукции, пользующимися наибольшим спросом у потребителей.

Тип рынка

С вводом завода в действие, рынок евроокон из древесины в Вологодской области на начальном этапе можно охарактеризовать как монопольный, так как качество и ассортимент производимой продукции несоизмеримо выше чем у конкурентов, к тому же ограниченность рынка (территория, сложность организации каналов сбыта, малый спрос, низкая платежеспособность) не позволят работать большому количеству компаний. Учитывая особенности местного рынка, очевидно, что для успешного развития предприятия необходимо организовывать каналы сбыта, как в соседних регионах, так и в целом по России, и данные каналы были успешно организованы, так были заключены договора на полный объем производимой продукции с двумя строительными фирмами г. Москвы.

Ñáûò (Öåíîîáðàçîâàíèå)

Продукт/Вариант	Цена($ US)
евроокно высший сорт	129,600
евроокно 1 сорт	110,400

Ñáûò (Óñëîâèÿ îïëàòû)

Продукт/Вариант	Описание
евроокно высший сорт	Продажа с авансом, срок: 5 дней, предоплата: 50,00%
евроокно 1 сорт	Продажа с авансом, срок: 5 дней, предоплата: 50,00%

Çàòðàòû íà ïðîèçâîäñòâî îêîí ñîñòàâÿò:

Ïðÿìûå èçäåðæêè

Наименование	Расход	($ US)
Материалы и комплектующие		48,46
Вспомогательные материалы, комплект	0,500	6,71
Клееный брус, м3	1,000	3,00
Краска для прозрачного покрытия, литр	1,000	8,30
Стеклопакет двухкамерный, м2	1,000	25,00
Фурнитура, комплект	0,500	3,96
Чехол для петель, комплект	1,000	1,50
Всего		48,46

Производственный план

Здания и сооружения

В настоящий момент подходит к завершению ремонт производственного здания и ведется подготовка к установке оборудования

Технические параметры производства

Планируемый объем производства на выходе - 250 м² евроокна высшего сорта и 750 м² евроокна 1 сорта в месяц. При этом поставки будут производиться по следующему графику:

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант	Ед. изм.	1.2003	2.2003	3.2003	4.2003	5.2003
евроокно высший сорт	м. кв.	20,00	20,00	60,00	100,00	100,00
евроокно 1 сорт	м. кв.	80,00	80,00	240,00	400,00	400,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант	6.2003	7.2003	8.2003	9.2003	10.2003
евроокно высший сорт	100,00	100,00	100,00	100,00	200,00
евроокно 1 сорт	400,00	400,00	400,00	400,00	600,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант	11.2003	12.2003	1кв. 2004г.	2кв. 2004г.
евроокно высший сорт	250,00	250,00	750,00	750,00
евроокно 1 сорт	750,00	750,00	2 250,00	2 250,00

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант	3кв. 2004г.	4кв. 2004г.	2005 год
евроокно высший сорт	750,00	750,00	3 000,00
евроокно 1 сорт	2 250,00	2 250,00	9 000,00

Îáîðóäîâàíèå

Çàòðàòû íà ñîçäàíèå ïðîèçâîäñòâà

Íàçâàíèå	Ñòîèìîñòü, USD
Ñòðîèòåëüíî-ìîíòàæíûå ðàáîòû	25 000
Ïðèîáðåòåíèå è óñòàíîâêà îáîðóäîâàíèÿ
Óãëîâîé îáðàáàòûâàþùèé öåíòð "Îêîìà"	150 000
Øëèôîâàëüíûé ñòàíîê "RMS-280S"	12 000
Ïðåññ "Hess"	14 000
Òåëåæêà ãèäðàâëè÷åñêàÿ	440
Êîìïëåêò êëþ÷åé	166,67
Ìèíè òîðöîâêà	200
Ðó÷íîé ôðåçåð	333,33
Øóðóïîâåðò	600
Äðåëü	200
Ôðåçåðíûé ñòàíîê	416,67
×åòûðåõñòîðîííèé ñòàíîê	4 166,67
Ñòðóæêî-óáîðî÷íûé àãðåãàò ÀÑÓ-1	393,33
Ñòðóæêî-óáîðî÷íûé àãðåãàò ÀÑÓ-4	898,33
Íàñîñ ñ ñèñòåìîé "Airles"	2 099,17
Êîìïðåññîð	833,33
Ðåñèâåð	83,33
Âåíòèëÿòîð â ïîêðàñî÷íîé êàìåðå	83,33
Øêàô-ñáîðíèê ïûëè è êðàñêè	2 605,83
Ïíåâìîïèñòîëåò äëÿ íàíåñåíèÿ ñèëèêîíà	119
Íàêîíå÷íèê äëÿ ïíåâìîïèñòîëåòà	5
Ëîïàòêà äëÿ âûðàâíèâàíèÿ ñèëèêîíà	4,5
Ïíåâìîïèñòîëåò äëÿ ïðèáèâàíèÿ øòàïèêîâ	522,5
Ãâîçäè ê ïèñòîëåòó (5000 øòóê)	27,5
Ñâåðëà	25
Íîæíèöû äëÿ ïðîêëàäîê	135
Ðó÷êà äëÿ ïåðåìåùåíèÿ ñòåêëîïàêåòà	72,5
Ïðîôèëüíàÿ ôðåçà	973,33
Ïèëà ê óãëîâîìó öåíòðó	79,17
Ïèëà äëÿ øòàïèêà	8,33
Ïèëà äëÿ àëþìèíèåâîãî ïðîôèëÿ	12,5
Òðàíñïîðòåð ñóøêè îêîí	250
Ôðåçà íàðóæíîãî ïðîôèëÿ ðàìû	125
Ôðåçà íèæíåãî ïðîôèëÿ ðàìû	125
Ïóñêàòåëè	133,33
Äðåëü ñòàöèîíàðíàÿ	166,67
Ðåäóêòîð 3-õ ñòóïåí÷àòûé	416,67
Ïðèñïîñîáëåíèå äëÿ èçãîòîâëåíèÿ àðî÷íûõ îêîí	166,67
Ñòàöèîíàðíàÿ öèðêóëÿðíàÿ ïèëà	250
Ñòàöèîíàðíàÿ òîðöîâî÷íàÿ ïèëà	83,33
Ïðèáîð äëÿ ñìàçêè îáîðóäîâàíèÿ	41,67
Ìàñëà äëÿ ñìàçêè îáîðóäîâàíèÿ	50
Êîìïüþòåð	1 666,67
Àâòîìîáèëü "Ãàçåëü"	2 083,33
Àâòîìîáèëü ÃÀÇ - 3307	6 500
ÈÒÎÃÎ	228 562,66

 

Правовое обеспечение проекта

 

ООО «Евроокно» было организованно в 1999 году и зарегистрировано регистрационной палатой г. Вологды. Уставный фонд был сформирован из вкладов частных лиц, которые несут ответственность по финансовым обязательствам предприятия в соответствии с законодательством РФ. Кроме того, в настоящий момент на постоянной основе предприятие заключило договор с «Вологодским юридическим агентством» о юридическом сопровождении своей деятельности.

Оценка риска и страхование от них.

При разработке проекта все риски были условно разбиты на три группы:

1.         Юридические – самым надежным видом страхования был сочтен вариант заключения договора с «Вологодским юридическим агентством» о юридическом сопровождении своей деятельности;

2.         Политические – от данной группы рисков в нашей стране практически не возможно застраховаться, поэтому данной группой рисков было решено пренебречь;

3.          Экономические – данная группа являлась самой серьезной, поэтому был проведен анализ чувствительность на влияние различных экономических факторов на эффективность проекта (приложение №1), который показал, что проект является весьма устойчивым к достаточно большим изменениям конъюнктуры.

Ôèíàíñîâûé ïëàí

Ïðèáûëè-óáûòêè (ðóá.)

Ñòðîêà	10.2002	11.2002	12.2002	1.2003	2.2003	3.2003	4.2003
Âàëîâûé îáúåì ïðîäàæ				299 880	299 880	899 640	1 499 400
Ïîòåðè
Íàëîãè ñ ïðîäàæ				2 999	2 999	8 996	14 994
×èñòûé îáúåì ïðîäàæ				296 881	296 881	890 644	1 484 406
Ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå				127 221	127 221	381 662	636 103
Ñäåëüíàÿ çàðïëàòà
Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè				127 221	127 221	381 662	636 103
Âàëîâàÿ ïðèáûëü				169 661	169 661	508 982	848 303
Íàëîã íà èìóùåñòâî	4 631	5 596	13 150	13 057	12 964	12 870	12 777
Àäìèíèñòðàòèâíûå èçäåðæêè	23 250	36 583	56 583	80 836	40 717	65 717	99 646
Ïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè	1 200	1 200	127 768	116 300	86 300	106 500	96 700
Ìàðêåòèíãîâûå èçäåðæêè
Çàðïëàòà àäìèíèñòðàòèâíîãî ïåðñîíàëà	59 663	59 663	59 663	59 663	59 663	59 663	59 663
Çàðïëàòà ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà				102 181	102 181	102 181	102 181
Çàðïëàòà ìàðêåòèíãîâîãî ïåðñîíàëà
Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè	84 113	97 446	244 015	358 980	288 861	334 061	358 190
Àìîðòèçàöèÿ	12 917	12 917	15 651	62 134	62 134	62 134	62 134
Ïðîöåíòû ïî êðåäèòàì				43 978	120 370	114 661	108 953
Ñóììàðíûå íåïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè	12 917	12 917	15 651	106 113	182 504	176 796	171 087
Äðóãèå äîõîäû		640 000	3 550 000	505 000	490 000	130 000
Äðóãèå èçäåðæêè		10 021	9 697
Óáûòêè ïðåäûäóùèõ ïåðèîäîâ		101 660
Ïðèáûëü äî âûïëàòû íàëîãà	-101 660	412 360	3 267 487	196 511	175 332	115 255	306 249
Ñóììàðíûå èçäåðæêè, îòíåñåííûå íà ïðèáûëü		-640 000	-3 550 000	-505 000	-490 000	-130 000
Ïðèáûëü îò êóðñîâîé ðàçíèöû
Íàëîãîîáëàãàåìàÿ ïðèáûëü	-101 660	-227 640	-282 513	-308 489	-314 668	-14 745	306 249
Íàëîã íà ïðèáûëü							73 500
×èñòàÿ ïðèáûëü	-101 660	412 360	3 267 487	196 511	175 332	115 255	232 749

Ïðèáûëè-óáûòêè (ðóá.)

Ñòðîêà	5.2003	6.2003	7.2003	8.2003	9.2003	10.2003	11.2003
Âàëîâûé îáúåì ïðîäàæ	1 499 400	1 499 400	1 499 400	1 499 400	1 499 400	2 419 200	3 024 000
Ïîòåðè
Íàëîãè ñ ïðîäàæ	14 994	14 994	14 994	14 994	14 994	24 192	30 240
×èñòûé îáúåì ïðîäàæ	1 484 406	1 484 406	1 484 406	1 484 406	1 484 406	2 395 008	2 993 760
Ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå	636 103	636 103	636 103	636 103	636 103	1 017 765	1 272 206
Ñäåëüíàÿ çàðïëàòà
Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè	636 103	636 103	636 103	636 103	636 103	1 017 765	1 272 206
Âàëîâàÿ ïðèáûëü	848 303	848 303	848 303	848 303	848 303	1 377 243	1 721 554
Íàëîã íà èìóùåñòâî	12 684	12 591	12 498	12 404	12 311	12 218	12 125
Àäìèíèñòðàòèâíûå èçäåðæêè	66 417	62 250	96 179	57 217	57 217	57 217	102 217
Ïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè	96 700	96 700	96 700	96 700	96 700	96 700	96 700
Ìàðêåòèíãîâûå èçäåðæêè
Çàðïëàòà àäìèíèñòðàòèâíîãî ïåðñîíàëà	59 663	59 663	59 663	59 663	59 663	59 663	59 663
Çàðïëàòà ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà	102 181	102 181	102 181	102 181	102 181	102 181	102 181
Çàðïëàòà ìàðêåòèíãîâîãî ïåðñîíàëà
Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè	324 961	320 794	354 723	315 761	315 761	315 761	360 761
Àìîðòèçàöèÿ	62 134	62 134	62 134	62 134	62 134	62 134	62 134
Ïðîöåíòû ïî êðåäèòàì	103 244	97 536	91 827	86 119	80 410	62 247	60 041
Ñóììàðíûå íåïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè	165 378	159 670	153 961	148 253	142 544	124 381	122 176
Äðóãèå äîõîäû
Äðóãèå èçäåðæêè
Óáûòêè ïðåäûäóùèõ ïåðèîäîâ
Ïðèáûëü äî âûïëàòû íàëîãà	345 280	355 248	327 121	371 885	377 687	924 883	1 226 493
Ñóììàðíûå èçäåðæêè, îòíåñåííûå íà ïðèáûëü
Ïðèáûëü îò êóðñîâîé ðàçíèöû
Íàëîãîîáëàãàåìàÿ ïðèáûëü	345 280	355 248	327 121	371 885	377 687	924 883	1 226 493
Íàëîã íà ïðèáûëü	82 867	85 260	78 509	89 252	90 645	221 972	294 358
×èñòàÿ ïðèáûëü	262 413	269 989	248 612	282 633	287 042	702 911	932 134

Ïðèáûëè-óáûòêè (ðóá.)

Ñòðîêà	12.2003	1êâ. 2004ã.	2êâ. 2004ã.	3êâ. 2004ã.	4êâ. 2004ã.	2005 ãîä
Âàëîâûé îáúåì ïðîäàæ	3 024 000	9 072 000	9 072 000	9 072 000	9 072 000	36 288 000
Ïîòåðè
Íàëîãè ñ ïðîäàæ	30 240	90 720	90 720	90 720	90 720	362 880
×èñòûé îáúåì ïðîäàæ	2 993 760	8 981 280	8 981 280	8 981 280	8 981 280	35 925 120
Ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå	1 272 206	3 816 619	3 816 619	3 816 619	3 816 619	15 266 475
Ñäåëüíàÿ çàðïëàòà
Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè	1 272 206	3 816 619	3 816 619	3 816 619	3 816 619	15 266 475
Âàëîâàÿ ïðèáûëü	1 721 554	5 164 661	5 164 661	5 164 661	5 164 661	20 658 645
Íàëîã íà èìóùåñòâî	12 032	35 536	34 697	33 858	33 019	123 969
Àäìèíèñòðàòèâíûå èçäåðæêè	62 217	186 650	186 650	186 650	186 650	746 600
Ïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè	96 700	401 100	401 100	401 100	401 100	1 604 400
Ìàðêåòèíãîâûå èçäåðæêè
Çàðïëàòà àäìèíèñòðàòèâíîãî ïåðñîíàëà	59 663	178 989	178 989	178 989	178 989	715 956
Çàðïëàòà ïðîèçâîäñòâåííîãî ïåðñîíàëà	102 181	306 543	306 543	306 543	306 543	1 226 172
Çàðïëàòà ìàðêåòèíãîâîãî ïåðñîíàëà
Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè	320 761	1 073 282	1 073 282	1 073 282	1 073 282	4 293 128
Àìîðòèçàöèÿ	62 134	186 403	186 403	186 403	186 403	716 877
Ïðîöåíòû ïî êðåäèòàì	57 835	160 271	140 418	120 565	100 712	183 019
Ñóììàðíûå íåïðîèçâîäñòâåííûå èçäåðæêè	119 970	346 674	326 821	306 968	287 115	899 897
Äðóãèå äîõîäû
Äðóãèå èçäåðæêè
Óáûòêè ïðåäûäóùèõ ïåðèîäîâ
Ïðèáûëü äî âûïëàòû íàëîãà	1 268 792	3 709 170	3 729 862	3 750 553	3 771 245	15 341 651
Ñóììàðíûå èçäåðæêè, îòíåñåííûå íà ïðèáûëü
Ïðèáûëü îò êóðñîâîé ðàçíèöû						0
Íàëîãîîáëàãàåìàÿ ïðèáûëü	1 268 792	3 709 170	3 729 862	3 750 553	3 771 245	15 341 651
Íàëîã íà ïðèáûëü	304 510	890 201	895 167	900 133	905 099	3 681 996
×èñòàÿ ïðèáûëü	964 282	2 818 969	2 834 695	2 850 421	2 866 146	11 659 655

Êýø-ôëî (ðóá.)

Ñòðîêà	10.2002	11.2002	12.2002	1.2003	2.2003	3.2003	4.2003
Ïîñòóïëåíèÿ îò ïðîäàæ			29 988	359 856	419 832	1 139 544	1 799 280
Çàòðàòû íà ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå				152 665	152 665	457 994	763 324
Çàòðàòû íà ñäåëüíóþ çàðàáîòíóþ ïëàòó
Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè				152 665	152 665	457 994	763 324
Îáùèå èçäåðæêè	29 340	45 340	221 222	236 563	152 420	206 660	235 615
Çàòðàòû íà ïåðñîíàë	42 374	42 374	42 374	114 946	114 946	114 946	114 946
Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè	71 714	87 714	263 596	351 509	267 366	321 606	350 561
Âëîæåíèÿ â êðàòêîñðî÷íûå öåííûå áóìàãè
Äîõîäû ïî êðàòêîñðî÷íûì öåííûì áóìàãàì
Äðóãèå ïîñòóïëåíèÿ		640 000	3 550 000	505 000	490 000	130 000
Äðóãèå âûïëàòû
Íàëîãè	17 289	12 399	-3 210	-58 674	-50 135	-26 115	78 797
Êýø-ôëî îò îïåðàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè	-89 003	539 887	3 319 601	419 356	539 936	516 059	606 598
Çàòðàòû íà ïðèîáðåòåíèå àêòèâîâ	400 424	3 467 931	2 981 473
Äðóãèå èçäåðæêè ïîäãîòîâèòåëüíîãî ïåðèîäà		12 025	11 637
Ïîñòóïëåíèÿ îò ðåàëèçàöèè àêòèâîâ
Ïðèîáðåòåíèå ïðàâ ñîáñòâåííîñòè (àêöèé)
Ïðîäàæà ïðàâ ñîáñòâåííîñòè
Äîõîäû îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè
Êýø-ôëî îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè	-400 424	-3 479 956	-2 993 109
Ñîáñòâåííûé (àêöèîíåðíûé) êàïèòàë
Çàéìû	3 000 000
Âûïëàòû â ïîãàøåíèå çàéìîâ			323 327	411 563	411 563	411 563	411 563
Âûïëàòû ïðîöåíòîâ ïî çàéìàì				43 978	120 370	114 661	108 953
Ëèçèíãîâûå ïëàòåæè
Âûïëàòû äèâèäåíäîâ
Êýø-ôëî îò ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè	3 000 000		-323 327	-455 541	-531 933	-526 224	-520 515
Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà íà÷àëî ïåðèîäà	465 000	2 975 573	35 504	38 669	2 484	10 488	323
Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà êîíåö ïåðèîäà	2 975 573	35 504	38 669	2 484	10 488	323	86 405

Êýø-ôëî (ðóá.)

Ñòðîêà	5.2003	6.2003	7.2003	8.2003	9.2003	10.2003	11.2003
Ïîñòóïëåíèÿ îò ïðîäàæ	1 799 280	1 799 280	1 799 280	1 799 280	1 891 260	2 963 520	3 628 800
Çàòðàòû íà ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå	763 324	763 324	763 324	763 324	763 324	1 221 318	1 526 648
Çàòðàòû íà ñäåëüíóþ çàðàáîòíóþ ïëàòó
Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè	763 324	763 324	763 324	763 324	763 324	1 221 318	1 526 648
Îáùèå èçäåðæêè	195 740	190 740	231 455	184 700	184 700	184 700	238 700
Çàòðàòû íà ïåðñîíàë	114 946	114 946	114 946	114 946	114 946	114 946	114 946
Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè	310 686	305 686	346 401	299 646	299 646	299 646	353 646
Âëîæåíèÿ â êðàòêîñðî÷íûå öåííûå áóìàãè
Äîõîäû ïî êðàòêîñðî÷íûì öåííûì áóìàãàì
Äðóãèå ïîñòóïëåíèÿ
Äðóãèå âûïëàòû
Íàëîãè	173 645	189 659	230 937	179 348	197 884	251 820	457 509
Êýø-ôëî îò îïåðàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè	551 625	540 612	458 619	556 962	630 406	1 190 736	1 290 997
Çàòðàòû íà ïðèîáðåòåíèå àêòèâîâ
Äðóãèå èçäåðæêè ïîäãîòîâèòåëüíîãî ïåðèîäà
Ïîñòóïëåíèÿ îò ðåàëèçàöèè àêòèâîâ
Ïðèîáðåòåíèå ïðàâ ñîáñòâåííîñòè (àêöèé)
Ïðîäàæà ïðàâ ñîáñòâåííîñòè
Äîõîäû îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè
Êýø-ôëî îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè
Ñîáñòâåííûé (àêöèîíåðíûé) êàïèòàë
Çàéìû
Âûïëàòû â ïîãàøåíèå çàéìîâ	411 563	411 563	411 563	411 563	411 563	411 563	88 235
Âûïëàòû ïðîöåíòîâ ïî çàéìàì	103 244	97 536	91 827	86 119	80 410	62 247	60 041
Ëèçèíãîâûå ïëàòåæè
Âûïëàòû äèâèäåíäîâ
Êýø-ôëî îò ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè	-514 807	-509 098	-503 390	-497 681	-491 972	-473 810	-148 277
Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà íà÷àëî ïåðèîäà	86 405	123 223	154 737	109 966	169 247	307 680	1 024 607
Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà êîíåö ïåðèîäà	123 223	154 737	109 966	169 247	307 680	1 024 607	2 167 328

Êýø-ôëî (ðóá.)

Ñòðîêà	12.2003	1êâ. 2004ã.	2êâ. 2004ã.	3êâ. 2004ã.	4êâ. 2004ã.	2005 ãîä
Ïîñòóïëåíèÿ îò ïðîäàæ	3 628 800	10 886 400	10 886 400	10 886 400	10 886 400	43 243 200
Çàòðàòû íà ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå	1 526 648	4 579 943	4 579 943	4 579 943	4 579 943	18 319 770
Çàòðàòû íà ñäåëüíóþ çàðàáîòíóþ ïëàòó
Ñóììàðíûå ïðÿìûå èçäåðæêè	1 526 648	4 579 943	4 579 943	4 579 943	4 579 943	18 319 770
Îáùèå èçäåðæêè	190 700	705 300	705 300	705 300	705 300	2 821 200
Çàòðàòû íà ïåðñîíàë	114 946	344 838	344 838	344 838	344 838	1 379 352
Ñóììàðíûå ïîñòîÿííûå èçäåðæêè	305 646	1 050 138	1 050 138	1 050 138	1 050 138	4 200 552
Âëîæåíèÿ â êðàòêîñðî÷íûå öåííûå áóìàãè
Äîõîäû ïî êðàòêîñðî÷íûì öåííûì áóìàãàì
Äðóãèå ïîñòóïëåíèÿ
Äðóãèå âûïëàòû
Íàëîãè	597 873	2 106 140	2 093 987	2 098 115	2 102 242	8 460 603
Êýø-ôëî îò îïåðàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè	1 198 634	3 150 179	3 162 332	3 158 205	3 154 078	12 262 275
Çàòðàòû íà ïðèîáðåòåíèå àêòèâîâ
Äðóãèå èçäåðæêè ïîäãîòîâèòåëüíîãî ïåðèîäà
Ïîñòóïëåíèÿ îò ðåàëèçàöèè àêòèâîâ
Ïðèîáðåòåíèå ïðàâ ñîáñòâåííîñòè (àêöèé)
Ïðîäàæà ïðàâ ñîáñòâåííîñòè
Äîõîäû îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè
Êýø-ôëî îò èíâåñòèöèîííîé äåÿòåëüíîñòè
Ñîáñòâåííûé (àêöèîíåðíûé) êàïèòàë
Çàéìû
Âûïëàòû â ïîãàøåíèå çàéìîâ	88 235	264 706	264 706	264 706	264 706	882 353
Âûïëàòû ïðîöåíòîâ ïî çàéìàì	57 835	160 271	140 418	120 565	100 712	183 019
Ëèçèíãîâûå ïëàòåæè
Âûïëàòû äèâèäåíäîâ
Êýø-ôëî îò ôèíàíñîâîé äåÿòåëüíîñòè	-146 071	-424 977	-405 124	-385 271	-365 418	-1 065 372
Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà íà÷àëî ïåðèîäà	2 167 328	3 219 891	5 945 093	8 702 301	11 475 235	14 263 894
Áàëàíñ íàëè÷íîñòè íà êîíåö ïåðèîäà	3 219 891	5 945 093	8 702 301	11 475 235	14 263 894	25 460 797

Áàëàíñ (ðóá.)

Ñòðîêà	10.2002	11.2002	12.2002	1.2003	2.2003	3.2003	4.2003
Äåíåæíûå ñðåäñòâà	2 975 573	35 504	38 669	2 484	10 488	323	86 405
Ñ÷åòà ê ïîëó÷åíèþ
Ñûðüå, ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå
Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî
Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè
Áàíêîâñêèå âêëàäû è öåííûå áóìàãè
Êðàòêîñðî÷íûå ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû	259	130 585	1 141 136	1 024 404	892 284	750 154	655 018
Ñóììàðíûå òåêóùèå àêòèâû	2 975 833	166 089	1 179 805	1 026 888	902 771	750 477	741 423
Îñíîâíûå ñðåäñòâà	3 100 000	3 756 250	8 808 190	8 808 190	8 808 190	8 808 190	8 808 190
Íàêîïëåííàÿ àìîðòèçàöèÿ	12 917	25 833	41 484	103 619	165 753	227 887	290 021
Îñòàòî÷íàÿ ñòîèìîñòü îñíîâíûõ ñðåäñòâ:	3 087 083	3 730 417	8 766 705	8 704 571	8 642 437	8 580 303	8 518 168
Çåìëÿ
Çäàíèÿ è ñîîðóæåíèÿ	3 087 083	3 730 417	3 714 766	3 699 115	3 683 464	3 667 812	3 652 161
Îáîðóäîâàíèå			5 051 940	5 005 456	4 958 973	4 912 490	4 866 007
Ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû
Äðóãèå àêòèâû
Èíâåñòèöèè â îñíîâíûå ôîíäû	400 424	3 080 855
Èíâåñòèöèè â öåííûå áóìàãè
Èìóùåñòâî â ëèçèíãå
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÀÊÒÈÂ	6 463 340	6 977 360	9 946 510	9 731 459	9 545 208	9 330 780	9 259 592
Îòñðî÷åííûå íàëîãîâûå ïëàòåæè						31 899	139 525
Êðàòêîñðî÷íûå çàéìû	4 027 390	4 438 953	4 203 861	3 880 534	3 557 206	3 233 879	2 910 552
Ñ÷åòà ê îïëàòå
Ïîëó÷åííûå àâàíñû			24 990	24 990	74 970	124 950	124 950
Ñóììàðíûå êðàòêîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà	4 027 390	4 438 953	4 228 851	3 905 524	3 632 176	3 390 728	3 175 027
Äîëãîñðî÷íûå çàéìû	2 529 210	2 117 647	2 029 412	1 941 176	1 852 941	1 764 706	1 676 471
Îáûêíîâåííûå àêöèè
Ïðèâèëåãèðîâàííûå àêöèè
Êàïèòàë âíåñåííûé ñâåðõ íîìèíàëà	8 400	8 400	8 400	8 400	8 400	8 400	8 400
Ðåçåðâíûå ôîíäû
Äîáàâî÷íûé êàïèòàë
Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü	-101 660	412 360	3 679 847	3 876 359	4 051 691	4 166 945	4 399 694
Ñóììàðíûé ñîáñòâåííûé êàïèòàë	-93 260	420 760	3 688 247	3 884 759	4 060 091	4 175 345	4 408 094
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÏÀÑÑÈÂ	6 463 340	6 977 360	9 946 510	9 731 459	9 545 208	9 330 780	9 259 592

Áàëàíñ (ðóá.)

Ñòðîêà	5.2003	6.2003	7.2003	8.2003	9.2003	10.2003	11.2003
Äåíåæíûå ñðåäñòâà	123 223	154 737	109 966	169 247	307 680	1 024 607	2 167 328
Ñ÷åòà ê ïîëó÷åíèþ
Ñûðüå, ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå
Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî
Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè
Áàíêîâñêèå âêëàäû è öåííûå áóìàãè
Êðàòêîñðî÷íûå ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû	559 881	464 745	369 608	274 472	179 335	84 199
Ñóììàðíûå òåêóùèå àêòèâû	683 105	619 482	479 574	443 719	487 016	1 108 806	2 167 328
Îñíîâíûå ñðåäñòâà	8 808 190	8 808 190	8 808 190	8 808 190	8 808 190	8 808 190	8 808 190
Íàêîïëåííàÿ àìîðòèçàöèÿ	352 155	414 290	476 424	538 558	600 692	662 826	724 960
Îñòàòî÷íàÿ ñòîèìîñòü îñíîâíûõ ñðåäñòâ:	8 456 034	8 393 900	8 331 766	8 269 632	8 207 497	8 145 363	8 083 229
Çåìëÿ
Çäàíèÿ è ñîîðóæåíèÿ	3 636 510	3 620 859	3 605 208	3 589 557	3 573 906	3 558 255	3 542 604
Îáîðóäîâàíèå	4 819 524	4 773 041	4 726 557	4 680 074	4 633 591	4 587 108	4 540 625
Ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû
Äðóãèå àêòèâû
Èíâåñòèöèè â îñíîâíûå ôîíäû
Èíâåñòèöèè â öåííûå áóìàãè
Èìóùåñòâî â ëèçèíãå
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÀÊÒÈÂ	9 139 139	9 013 382	8 811 340	8 713 350	8 694 513	9 254 169	10 250 557
Îòñðî÷åííûå íàëîãîâûå ïëàòåæè	168 222	184 039	144 948	175 888	204 922	422 829	575 318
Êðàòêîñðî÷íûå çàéìû	2 587 225	2 263 897	1 940 570	1 617 243	1 293 916	970 588	970 588
Ñ÷åòà ê îïëàòå
Ïîëó÷åííûå àâàíñû	124 950	124 950	124 950	124 950	201 600	252 000	252 000
Ñóììàðíûå êðàòêîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà	2 880 397	2 572 886	2 210 468	1 918 081	1 700 437	1 645 417	1 797 906
Äîëãîñðî÷íûå çàéìû	1 588 235	1 500 000	1 411 765	1 323 529	1 235 294	1 147 059	1 058 824
Îáûêíîâåííûå àêöèè
Ïðèâèëåãèðîâàííûå àêöèè
Êàïèòàë âíåñåííûé ñâåðõ íîìèíàëà	8 400	8 400	8 400	8 400	8 400	8 400	8 400
Ðåçåðâíûå ôîíäû
Äîáàâî÷íûé êàïèòàë
Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü	4 662 107	4 932 096	5 180 707	5 463 340	5 750 382	6 453 293	7 385 427
Ñóììàðíûé ñîáñòâåííûé êàïèòàë	4 670 507	4 940 496	5 189 107	5 471 740	5 758 782	6 461 693	7 393 827
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÏÀÑÑÈÂ	9 139 139	9 013 382	8 811 340	8 713 350	8 694 513	9 254 169	10 250 557

Áàëàíñ (ðóá.)

Ñòðîêà	12.2003	1êâ. 2004ã.	2êâ. 2004ã.	3êâ. 2004ã.	4êâ. 2004ã.	2005 ãîä
Äåíåæíûå ñðåäñòâà	3 219 891	5 945 093	8 702 301	11 475 235	14 263 894	25 460 797
Ñ÷åòà ê ïîëó÷åíèþ
Ñûðüå, ìàòåðèàëû è êîìïëåêòóþùèå
Íåçàâåðøåííîå ïðîèçâîäñòâî
Çàïàñû ãîòîâîé ïðîäóêöèè
Áàíêîâñêèå âêëàäû è öåííûå áóìàãè
Êðàòêîñðî÷íûå ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû
Ñóììàðíûå òåêóùèå àêòèâû	3 219 891	5 945 093	8 702 301	11 475 235	14 263 894	25 460 797
Îñíîâíûå ñðåäñòâà	8 808 190	8 808 190	8 808 190	8 808 190	8 750 724	8 716 818
Íàêîïëåííàÿ àìîðòèçàöèÿ	787 095	973 497	1 159 900	1 346 302	1 475 239	2 158 211
Îñòàòî÷íàÿ ñòîèìîñòü îñíîâíûõ ñðåäñòâ:	8 021 095	7 834 692	7 648 290	7 461 887	7 275 485	6 558 607
Çåìëÿ
Çäàíèÿ è ñîîðóæåíèÿ	3 526 953	3 480 000	3 433 047	3 386 094	3 339 141	3 151 328
Îáîðóäîâàíèå	4 494 142	4 354 692	4 215 243	4 075 793	3 936 344	3 407 279
Ïðåäîïëà÷åííûå ðàñõîäû
Äðóãèå àêòèâû
Èíâåñòèöèè â îñíîâíûå ôîíäû
Èíâåñòèöèè â öåííûå áóìàãè
Èìóùåñòâî â ëèçèíãå
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÀÊÒÈÂ	11 240 986	13 779 785	16 350 591	18 937 122	21 539 379	32 019 404
Îòñðî÷åííûå íàëîãîâûå ïëàòåæè	689 700	674 237	675 053	675 870	676 686	631 410
Êðàòêîñðî÷íûå çàéìû	970 588	970 588	970 588	970 588	882 353
Ñ÷åòà ê îïëàòå
Ïîëó÷åííûå àâàíñû	252 000	252 000	252 000	252 000	252 000
Ñóììàðíûå êðàòêîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà	1 912 288	1 896 825	1 897 641	1 898 458	1 811 039	631 410
Äîëãîñðî÷íûå çàéìû	970 588	705 882	441 176	176 471
Îáûêíîâåííûå àêöèè
Ïðèâèëåãèðîâàííûå àêöèè
Êàïèòàë âíåñåííûé ñâåðõ íîìèíàëà	8 400	8 400	8 400	8 400	8 400	8 400
Ðåçåðâíûå ôîíäû
Äîáàâî÷íûé êàïèòàë
Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü	8 349 709	11 168 678	14 003 373	16 853 794	19 719 940	31 379 595
Ñóììàðíûé ñîáñòâåííûé êàïèòàë	8 358 109	11 177 078	14 011 773	16 862 194	19 728 340	31 387 995
ÑÓÌÌÀÐÍÛÉ ÏÀÑÑÈÂ	11 240 986	13 779 785	16 350 591	18 937 122	21 539 379	32 019 404

Ïðèëîæåíèå ¹1

Àíàëèç ÷óâñòâèòåëüíîñòè (NPV-$ US)

Ïàðàìåòð	-20%	-15%	-10%	-5%	0%	5%	10%	15%	20%
Ñòàâêè íàëîãîâ	910 978,75	887 351,30	864 205,51	841 529,31	819 329,62	797 596,04	776 318,50	755 487,27	735 092,93
Îáúåì èíâåñòèöèé	854 693,16	845 852,27	837 011,39	828 170,50	819 329,62	810 488,74	801 647,85	792 806,97	783 966,09
Îáúåì ñáûòà	584 411,51	643 141,04	701 870,57	760 600,09	819 329,62	877 979,56	936 519,86	995 060,17	1 053 600,47
Öåíà ñáûòà	411 053,37	512 910,38	614 959,58	717 144,60	819 329,62	921 293,16	1 023 147,07	1 125 000,98	1 226 854,88
Ïðÿìûå èçäåðæêè	992 693,67	949 380,07	906 066,46	862 752,86	819 329,62	775 874,13	732 418,63	688 963,14	645 507,64
Îáùèå èçäåðæêè	819 329,62	819 329,62	819 329,62	819 329,62	819 329,62	819 329,62	819 329,62	819 329,62	819 329,62
Çàðïëàòà ïåðñîíàëà	847 188,36	840 251,09	833 313,81	826 327,07	819 329,62	812 332,18	805 334,73	798 337,29	791 339,84
Ñòàâêè ïî êðåäèòàì	827 596,99	825 557,56	823 493,74	821 411,68	819 329,62	817 247,56	815 165,50	813 083,44	811 001,38
Çàäåðæêè ïëàòåæåé	819 329,62	819 329,62	819 329,62	819 329,62	819 329,62	819 329,62	819 329,62	819 329,62	819 329,62

Заключение

В процессе перехода нашей страны от административно- командной к рыночной экономике снова проявилась «болезнь крайностей»: государство, которое 70 лет существовало в плановой экономике буквально за один день полностью отказалось от каких либо видов планирования. И только спустя несколько лет на предприятиях вновь образовывают новые отделы планирования, прогнозирования. Теперь тратятся огромные денежные средства на подготовку и переподготовку современных специалистов в области экономического планирования. Поскольку план разрабатывают конкретные люди, то его качество во многом зависит от организованности, знаний и умений тех людей, которые занимаются планированием. На рассмотренном примере разработки бизнес-плана можно легко убедиться, что бизнес-план является очень удобным и перспективным инструментом развития производства, который сразу показывает:

ü необходим ли кредит для реализации проекта (в нашем примере необходим кредит в размере 3 млн. руб.);

ü сможет ли предприятие отдать этот кредит (да рассматриваемое предприятие сможет вернуть кредит и все проценты по нему в течении 36 месяцев);

ü насколько выгодно планируемое производство (средняя норма рентабельности составила 87%, что чрезвычайно прибыльно); и т.д.

Но, не смотря на кажущуюся простоту, данная работа связана с большими трудностями, одной из основных причин которых является нехватка знаний по предмету.

Поэтому во многих крупных фирмах вопросами планирования занимаются иностранные специалисты. В условиях конкурентной борьбы просто необходимо применять последние достижения методов экономического планирования, чтобы выжить и победить. Поэтому БИЗНЕС-ПЛАН это один из инструментов ведения конкурентной борьбы в современной рыночной экономике. И безусловно за ним настоящее и будущее.

Список литературы

1.   Гражданский кодекс РФ. Часть 1. М.: Юридическая литература, 1999

2.   Гражданский кодекс РФ. Часть 2. М.: Юридическая литература, 1999

3.   Налоговый кодекс РФ. М.: Юридическая литература, 2001

4.   Алексеев М. Ю. Экономика предприятия. МГУ, 1999

5.   Ефремов В. С. Внутрифирменное планирование. Изд. «Аякс», М., 2003

6.   Синяговский И. Г. Справочник предпринимателя и бизнесмена. Изд. «Гонг» М., 1999

7.   Аникеев С.А. Методика разработки плана маркетинга. Сер. «Практика маркетинга» – М.: Форум, Информ-Студио, 2001.

8.   Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом – М.: Финансы и статистика, 2001.

9.   Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху / Пер. с англ./.- М.: Дело ЛТД, 1999.

10.      Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2002

11.      Вайсман А. Стратегия маркетинга: 10 шагов к успеху. Стратегия менеджмента: 5 факторов успеха. – М.: АО Интерэксперт, Экономика, 1999.

12.      Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2002.

13.      Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. – М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2001.

14.      Грибалев Н.П., Игнотов И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. С. Петербург: Белл, 2001.

15.      Ковалев В.В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства. – С.Петербург, 1999.

16.       Котлер Ф. Основы маркетинга. – М.: Прогресс, 1990.

17.      Мамедов О. Ю. Современная экономика. Изд. «Феникс», Ростов-на-Дону, 2002.

18.      Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха. - М.: Машиностроение, 1998.

19.      Пелих А.С. Бизнес-план. – М.: Ось –89, 2000.

20.      Прокопенко В. В. Бизнес-план для вашей фирмы. Изд. «Фора», М., 2003 г.

21.      Сухова Л.Ф. и др. анализ финансового состояния потребительской кооперации. Учебно-практическое пособие. – Ставрополь: БУПК СКИ, 1999.