Организация оперативного финансового планирования и контроль исполнения финансового плана в коммерческой организации

1.3 Организация оперативного финансового планирования и контроль исполнения финансового плана в коммерческой организации

В рамках оперативного финансового планирования решаются следующие задачи:

·     Конкретизация установленного бюджетного задания для структурных подразделений;

·     Контроль (мониторинг) исполнения бюджета самими структурными подразделениями (центрами финансовой ответственности) и финансово-экономической службой;

·     Увязка финансовых показателей с движением материальных ценностей и с системой материалов стимулирования;

·     Эффективное управление оборотным капиталом (денежными средствами и их эквивалентом, дебиторской задолженностью) и кредиторской задолженностью, исходя из критерия выбора оптимальных альтернатив в рамках утвержденного бюджета.

В процессе оперативного финансового планирования происходит конкретизация установленного бюджетного задания по более узким показателям, структурным подразделениям – объектам планирования на короткое время с целью обеспечения его выполнения.

Речь идет об уточнении движения финансовых ресурсов в пределах короткого промежутка времени, для того чтобы сбалансировать доходы с расходами, обеспечить платежеспособность организации, установив персональную ответственность за выполнение бюджетных показателей руководителей структурных подразделений. Мы рассмотрим вопросы контроля исполнения финансового плана.

Лишь в очень редких случаях бюджет не нуждается в корректировке уже через несколько месяцев после начала нового года. В современных условиях многие организации вынуждены приспосабливать текущие финансовые планы (бюджеты) к изменениям, которые могут происходить ежеквартально, ежемесячно или ежедекадно. Пересчет финансовых показателей крайне необходим в акционерных обществах, работающих на бурно развивающих рынках. В этой связи возникает необходимость разработки гибких бюджетов или оперативных финансовых планов, позволяющих пересмотреть задолженные допущения в свете фактически достигнутого уровня деятельности. Поэтому финансовый менеджер должен обладать достаточной гибкостью, чтобы оценивать и анализировать потенциально изменчивые ситуации.

Неотъемлемой задачей финансового менеджера в процессе оперативного финансового планирования является эффективное управление оборотными активами. Оборотные активы нередко в несколько раз превышают основные, поэтому с управлением с их величиной связаны большие резервы повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности. Соответственно велика и значимость такого управления оборотными активами являются:

·     Обеспечение ликвидности коммерческой организации;

·     Сведение к минимуму расходов на финансирование;

·     Обеспечение соблюдения графика производства;

·     Обеспечение сбыта;

Для достижения этих целей в оперативном финансовом планировании необходимо уравновешивать требования к ликвидности из-за того, что не использованы возможности выгодного вложения оборотных активов. В этой связи задачей финансового менеджера являются

·     Получение краткосрочных кредитов (займов) для покрытия дефицита денежных средств;

·     Вложение свободных (избыточных) денежных средств).

Учитывая существующие в РФ инструменты денежного рынка, куда можно вложить избыточные денежные средства, и множество источников краткосрочных кредитов, финансовому менеджеру приходится решать задачу выбора инструментов, обеспечивающих наибольшею прибыль при минимальном риске (для инвестирования) в наименьший процент (для заимствования). В любом случае задача финансового менеджера – определить потребность в денежных средствах или их избыток, уровни процентных ставок по источникам заемных средств, лимиты кредитования и т.д., и на основе этих параметров составить оперативный финансовый план. В таблице обозначены основные проблемы коммерческой организации, возникающие при стремлении к оптимальному управлению ликвидными средствами. (Приложение 1)

Одним из важных элементов оборотного капитала является товарно-материальные запасы. Запасы могут состоять из сырья и материалов, незавершенного производства и готовой продукции. Коммерческие организации, осуществляя инвестиции и запасы, несут определенные издержки.

В стоимость (издержки) хранения запасов входят не только затраты на складирование и хранение запасов, цена риска порчи и старения их, но и альтернативные издержки, т.е. норма доходности, которую может обеспечить капитал, если инвестировать его не в запасы, а в альтернативные объекты с аналогичным уровнем риска.

Выгоды от хранения запасов, как правило, имеют косвенный характер. Задачей управляющего (менеджера) по производству состоит в том, чтобы оценить эти выгоды и издержки и найти оптимальное отношение между ними. Поскольку финансовый менеджер обычно не вовлечен непосредственно в планирование запасов, мы не будем подробно рассматривать эту проблему.

Второй важный элемент оборотного капитала - дебиторская задолженность. Важной задачей финансового менеджера является эффективное управление дебиторской задолженностью, направленное на оптимизацию общего ее размера и обеспечение современной инкассации долга.

Остальные элементы оборотного капитала представлены денежными средствами и высоколиквидными ценными бумагами. Выбирая между денежными средствами и легко реализуемыми ценными бумагами, финансовый менеджер сталкивается с задачей, аналогичной той, которую решает менеджер по производству. Крупный «запас» денежных средств выгоден, поскольку он снижает риск дефицита денежных средств и необходимости их срочного выполнения. Но, с другой стороны, хранение свободных денежных средств вместо инвестирования их в высоколиквидные ценные бумаги сопряжено с определенными затратами.

Основным видом текущих обязательств коммерческой организации является ее задолженность перед другими организациями (кредиторская задолженность).

Контроль исполнения финансового плана (бюджета)

После того как финансовый план (бюджет) принят, реальные показатели деятельности организации необходимо сравнить с запланированными. Актуальной становится проблема контроля (мониторинга) исполнения бюджета.

Контроль – процесс отслеживания фактического выполнения планов или определение того, насколько действия соответствуют плану, т.е. сопоставление фактических данных объектов финансового планирования с плановыми на предмет выявления отклонений.

Устранение выявленных контролем отклонений от запланированного состояния осуществляется с помощью оперативного регулирования. Для того чтобы контролировать и регулировать финансовый план (бюджет), необходима соответствующая количественная информация о деятельности организации, достаточная для того, чтобы представить себе ее реальное финансовое состояние, движение денежных потоков, основные хозяйственные операции. Следовательно, необходима информация обратной связи, полученная в ходе повседневного оперативного учета и вытекающего из него управленческого учета. (Приложение 2)

Чем выше степень оперативного контроля, тем он действеннее. Учет и контроль затрат должны бать максимально приближены к месту и времени их возникновения. А если затраты января становятся известны во второй половине февраля, то такой учет во многом утрачивает свойство действенности, он становится в значительной мере учетом упущенных возможностей.

С целью осуществления контроля за исполнением бюджетов целесообразно использовать двухуровневую систему контроля.

Нижний уровень – контроль за исполнением бюджетов центров финансовой ответственности, осуществляемый экономическими службами этих подразделений. При этом контролируется как сводный бюджет, так и составляющие его функциональные бюджеты.

Верхний уровень – контроль за исполнением бюджетов всех центров финансовой ответственности (включая контроль составляющих из бюджетов по статьям затрат), осуществляемый финансово-экономической службой коммерческой организации и его бухгалтерией.

Основными элементами контроля являются:

·     объекты контроля – бюджеты центров финансовой ответственности;

·     предметы контроля – отдельные характеристики состояния бюджетов;

·     субъекты контроля – центры финансовой ответственности, осуществляющие контроль за исполнением бюджетов;

·     технология контроля – осуществляющие процедур, необходимых для выявления отклонений между фактическими и запланированными показателями бюджетов.

В процессе анализа текущей деятельности организации и контроля за исполнением бюджета выделяют следующие основные этапы:

1) определение круга лиц, контролирующих исполнение различных статей бюджета ;

2) определение перечня контрольных показателей для анализа исполнения бюджета;

3) сбор информации о производственно- финансовой деятельности организации и составление отчетов;

4) сравнение плановых и фактических показателей и определение отклонений;

5) анализ отклонений и выявление их причин;

6) принятие решения о корректировке бюджета или ужесточение контроля за его исполнением.

2. Оценка финансового состояния и анализ финансового планирования деятельности компании ОАО «ТРК «ТВТ»   2.1 Характеристика деятельности компании ОАО «ТРК «ТВТ»

ОАО Телерадиокомпания «ТВТ» было организовано и зарегистрировано как юридическое лицо в городе Казани 17 июня 1999 года. Устав организации разработан на основе закона РФ «О средствах массовой информации» от 27.12.1991 года (с изм.), федерального закона «О некоммерческих организациях» от 12.01.1996 г. и определяет правовые, организационные и иные сферы ОАО ТРК «ТВТ».

Предприятие создано на основании постановления главы администрации города Казань №705 от 17.06.1999 г.

Всего за один 1999 год ОАО «ТРК «ТВТ» построила и ввела в эксплуатацию крупнейшую в России мультисервисную сеть емкостью 180 тысяч квартир – весь многоэтажный жилой фонд и центр Казани. За год работы к мультисервисной сети подключено более 50 тысяч квартир и организаций города – абонентов кабельного телевидения и интерактивных услуг. Таких темпов строительства сети и наращивания абонентской базы в российской практике еще не было.

На современном этапе развития экономики страны важную роль во взаимодействии и экономическом развитии предпринимательских структур играет телекоммуникационная сфера, и, в частности, рынок связи. Эта сфера не просто служит необходимым условием эффективного функционирования предприятий всех отраслей, но и энергично влияет на сами процессы управления. Роль связи в экономическом развитии определяется тем, что путем внедрения новейших информационных и коммуникативных технологий она позволяет включить и потребителей, и производителей в единое информационное пространство не только России, но и всего мира. Как составная часть рыночной экономики она обеспечивает оперативную передачу и распространение информационных потоков, а, следовательно, является важнейшим фактором повышения конкурентоспособности предприятий. В современных условиях эффективное использование информационных ресурсов необходимо любой компании. Информация о сегментировании целевого рынка позволяет компании выявлять маркетинговые возможности. Информация необходима для чёткого определения конкурентных преимуществ компании и её стратегического позиционирования. Наконец, информация о стратегической позиции компании на рынке требуется для построения эффективной бизнес-стратегии на основе конкурентных преимуществ. В этих условиях к предпринимательским структурам телекоммуникационной сферы предъявляются все более высокие требования.

Демонополизация телекоммуникационной сферы привела к усилению конкурентной борьбы на рынке связи, появлению новых видов связи и альтернативных операторов, что способствовало структурированию рынка и повышению его прозрачности. Однако появление новых видов связи вызвало к жизни и новые проблемы, связанные с диверсификацией деятельности предприятий телекоммуникационной сферы. в сложившихся условиях эффективное функционирование предпринимательских структур на рынке связи возможно только при выявлении основных потребительских предпочтений и мотивов поведения потребителей, а также при решении проблемы выбора предпочтительного способа обслуживания целевого рынка.

Российский рынок телекоммуникационных услуг характеризуется следующими особенностями:

-     высокой динамичностью рыночных процессов, связанных как с характером спроса на услуги кабельной связи, так и с динамикой предложения на рынке, обусловленной гибкостью отраслевой структуры услуг;

-     территориальной сегментацией рынка услуг кабельной связи (регионы, макрорегионы);

-     локальным характером рынка услуг кабельной связи, обусловленным влиянием территориальной специфики (бизнес-единица - регион);

-     высокой скоростью оборота капитала на этом рынке, связанной более коротким производственным циклом;

-     высокой чувствительностью к изменениям рыночной конъюнктуры, связанной с невозможностью хранения, складирования и транспортировки услуг, временным и пространственным совпадением их производства и потребления;

-     специфические особенности процесса оказания услуги на рынке кабельной связи, обусловленные личными контактами производителя и потребителя;

-     высокой степенью дифференциации услуг, связанной с диверсификацией, персонификацией и индивидуализацией спроса на услуги;

-     невозможностью предвидения результатов деятельности предприятий с достаточно высокой точностью.

Основными направлениями повышения эффективности деятельности предпринимательских структур телекоммуникационной сферы являются:

-     учет специфических особенностей олигополистической структуры рынка кабельной связи, с одной стороны, и большое разнообразие клиентов, а также их потребительских предпочтений, с другой стороны;

-     разработка и организация системы мониторинга конъюнктурных изменений и тенденций развития рынка на основе его сегментации;

-     разработка мероприятий по совершенствованию коммуникационной политики предприятия;

-     диверсификация ассортимента на рынке услуг кабельной связи;

-     применение современных методов прогнозирования спроса и разработка на их основе возможных сценариев развития предприятия.

Внедрение вышеперечисленных мероприятий в практику деятельности предприятий позволяет оптимизировать их инвестиционные решения, оперативно реагировать на изменяющуюся внешнюю среду, своевременно обновлять ассортимент услуг и обеспечить комплексный подход к решению актуальных вопросов перспективного развития.

Автором выделены следующие, наиболее значимые внешние факторы, воздействующие на конкурентоспособность предприятий кабельной связи:

-     рост деловой активности в стране (регионе);

-     повышение доходов населения и в результате возрастание доступности телекоммуникационных услуг;

-     расширение абонентской базы, что позволит снизить себестоимость и цену предлагаемых услуг;

-     развитие и расширение сети Internet, позволяющий получать информацию без существенных затрат;

-     внедрение современных технологий, повышающих качество услуг.

Основными факторами, влияющими на решение о пользовании услугой являются финансовые возможности абонента и персональная мотивация.

На сегодня ОАО Телерадиокомпания «ТВТ» обладает уникальной мультисервисной сетью, охватывающей крупнейшие города Татарстана и позволяющей оказывать широкий спектр телекоммуникационных услуг, в том числе: кабельное телевидение (аналоговое и цифровое), широкополосный доступ в Интернет для широкого круга физических и юридических лиц, аренда магистральных каналов связи. Кроме того, на базе ОАО «ТРК «ТВТ» осуществляется вещание FM-радиостанции «Авторадио» и выпускается газета «ТВТ», что, вкупе с интегрированием рекламных блоков в телевизионные программы, ретранслируемые компанией по сети кабельного телевидения, позволяет расширить присутствие компании на рынке рекламных услуг РТ.

В июне 2003 года сдана в эксплуатацию телекоммуникационная междугородняя сеть «ТВТ», охватывающая все крупные города Татарстана (первая часть проекта магистральной сети). В 2003 – 2007 годах в республиканскую телекоммуникационную сеть включены все остальные районные центры Республики (вторая часть проекта магистральной сети).

Таким образом, республиканская телекоммуникационная сеть «ТВТ» позволит создать не просто «Электронный город», но и охватить мультисервисными услугами 90% населения Республики, создав, по сути, «Электронный Татарстан», внутри которого будут сосредоточены все информационные ресурсы Татарстана. Данные ресурсы будут доступны всем татарстанцам в реальном режиме времени – благодаря современным технологиям, будет обеспечен высокоскоростной доступ по ценам, в десятки раз ниже, чем за пределами Республики. Это сделает информационные ресурсы Татарстана реально доступными для широких слоев населения.

В ходе осуществления своей деятельности компания ОАО «ТРК «ТВТ» постоянно генерирует доходы и расходы, информация о которых накапливается в соответствующих бухгалтерских регистрах. По завершении отчетного периода она обобщается и подлежит отражению в отчете о прибылях и убытках.

Доходы и расходы являются элементами финансовой отчетности, используемыми для оценки финансовых результатов деятельности компании ОАО «ТРК «ТВТ» за отчетный период.

Доходы - это приращение экономических выгод за отчетный период в форме притока или увеличения активов либо сокращения обязательств, что выражается в увеличении капитала, не связанного с вкладами участников в акционерный капитал.

Расходы - это сокращение экономических выгод за отчетный период в виде оттока активов или потребления ресурсов (истощения активов) либо в виде увеличения обязательств, следствием чего является уменьшение капитала, но не связано с его распределением между собственниками акционерного капитала.

Сопоставление величин доходов и расходов позволяет выявить финансовые результаты компании ОАО «ТРК «ТВТ» в виде показателей прибыли (валовой, до налогообложения, после налогообложения, чистой прибыли). Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «ТРК «ТВТ» приводятся в табл. 2.1.1.

Таблица 2.1.1

Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «ТРК «ТВТ»

Показатели	Год			Изменения
				2005/2006		2006/2007
	2005	2006	2007	+/-, тыс.руб.	Прирост,%	+/- тыс.руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Выручка (тыс.руб.)	7516648	10468217	9799281	2951569	39,26	-668936	-6,39
2. Себестоимость (тыс.руб.)	5115375	6777840	8249003	1662465	32,49	1471163	21,7
3. Среднегодовая стоимость основных средств(тыс.руб.)	169	171	229	2	1,18	58	33,91
4. Среднегодовая стоимость оборотных средств (тыс.руб.)	219	177	78	-42	-19	-99	-55,9
5. Среднесписочная численность ППП (чел.)	333	334	340	1	0,3	6	2,56
6. Фондоотдача	2,13	2,17	2,10	0,04	1,87	-0,07	-3,22
7. Коэф.обор. оборотных средств	1,64	1,637	2,03	-0,003	-0,18	0,393	24
8. Выработка 1-го раб. (тыс.руб.)	22572	22504	30789	-68	-0,3	8285	36,81
9. Прибыль от продаж (тыс.руб.)	1603734	2770701	470621	1166967	72,76	-2300080	-83,01
10 Прибыль до налогообложения (тыс.руб.)	1447995	2215691	208127	767696	53,01	-2007564	-90,6
11. Чистая прибыль (тыс.руб.)	1222681	1797651	128744	574970	47,02	-1668907	-92,83
12. Рентабельность от продаж (%)	16,27	17,17	1,31	0,9	-15,86	5,53	-92
13. Рентабельность основной деятельности (%)	23,90	26,52	1,56	2,62	10,96	1,06	3,99

Таким образом, по данным таблицы 2.1.1. можно сделать вывод, отметив изменение степени эффективности использования экономического потенциала организации:

за прошедший год выручка от продажи товаров возросла на 2951569 тыс. руб. (39,26%), прибыль от продаж увеличилась на 574970 тыс. руб. (47,02%), среднесписочная численность работников увеличилась на 6 человек, фондоемкость основных средств возросла на 0,015 руб./руб. - это обратный показатель фондоотдачи, чем выше фондоемкость, тем ниже фондоотдача, эффективность использования основных фондов увеличилась, оборачиваемость оборотных средств за год стабильна, рентабельность от продаж снизилась на 92% , производительность труда возросла на 8285 тыс. руб./чел (36,81%) , следует обратить внимание как на отрицательный факт на увеличение себестоимости на 21,7% при уменьшении выручки на 6,39 %.

Рис. 2.1.1. Динамика выручки, прибыли от продаж, себестоимость

Вывод: На рис. 2.1.1. видно, что за период 2005-2007 г.г. себестоимость возрастает каждый год, выручка за период 2005-2006 г.г. возросла и в 2007 незначительно снизилась, прибыль за период 2005-2006 г.г. возросла и в 2007 году имела наименьшее значение за три года.

Вывод: На рис. 2.1.2. видно, что в 2005 году рентабельность от продаж и от основной деятельности имела значение соответственно 15 % и 23 %, в 2006 году рентабельность возросла на 2 процента, и как отрицательное явление отмечаем, что в 2007 году рентабельность предприятия резко упала до 2-х процентов.

Рис. 2.1.2. Рентабельность ОАО «ТРК «ТВТ»

2.2 Анализ финансовой деятельности компании ОАО «ТРК «ТВТ»

Определим результаты финансовой деятельности предприятия.

Анализ и оценка эффективности формирования прибыли предприятия предполагает тщательное изучение отчета о прибылях и убытках, анализ динамики и структуры доходов и расходов предприятия и ее влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности.

Для обеспечения сопоставимости анализируемых периодов, а также оценки динамики и структуры доходов и расходов предприятия исходный аналитический материал (ф. N 2) представлен в приложениях 4-6.

Проанализируем состав и структуру выручки предприятия ОАО «ТРК ТВТ». (Приложение 4).

Всего объем выручки в 2005 году составил – 7 516 648 тыс. руб., в 2006 году-10468217 тыс. руб., в 2007 году - 9 799 281 тыс. руб.

Объем выручки возрос за 2006 год на 2951569 тыс. руб., что составило 39,23%, за 2007 год уменьшился на 668936 тыс.руб., что составило 6,39%.

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг в 2005 году составила – 5115375 тыс. руб., в 2006 году-6 777 840 тыс. руб., в 2007 году - 8 249 003 тыс. руб.

Величина себестоимости возросла за 2006 год на 1662465 тыс. руб., что составило 32,49%, за 2007 год возросла на 1471163 тыс. руб., что составило 21,7%.

Валовая прибыль в 2005 году составила – 2 401 273 тыс. руб., в 2006 году-3 690 377 тыс. руб., в 2007 году - 1 550 278тыс. руб., в том числе:

-     коммерческие расходы составили в 2005 году – 29 360 тыс.руб., в 2006 году-47272 тыс. руб., в 2007 году -80614 тыс. руб.;

-     управленческие расходы составили в 2005 году – 768 179 тыс. руб., в 2006 году-872 404 тыс. руб., в 2007 году - 999 043 тыс. руб.;

-     прибыль (убыток) от реализации составила в 2005 году – 1 603 7343 тыс. руб., в 2006 году-2 770 701 тыс. руб., в 2007 году - 470 621тыс. руб.

Величина валовой прибыли возросла за 2006 год на 1289104 тыс. руб., что составило 53,68 %, за 2007 год уменьшилась на 21400993 тыс. руб., что составило 83,01 %, в том числе:

-     коммерческие расходы возросли за 2006 год на 17912 тыс. руб., что составило 61,00%, за 2007 год возросла на 33342 тыс. руб., что составило 70,53%;

-     управленческие расходы возросли за 2006 год на 104225 тыс. руб., что составило 13,57%, за 2007год возросли на 126639 тыс. руб., что составило 70,53%;

-     прибыль (убыток) от реализации возросли за 2006 год на 17912 тыс. руб., что составило 61,00%, за 2007 год возросла на 33342 тыс. руб., что составило 14,51%.

Таким образом, в течение периода с 2005 - 2006 г.г. в ОАО «ТРК ТВТ» наблюдается тенденция увеличения выручки, а в период с 2006 по 2007год произошло уменьшение выручки, вызванное уменьшением валовой прибыли на 57,99%.

Проанализируем выручку предприятия за 2005-2007 г.г. на основе данных ф.№2 (приложение 4).

Рассмотрим структуру выручки предприятия в 2005 году: себестоимость составляла 68,05%, уменьшилась за год на 3,31% и составила в 2006 году 64,74%, валовая прибыль 31,95%, в том числе: коммерческие расходы – 1,22%, за год увеличились незначительно и в 2006 году составили 1,28% управленческие расходы – 31,99%, за год уменьшились на 8,36% , это положительная тенденция, прибыль (убыток) от реализации – 66,78%, за год уменьшилась на 25,9% .

В 2007 году себестоимость в структуре выручки возросла до 84,17%, т.е. за прошедший год увеличение составило 19,43%., валовая прибыль уменьшилась на 19,41%, за счет значительного увеличения управленческих расходов, составивших 45,2%

Таким образом, анализ показал, что наибольшими по удельному весу в структуре выручки в отчетном периоде являются 84,17% себестоимости и 68,83% управленческих расходов в доле валовой прибыли.

Проанализируем состав и структуру совокупных расходов предприятия ОАО «ТРК ТВТ» на основе данных ф. №2 (приложение 1-3).

Всего совокупные расходы в 2005 году составили – 2 907 291 тыс. руб., в 2006 году-3 256 371 тыс. руб., в 2007 году - 2 224 792 тыс. руб., в том числе:

-     коммерческие расходы возросли за 2006 год на 17912 тыс. руб., что составило 61,00%, за 2007 год возросла на 33342 тыс. руб., что составило 70,53%;

-     управленческие расходы возросли за 2006 год на 104225 тыс. руб., что составило 13,57%, за 2007 год возросли на 126639 тыс. руб., что составило 70,53%;

-     проценты к уплате увеличились за 2006 год на 29822 тыс. руб. (36%), что составило 38110 тыс. руб., за 2007 год уменьшились на 26895 тыс. руб. (70,57%), что составило 11 215 тыс. руб.;

-     прочие операционные расходы уменьшились за 2006 год на 738857 тыс. руб. (35,4%), что составило 1349092 тыс. руб., за 2007 год уменьшились на 494322 тыс. руб. (36,34%), что составило 854770тыс. руб.;

-     прочие внереализационные расходы увеличились за 2006 год на 935978 тыс. руб. (69,25%), что составило 949 493 тыс. руб., за 2007 год уменьшились на 669893 тыс. руб. (16,59%), что составило 279 600тыс. руб.;

Объем совокупных расходов увеличился за 2006 год на 349080 тыс. руб., что составило 29,36%, за 2007 год уменьшился на 1031579 тыс. руб., что составило 31,67%.

Итак, анализ показал снижение удельного веса в структуре совокупных расходов прочих внереализационных расходов: в 2005 году 71,81%, в 2006 году 41,43%, в 2007 году 38,42%. Происходит увеличение управленческих расходов, составивших в 2005 году 36,79%, в 2006 году 26,79%, в 2007 году 44,9 %.

Проанализируем состав и структуру доходов выручки предприятия ОАО «ТРК ТВТ» на основе данных ф.№2 (приложение 5).

Всего совокупные доходы в 2005 году составили – 1951569 тыс. руб., в 2006 году-1 781 685 тыс. руб., в 2007 году - 883091 тыс. руб., в том числе:

-     проценты к получению уменьшились за 2006 год на 1403 тыс. руб. (60,1 %), что составило 931 тыс. руб., за 2007 год уменьшились на 703 тыс. руб. (75,51 %), что составило 228 тыс. руб.;

-     доходы от участия в других организациях увеличились за 2006 год на 1025 тыс. руб. (41,93 %), что составило 3469 тыс. руб., за 2007 год увеличились на 88377 тыс. руб. (10,21 %), что составило 91 846 тыс. руб.;

-     прочие операционные доходы уменьшились за 2006 год на 659821 тыс. руб. (34,3 %), что составило 1262604 тыс. руб., за 2007 год уменьшились на 575821 тыс. руб. (45,6 %), что составило 686783 тыс. руб.;

-     прочие внереализационные доходы увеличились за 2006 год на 487871 тыс. руб. (28,74 %), что составило 514681 тыс. руб., за 2007 год уменьшились на 410447 тыс. руб. (17,08 %), что составило 104234 тыс. руб.

Объем совокупных доходов уменьшился за 2006 год на 169884 тыс. руб., что составило 8,7%, за 2007 год уменьшился на 1471163 тыс. руб., что составило 82,57%.

Таким образом, анализ показал, что наибольшими по удельному весу в структуре совокупных доходов являются прочие операционные доходы: в 2005 году 98,5 %, в 2006 году являются 70,86%, в 2007 году 77,77%.

Анализ доходности хозяйствующего субъекта приведен в приложении 5. Его данные показывают, что за 2006 год прибыль от реализации продукции возросла на 2951569 тыс. руб. (с 9500 до 10 200 тыс. руб.), или на 39,23%; прибыль до налогообложения увеличилась на 767696 тыс. руб. или на 53,01%; чистая прибыль поднялась на 573808 тыс. руб. или на 46,88 %.

За 2007 год прибыль от реализации продукции уменьшилась на 668936 тыс. руб., или на 6,39%; прибыль до налогообложения уменьшилась на -2007564 тыс. руб. или на 90,6%; чистая прибыль уменьшилась на 1668907 тыс. руб. или на 92,83%.

Это явилось результатом действия следующих факторов:

1. Рост уровня себестоимости за 2006 год на 32,49%, за 2007 год на 21,7%. повысил сумму затрат за 2006 год на 1662465 тыс. руб., за 2007 год на 1471163 тыс. руб. что соответственно снизило сумму прибыли от реализации продукции на 2006 год на 1662465 тыс. руб., за 2007 год на 1471163 тыс. руб.

2. За 2006 год уменьшение совокупных доходов на 169884 тыс. руб. и совокупных расходов на 349080 тыс. руб. уменьшило прибыль от реализации продукции на 518964 тыс. руб., за 2007 год уменьшение совокупных доходов на 1471163 тыс. руб. и уменьшение совокупных расходов на 1031579 тыс. руб. уменьшило прибыль от реализации продукции на 439584 тыс. руб.

Итого по прибыли до налогообложения за 2006 год:

1662465 + 518964= 2181429 тыс. руб.

Итого по прибыли до налогообложения за 2007 год:

1471163 + 439584 = 1910747 тыс. руб.

3. Рост суммы налогов в 2006 году, уплачиваемых из прибыли, на 193888 тыс. руб. снизил сумму чистой прибыли на 193888 тыс. руб.

Снижение суммы налогов в 2007 году, уплачиваемых из прибыли, на -338657 тыс. руб. увеличило сумму чистой прибыли на 193888 тыс. руб.

Показатели рентабельности являются относительными характеристиками финансовых результатов и эффективности деятельности Общества. Данные показатели позволяют судить об эффективности ценовой и инвестиционной политике предприятия.

Таблица 2.2.2

Динамика показателей, характеризующих рентабельность ОАО «ТРК ТВТ» за период 2005-2007 гг.(%)

Показатели	Год			Изменения
				2005/2006		2006/2007
	2005	2006	2007	+/-, тыс.руб.	Прирост, %	+/- тыс.руб.	Прирост, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Рентабельность продаж	16,26	17,17	1,31	0,91	5,59	-15,86	-92,37
Общая рентабельность отчетного периода	16,28	17,17	1,31	0,89	5,46	-15,86	-92,37
Рентабельность собственного капитала	0,15	0,18	0,012	0,03	20	-0,168	-93,33
Экономическая рентабельность	12,28	14,51	1,0	2,23	18,15	-13,51	-93,1
Рентабельность основной деятельности	23,9	26,52	1,56	2,62	10,96	-24,96	-94,11
Рентабельность перманентного капитала	15,25	18,22	1,19	2,97	19,47	-17,03	-93,46
Период окупаемости собственного капитала	6,55	5,48	77,60	-1,07	-16,33	72,12	1316

За период 2005-2006 г.г. все показатели рентабельности имеют тенденцию к увеличению, период окупаемости собственного капитала снизился на 1,07 года. и составил 5,48 года; в 2007 году все показатели рентабельности снизились в среднем на 93 %, период окупаемости собственного капитала снизился на 16,33 лет и составил 77,60 лет.

Уменьшение рентабельности продаж свидетельствует о снижении прибыли (за счет увеличения себестоимости); уменьшение рентабельности активов свидетельствует о неэффективном использовании имущества предприятия; уменьшение рентабельности собственного капитала отражает неэффективное использование собственного капитала; уменьшение экономической рентабельности показывает эффективность использования всего имущества организации; уменьшение значения рентабельности производственных фондов вызвано неэффективным использованием основных производственных фондов и материальных оборотных средств; уменьшение рентабельности перманентного капитала вызвано неэффективностью использования капитала, вложенного в деятельность организации на длительный срок

Уменьшение всех анализируемых показателей рентабельности в целом свидетельствует о неэффективной политике управления предприятия в области управления затратами.

Таким образом, результаты анализа за прошедший период с 2005-2007 г.г. свидетельствуют о том, что объем совокупных расходов увеличился за 2006 год на 349080 тыс. руб., что составило 29,36%, за 2007 год уменьшился на 1031579 тыс. руб., что составило 31,67%.

Всего совокупные доходы в 2005 году составили – 1951569 тыс. руб., в 2006 году-1 781 685 тыс. руб., в 2007 году - 883091 тыс. руб., в том числе:

Объем совокупных доходов уменьшился за 2006 год на 169884 тыс. руб., что составило 8,7%, за 2007 год уменьшился на 1471163 тыс. руб., что составило 82,57%.

За 2006 год прибыль от реализации продукции возросла на 2951569 тыс. руб. (с 9500 до 10 200 тыс. руб.), или на 39,23%; прибыль до налогообложения увеличилась на 767696 тыс. руб. или на 53,01%; чистая прибыль поднялась на 573808 тыс. руб. или на 46,88 %.

За 2007 год прибыль от реализации продукции уменьшилась на 668936 тыс. руб., или на 6,39%; прибыль до налогообложения уменьшилась на -2007564 тыс. руб. или на 90,6%; чистая прибыль уменьшилась на 1668907 тыс. руб. или на 92,83%.

За период 2005-2006 г.г. все показатели рентабельности имеют тенденцию к увеличению, период окупаемости собственного капитала снизился на 1,07 года и составил 5,48 года; в 2007 году все показатели рентабельности снизились в среднем на 93 %, период окупаемости собственного капитала снизился на 16,33 лет и составил 77,60 лет.

2.3 Анализ организации финансового планирования деятельности компании ОАО «ТРК «ТВТ»

Финансовое планирование деятельности предприятия предопределяется спецификой предоставляемых на рынке Телерадиокомпания ОАО "ТРК "ТВТ" услуг: кабельное аналоговое и цифровое телевидение, скоростной Интернет.

Результаты прогнозирования, на основе которых компания-оператор выстраивает свою работу, получают на данных биллинговой системы.

Биллинговые системы представляют собой комплексы, работающие во взаимосвязи с коммутатором и другими внешними устройствами, вычисляющие стоимость услуг связи для каждого клиента, хранящие информацию обо всех тарифах и прочих стоимостных характеристиках, которые используются телекоммуникационными операторами для выставления счетов абонентам и взаиморасчетов с другими поставщиками услуг.

На основе данных биллинговой системы планируются и прогнозируются объемы трафика телекоммуникационной компании.

Планирование трафика на сегодняшний день является одной из центральных задач телекоммуникационного оператора.

Приведем пример файла биллинговой системы для прогнозирования объемов четырех видов услуг: международная связь (М), местная связь (МС), передача данных (ПД) и Интернет (И) с учетом фактора времени, в качестве которого выступает месяц предоставления услуги (месяц), представленного на рисунке 2.2.1, где значения по видам услуг отражены в рублях.

Рис. 2.3.1 Структура биллингового файла

 

Анализ рисунка показал ежемесячное поступление оплаты за Интернет, международную связь, местную связь, передачу данных, составивший за первый месяц 1804233 руб. (166424+154447+28231+1455131), составивший за второй 1587337 руб. (207866+129258+27928+1222285 ), составивший за третий 1694005 руб. (289821+155790+28376+1220018 ),…, за десятый месяц составивший 627676 руб. (399175+189434+39067), составивший в итоге 9,88 млн. руб. (1804233+1587337+1694005+…+627676)

Финансовое планирование и прогнозирование ОАО «ТРК «ТВТ» (прогноз и план валового дохода) определяется моделью взаимодействия предприятия и потребителей на рынке телекоммуникационных услуг (рис. 2.3.2.), в основе которой лежат отношения между субъектами рынка телекоммуникационных услуг (оператором телекоммуникационных услуг) и абонентами (потребителями).

Модель функционирования рынка телекоммуникационных услуг

Эти два субъекта оказывают существенное влияние друг на друга. Оператор предоставляет услуги определенного качества и по определенной цене, а абонент посредством обратной связи пользуется этими услугами. Обратная связь осуществляется путем проведения оператором исследований рынка, методами опросов, интервью, экспертных оценок.

Все внутренние факторы, влияющие на потребителей и оператора телекоммуникационных услуг, разделены нами на две группы факторов:

-     факторы со стороны спроса, к которым отнесена техническая сложность потребления услуги, непривычность потребления технически сложных услуг, вид оплаты за пользование телекоммуникационными услугами, наличие информации о финансовых условиях предоставления услуги;

-     факторы со стороны предложения, к которым отнесены: уровень конкурентной борьбы на региональном и местном рынке, наличие лицензии на предоставление услуг, зона покрытия, количество и качество предоставляемых услуг

Факторы спроса формируют поведение, потребности на услуги, которые предлагает на рынке оператор. Однако, эти факторы существенное влияние оказывают на оператора. Факторы предложения влияют на оператора, корректируя его деятельность на рынке телекоммуникационных услуг.

Кроме внутренних факторов в модель эффективного функционирования телекоммуникационных услуг связи включены внешние факторы, которые в свою очередь также разбиты на две группы, объективные и субъективные факторы рыночной среды. Субъективные факторы формируются исходя из поведения конкретных субъектов рыночной системы. А объективные сами формируют состояние рыночной системы. В результате суммарного действия этих факторов формируются направления, характер и динамика развития рынка телекоммуникационных услуг.

Методические аспекты формирования плана развития рынка телекоммуникационных услуг, основываются на следующем:

-     возможные затраты абонентов на телекоммуникационные услуги на уровне 4,9% от дохода потребителя;

-     основной показатель характеризующий развитие рынка, валовой доход операторов телекоммуникационных услуг, определяемый как произведение количества абонентов на рынке на платежеспособный спрос (ARPU - average revenue per user - средний доход на одного пользователя).

ARPU составит 196,4 руб. при оптимистическом варианте (платежеспособность потребителей растет ), при пессимистическом варианте, условия (платежеспособность потребителей снижается ) составит 162,4 руб., при реалистическом варианте (платежеспособность потребителей изменяется в соответствии с тенденциями последних лет) составит 174,6 руб.

-     рост реальной абонентской базы, прекращается на уровне 55 % населения г. Набережные Челны, составляющее 348948 чел. (634450 чел.*0,55).

К эндогенным факторам спроса отнесены:

-     техническая сложность потребления услуги;

-     непривычность потребления технически сложных услуг;

-    вид оплаты за пользование телекоммуникационными услугами (наличие или отсутствие повременной оплаты);

-    наличие информации о финансовых условиях предоставления услуги.

Помимо эндогенных факторов спроса необходимо выделить эндогенные факторы предложения:

-    уровень конкурентной борьбы на локальном рынке;

-    наличие лицензии на предоставление услуг; зона покрытия;

-    количество и качество предоставляемых услуг.

В прогнозной модели период прогноза составляет 4 года до 2011 года, учтен такой фактор, что проникновение на мировых рынках телекоммуникационных услуг прекращает рост на значении 55% (декларируется и более 100%).

Прогноз валового дохода операторов телекоммуникационных услуг ОАО «ТРК «ТВТ» построим по трем вариантам:

-     оптимистический, его условия – платежеспособность потребителей растет, соответственно растет количество абонентов (348948 чел);

-     пессимистический, условия - платежеспособность потребителей снижается численность абонентов снизится на 5% и составит 317225 чел.(634450 * 0,5 );

-     реалистический вариант – платежеспособность потребителей изменяется в соответствии с тенденциями последних лет, численность абонентов снизится на 3% и составит 329914 чел.(634450 * 0,5 ).

Таблица 2.3.1

Прогноз валового дохода операторов ОАО «ТРК «ТВТ» при максимальной насыщенности рынка телекоммуникационных услуг по трем вариантам

Прогноз	Количество абонентов, человек	ARPU, руб.	Валовой доход операторов ОАО «ТРК «ТВТ», млн. руб.	Прогноз полного насыщения рынка
Оптимистичный прогноз	348948	196,4	68,533	Август 2008
Пессимистичный прогноз	317225	162,4	51,51	Ноябрь 2009
Нормальный (линейный) прогноз	329914	174,6	57,60	Декабрь 2010

Прогноз валового дохода операторов ОАО «ТРК «ТВТ» в августе 2008 года при максимальной насыщенности рынка телекоммуникационных услуг с учетом возрастания платежеспособности потребителей составит 68,533 млн. руб. (196,4 руб * 348948).

Прогноз валового дохода операторов ОАО «ТРК «ТВТ» в ноябре 2009 года при максимальной насыщенности рынка телекоммуникационных услуг при снижении платежеспособности населения составит 51,51 млн. руб. (162,4 руб * 317225).

Прогноз валового дохода операторов ОАО «ТРК «ТВТ» в декабре 2010 года при максимальной насыщенности рынка телекоммуникационных услуг при снижении платежеспособности населения составит 57,60 млн. руб. (174,6 руб * 329914).

Таким образом, ОАО Телерадиокомпания «ТВТ» было организовано и зарегистрировано как юридическое лицо в городе Казани 17 июня 1999 года.

На сегодня ОАО Телерадиокомпания «ТВТ» обладает уникальной мультисервисной сетью, охватывающей крупнейшие города Татарстана и позволяющей оказывать широкий спектр телекоммуникационных услуг, в том числе: кабельное телевидение (аналоговое и цифровое), широкополосный доступ в Интернет для широкого круга физических и юридических лиц, аренда магистральных каналов связи, осуществляется вещание FM-радиостанции «Авторадио», выпускается газета «ТВТ».

В 2005 году рентабельность от продаж и от основной деятельности имела значение соответственно 15 % и 23 %, в 2006 году рентабельность возросла на 2 процента, в 2007 году рентабельность предприятия снизилась, в связи с инвестированием технических мероприятий.

Финансовое планирование деятельности предприятия предопределяется спецификой предоставляемых на рынке Телерадиокомпания ОАО "ТРК "ТВТ" услуг: кабельное аналоговое и цифровое телевидение, скоростной Интернет.

Планирование трафика на сегодняшний день является одной из центральных задач телекоммуникационного оператора.

Результаты планирования, на основе которых компания-оператор выстраивает свою работу получают на данных биллинговой системы.

Биллинговые системы вычисляют стоимость услуг связи для каждого клиента, хранят информацию обо всех тарифах и прочих стоимостных характеристиках, которые используются телекоммуникационными операторами для выставления счетов абонентам и взаиморасчетов с другими поставщиками услуг.

Финансовое планирование ОАО «ТРК «ТВТ» (план валового дохода) определяется моделью взаимодействия предприятия и потребителей на рынке телекоммуникационных услуг, в основе которой лежат отношения между субъектами рынка телекоммуникационных услуг (оператором телекоммуникационных услуг) и абонентами (потребителями).

Методические аспекты формирования прогноза и плана развития рынка телекоммуникационных услуг, основываются на следующем:

-     возможные затраты абонентов на телекоммуникационные услуги на уровне 4,9% от дохода потребителя;

-     основной показатель характеризующий развитие рынка, валовой доход операторов телекоммуникационных услуг, определяемый как произведение количества абонентов на рынке на платежеспособный спрос (ARPU - average revenue per user - средний доход на одного пользователя).

3. Основные предложения по совершенствованию деятельности предприятия 3.1 Экономические предложения

 

Эффективность предприятия определяется способом производства и его эффективностью. Существуют различные направления повышения эффективности производства. На ОАО «ТРК ТВТ» рассматриваются возможности вложения инвестиций в ряд мероприятий.

В 2008 году ОАО «ТРК «ТВТ» в г. Набережные Челны необходимо решить существующие проблемы с эксплуатацией сетей связи кабельное телевидение (КТВ), система коллективного приема телесигнала (СКПТ):

1)  не закольцованные магистрали волоконно-оптической линии связи (ВОЛС);

2)  объекты незаконченного строительства (просверленные отверстия под установку трубостоек, смонтированное оборудование на объектах);

3)  высокий износ сетей связи СКПТ в пос. ГЭС и ЗЯБ;

4)  зависимость работы сети связи СКПТ, построенной по кластерному принципу, от работы сети связи КТВ ТВТ, ГРТС, Теле макс (низкий коэффициент надежности);

5)  перебои с электроснабжением активного оборудования сети связи,

6)  невозможность 100% использования пропускной способности канала передачи данных на Казань.

Приоритетными направлениями дальнейшего развития объединенных сетей связи КТВ и СКПТ как и в 2006 году являются:

a) Максимальное увеличение зоны охвата сети связи ОАО «ТРК «ГВТ» за счет первоочередной застройки объектов пос. ГЭС и пос. ЗЯБ, а также районов Нового города со слабым уровнем принимаемого эфирного сигнала в сети СКТП и КТВ конкурентов, для предоставления абонентам услуг кабельного телевидения ТВТ (базовый и цифровой пакеты);

b) Модернизация сетей связи СКПТ для повышения качества транслируемости каналов (в т.ч. возможность пропускать сигналы в диапазоне 47-869 МГц, что позволит организовывать различные пакеты в сети СКПТ) и уменьшение зоны аварии при отсутствии сигнала на участках в сети КТВ;

c) Дальнейшее развитие сети передачи данных за счет доведения оптики в еще не застроенные районы Нового города и установки необходимого оборудования для обеспечения максимального использования ресурса сети передачи данных,

d) Обеспечение бесперебойного питания на мультикампосном узле

(МКУ);

е) Присоединение к сети связи КТВ и передачи данных ТВТ строящихся объектов города на стадии проектирования и строительства.

Для решения перечисленных проблем необходимо принять и профинансировать следующий план развития сети по г Набережные Челны:

1.     Объединение в кольцо магистралей Нового города, поселка ЗЯБ и поселка ГЭС;

2.     Завершение работ по установке трубостоек (просверленные отверстия, не проведен косметический ремонт);

3.     Строительство сетей в районах где отсутствуют конкуренты по кабелъному телевидению (п. ЗЯБ, п. ГЭС) и в районах со слабым уровнем принимаемого эфирного сигнала (12,38, 39 комплексы Нового города);

4.     Завершение модернизации СКПТ:

a)     дробление сети СКПТ за счет переключения домовых усилителей от магистральных сетей СКПТ на сети КТВ;

b)    замена домовой распределительной сети СКПТ: абонентских распределительных устройств, межэтажных и межподъездных кабелей;

5.     Строительство ВОЛС в ранее неохваченных сетью передачи данных ГВТ районах Нового города.

6.     Перевод на П-категорию электроснабжения МКУ от бесперебойной работы которых зависит работа нескольких МКУ и установка источника бесперебойного питания (ИБП) на всех МКУ с системой удаленного мониторинга.

7.     Перевод магистральных колец сети передачи данных на GE, путем установки медиаконверторов GE.

8.     Установка маршрутизатора Cisco 7206 на центральной головной радиостанции ЦГС.

Расчет затраты на выше перечисленные мероприятия.

1.  Объединение в кольцо магистралей ВОЛС:

Таблица 3.2.1

Объединение в кольцо ВОЛС по Новому городу

Объект	Примерная стоимость, руб.
	ПомещениеМКУ	Оптический кабель		Оптическое оборуд.	Другие материалы	Работа с подр.орг.	ИТОГО
		48-вол.
МКУ-28	0			10764		0	10764
МКУ-29	6000	1500	84060	29073	8500	80533	208166
МКУ-26	6000			27893		0	33893
МКУ-27	6000			27893		0	33893
МКУ-30	6000	750	42030	29073		53590	135693
МКУ-31	6000			27893		0	33893
ИТОГО	30000		126090	152591	8500	139123	456304

Анализ показал, что затраты в 2008 году на объединение в кольцо ВОЛС по Новому городу составит 456304 руб., в том числе по мультикампосному узлу МКУ-28 составит 10764 руб., по мультикампосному узлу МКУ-29 составит 208166 руб.(6000+29073+8500+80533), по мультикампосному узлу МКУ-26 и МКУ-27 составит 33893 руб.(6000+27893), по мультикампосному узлу МКУ-30 составит 135693 руб.(6000+29073+53590), по мультикампосному узлу МКУ-31 составит 33893 руб.(6000+27893).

В МКУ -29 по сравнению с другими МКУ по техническим условиям дополнительно используются оптический кабель 1500 стоимостью 84060 руб., другие материалы стоимостью 8500 руб. в МКУ-30 используется дополнительно оптический кабель 750 стоимостью 42030 руб.

Таблица 3.2.2

Объединение в кольцо ВОЛС по пос. ЗЯБ

Объект	Примерная стоимость, руб.
	Помещение МКУ	Трубостойка под оптику		Оптический кабель			Оптическое оборудование	Другие материалы	Работы подряд организ	Итого
				48вол.	24-вол.
МКУ-41	6000						16232			22232
МКУ-42	6000						29073			35073
МКУ-43	30000	3	13800		480	33408	27893	4800	25771	135672
МКУ-44	6000	1	7590	2300		128892	27893		202860	373235
ИТОГО	48000		21390			162300	101092	4800	228631	566212

Анализ показал, что затраты в 2008 году на объединение в кольцо ВОЛС по пос. ЗЯБ составит 566212 руб., в том числе по мультикампосному узлу МКУ-43 составит 135672 руб.(30000+13800+33408+27893+4800+25771).

Таблица 3.2.3

Объединение в кольцо ВОЛС по пос.ГЭС

Объект	Примерная стоимость, руб.
	ПомещениеМКУ	Трубостойка под оптику		Оптический кабель			Оптическое оборудование	Другие материал ы	Работы подрядных орг.	ИТОГО
				32вол.	24-вол.
МКУ-50				550		28050	11661.52		34100	73811 52
МКУ-51	6000				550	30822	29687.5	12500	23435,5	102445
МКУ-52	6000			300	2200	168420	26996.38		155000	356416.4
MKY-53	6000	3	15870		1570	109272	27893.42	12500	6685)7.7	238433.1
					1800	125280			111300	236880
МКУ-54	6000						27893.42			33893.42
МКУ-55	6000						27893.42			33893 42
ИТОГО	30000		15870			461844	152025.7	25000	391033.2	1075773

Анализ показал, что затраты в 2008 году на объединение в кольцо ВОЛС по пос. ГЭС составит 1075773 руб., в том числе по мультикампосному узлу МКУ-53составит

238433,1руб.(6000+15870+1570+109272+27893,42+12500+66897,7).

Таблица 3.2.4

Стоимость завершения работ по установке трубостоек (просверленные отверстия, и проведения косметический ремонт)

№ МКУ	№ дома	Кол. Эт	Кол Под	Кол. Кв	Вид работы
					Пробивка oтв.		Труба		Труба с ящиком		Заделка отв..
					Стадия	К-во	Стадия	к-во	Стадия	К-во
МКУ-21	48/01	9	8	280	есть	64		48		16		56 720
МКУ-21	48/03	5	16	244	есть	48		32		16		45 040
МКУ-21	48/04	5	16	244	есть	48		32		16		45 040J
МКУ-21	48/05	5	16	244	есть	48		32		16		45 040
МКУ-21	48/06	5	16	244	есть	48		32		16		45 040
МКУ-22	48/11	9	17	503	есть	134	есть	100	есть	34		119 070
МКУ-22	48/13	9	8	288	есть	64	есть	48	есть	16		56 Г2С
МКУ-22	48/15	9	6	216	есть	46	есть	34	есть	12		41 060
МКУ-21	49/02	9	6	216	есть 24	48		36		12		42 540
МКУ-21	49/03	9	12	414	есть	96		72		24		85О80
МКУ-21	49/05	5	7	94	есть	21		14		7		19 705
МКУ-21	49/06	5	15	222	есть	45		30		15		42 225
МКУ-21	49/08	5	7	95	есть	21		14		7		19 705
МКУ-21	49/10	5	4	50	есть	12		8		4		11 260
МКУ-22	49/11	9	7	253	есть	56	есть	42	есть	14		49 630
МКУ-21	49/13	9	8	277	есть	64		48		16		56 720
МКУ-22	49/15	5	30	444	есть	84		56		28		76 620
МКУ-17	43/01	9	3	108	есть 8	24		18		6		21 270
МКУ-17	43/02	8	5	180		35		25		10		31 800
МКУ-17	43/03	9	2	72		16		12		4		14 130
МКУ-17	43/07	9	2	72	есть 8	16		12		4		14 180
МКУ-17	43/08	8	5	180		35		2Ь		10		31 ВОС
МКУ-17	43/09	9	2	72		16		12		4		14 180
МКУИ8	43/12	9	13	439		104		78		26		92 170
МКУ-18	43/17	9	16	520	есть	128		96		32		113 440
МКУ-18	43/16	9	13	439	есть	104		78		26		92 170
МКУ-18	43/18	5	21	342	есть	63		42		21		59 115
МКУ-18	45/01	9	13	439	есть	104		78		26		92 170
МКУ-19	45/02	9	16	520		128		96		32		113 4*0
МКУ-18	45/03	5	21	342	есть	63		42		21		59 1' 5
МКУ-19	45/07	9	13	423	есть	104		78		26		92 170
МКУ-19	45/08	9	16	520		128		96		32		113 440
МКУ-19	45/09	5	21	342	есть	63	есть	42	есть	21		59 115
МКУ-19	45/13	9	12	368		96		72		24		85 080
МКУ-19	45/14	9	13	423		104		78		26		92 170
МКУ-19	45/15/	9	9	234	есть 40	72		54		18		63 810
МКУ-19	45/15/2	5	10	150	Есть	30		20		10		28 150
Итого				10513		2380		1732		648		2142400

Анализ стоимости в 2008 году завершения работ в ОАО «ТРК «ТВТ»» по установке трубостоек (просверленные отверстия, и косметический ремонт) составил 2142400 руб.

Таблица 3.2.5

Затраты на строительство сетей, где отсутствуют конкуренты

Объект	Квартир	Трубостойка	Магистраль и распределительная сеть	ИТОГО
МКУ-43	3283	есть	3 695 345	3 695 345
МКУ-42	2186	есть	2 460 562	2 460 562
МКУ-50	1020	есть	1 148 112	1 148 112
МКУ-51	4153	есть	4 674 617	4 674617
МКУ-52	2567	есть	2 889 415	2 889 415
МКУ-53	3354	есть	3 775 262	3 775 262
МКУ-54	3161	есть	3 558 022	3 558 022
МКУ-26	2798	нет	3 149 429	3 149 429
МКУ-27	3016	Нет	3 394 810	3 394 6510
ИТОГО	25538		28 745 573	28 745 573

Анализ затрат в 2008 году на строительство сетей, где отсутствуют конкуренты составил 28745573 руб.

Рассмотрим затраты на подключение от сети ТВТ непосредственно на домовые усилители сети СКТГГ.

Таблица 3.2.6

Затраты на модернизацию на 100 квартирный дом (руб.)

Наименование	Количество на 100 кв.	Цена,руб	Стоимость.руб	Стоимость на квартиру
Фильтр ФНЧ470	1	76	76	1
Разъем F6	4	6	24	0
Кабель RG6	20	2	45	0
Монтажные работы сЕСН			63	1
		Итого	207	2

Анализ затрат в 2008 году на модернизацию 100- квартирного дома составил 2 руб.

Таблица 3.2.7

Затраты работ при текущей зоне охвата сети ТВТ ~ 90000кв

Наименование	Количество	Цена,руб	Стоимость,руб
Фильтр ФНЧ470	900	76	67 950
Разъем F6	3 600	6	21 168
Кабель RG6	18 000	2	40 500
Монтажные работы			72 450
		ИТОГО	202 068

Анализ затрат в 2008 году работ при текущей зоне охвата сети ТВТ ~ 90000кв составил 202068 руб.

Рассмотрим стоимость замены домовой распределительной сети СКПТ.

Таблица 3.2.8

Затраты на проведение модернизации на100 квартирный дом (руб.)

Наименование	Кол. на 100 кв.	Цена,руб	Стоимость,руб	Стоимость на кв.
Ратьем F6	114	6	684	7
Разъем RG11	4	32	126	1
Кабель RG6	120	2	270	3
Кабель RG11	70	14	988	10
Ответвитель 4хх	27	72	1944	19
Монтажные работы с ЕСН			2 112	21
		ИТОГО	6111	61

Анализ затрат в 2008 году проведение модернизации на100 квартирный дом составил 61 руб.

Таблица 3.2.9

Затраты при текущей зоне охвата сети СКПТ ~ 150000kb (руб.)

Наименование	Количество	Цена, руб.	Стоимость,руб
Разъем F6	102 600	6	603 288
Разъем RG11	3 600	32	113 400
Кабель RG6	108 000	2	243 000
Кабель RG11	63 000	14	889 560
Ответвитель 4хх	24 300	72	1 749 600
Монтажные работы			1 900 800
		ИТОГО	5 499 648

Анализ затрат в 2008 году работ при текущей зоне охвата сети СКПТ ~ 150000kb составил 5488648 руб.

Таблица 3.2.10

Затраты на строительство ВОЛС для расширения зоны сети передачи данных по Новому городу

Объект	Квартир	Трубостойка	Магистральная и распределительная сеть	ИТОГО
МКУ-18	3898	Нет	3 106 706	3 105 706
МКУ-20	4505	Нет	3 590 485	3 590 485
МКУ-21	4123	Нет	3 286 031	3 286 031
МКУ-28	3329	Нет	2 653 213	2 653 213
МКУ-29	4462	Нет	3 556 214	35 56214
МКУ-30	4452	Нет	3 548 244	3 548 244
МКУ-31	3669	Нет	2 924 193	2 924 193
ИТОГО	28438		22 665 086	22 66.5 086

Анализ затрат в 2008 году на строительство ВОЛС для расширения зоны сети передачи данных по Новому городу составил 22665086 руб.

Таблица 3.2.11

Затраты на перевод электроснабжения МКУ на П-категорию электроснабжения и установка ИБП с удаленным мониторингом

№	МКУ	Адрес	П-категория	ИБП	Итого
1	МКУ-2	17/16-5		33600	33600
2	МКУ-3	1/12	60000	33600	93600
3	МКУ-4	28/10-3		33600	33600
4	МКУ-5	30/06-1		33600	33600
5	МКУ-6	54/08-9		33600	33600
6	МКУ-7	51/21-2	60000	33600	33600
7	МКУ-8	7/20		33600	33600
8	МКУ-9	27/27-3		33600	33600
9	MK/-1G	26/01		33600	33600
10	МКУ-11	25/13		33600	33600
11	МКУ-12	56/27		33600	33600
12	МКУ-14	11/27-2		33600	33600
13	МКУ-15	58/13		33600	33600
14	МКУ-16	62/09		33600	33600
15	МКУ-17	43/08		33600	33600
16	МКУ-18	43/16-9		33600	33600
17	МКУ-19	45/08-15		33600	33600
18	МКУ-22	49/27		33600	33600
19	МКУ-23	50/10		33600	33600
20	МКУ-24	51/01-8		33600	33600
21	МКУ-25	20/04		33600	3360О
22	МКУ-32	53/21-13		33600	336 00
23	МКУ-40	17/01 ЗЯБ		33600	33600
24	МКУ-41	18/33 ЗЯБ		33600	33600
25	МКУ-50	4а/1 ГЭС		33600	33600
		Итого:	120000	840000	960000

Анализ затрат в 2008 году на перевод электроснабжения МКУ на П-категорию электроснабжения и установка ИБП с удаленным мониторингом составил 960000 руб.

Таблица 3.2.12

Затраты ОАО «ТРК «ТВТ»» на 2008 год (руб.)

№	Наименование позиции затрат	Стоимость
1	Объединение ВОЛС Нового города в кольцо	466304
2	Объединение ВОЛС пос.ЗЯБ в кольцо	566212
3	Объединение ВОЛС пос.ГЭС в кольцо	1 075 773
4	Завершение работ по трубостойкам	2142 400
5	Строительство сетей где отсутствуют конкуренты	28 745 573
6	Модернизация сетей НЗРРТА для снижения влияния аварий	202 068
7	Замена изношенной Д PC СКПТ	5 499 648
8	Строительство ВОЛС в Новом городе	22 665193
9	Обеспечение бесперебойного эл. Снабжения	960000
ИТОГО		62 313 171

Анализ затрат ОАО «ТРК «ТВТ»» на 2008 год составил 62313171 руб.

Таблица 3.2.13

Затраты ОАО «ТРК «ТВТ»» на 2008 год с разбивкой по месяцам

1	Январь	840000
2	Февраль	1714324
3	Март	5169395
4	Апрель	1605886
5	Май	1942190
6	Июнь	3410848
7	Июль	8420893
8	Август	10217245
9	Октябрь	7104458
10	Октябрь	9468432
11	Ноябрь	7647477
12	Декабрь	4772023
	Итого	62313171

В 2008 году ОАО «ТРК «ТВТ» в г. Набережные Челны для решения существующих проблемы с эксплуатацией сетей связи кабельного телевидения КТВ), система коллективного приема телесигнала (СКПТ) необходимо принять и профинансировать план развития сети по г Набережные Челны.

Анализ затрат ОАО «ТРК «ТВТ»» на 2008 год составит 62313171 руб., в том числе:

1.  Объединение ВОЛС Нового города в кольцо466304 руб.

2.  Объединение ВОЛС пос.ЗЯБ в кольцо566212 руб.

3.  Объединение ВОЛС пос.ГЭС в кольцо1 075 773 руб.

4.  Завершение работ по трубостойкам2142 400 руб.

5.  Строительство сетей где отсутствуют конкуренты28 745 573 руб.

6.  Модернизация сетей НЗРРТА для снижения влияния аварий202 068 руб.

7.  Замена изношенной Д PC СКПТ5 499 648 руб.

8.  Строительство ВОЛС в Новом городе22 665193 руб.

9.  Обеспечение бесперебойного эл. Снабжения960000 руб.

3.2 Экономическая эффективность внедрения результатов исследования

Эффективность предприятия определяется способом производства и его эффективностью. Существуют различные направления повышения эффективности производства. На ОАО «ТРК «ТВТ»» рассматриваются возможности вложения инвестиций в проект.

Цель проекта: обеспечение бесперебойного, безаварийного энергоснабжения потребителя. Наименование проекта: прокладка 07 коллектора (резервной трассы). Ожидаемый экономический эффект - обеспечение экологической безопасности.

Предприятие не может само финансировать весь объем намеченных мероприятий, но отдача от проекта ожидается скоро, что обуславливает приемлемость использования кредита. Заемные средства пойдут на приобретение оборудования.

Характер проекта - техническое вооружение.

Что имеется по проекту - разрешительная документация на земельный участок – имеется здания - не требуется

Контракты/договоры на разработку проекта – имеется поставку оборудования - имеется

Пусконаладку оборудования - собственными силами

Поставку сырья, полуфабрикатов - имеется

Продажу продукции производства - имеется

Маркетинговое исследование проведено своими силами.

Технико-экономическое исследование на уровне полного ТЭО

Положительные заключения экологической экспертизы - имеется

Организаций, сертифицирующих продукцию - имеется.

Источники погашения кредита - поступления от проекта.

В начальном периоде (0 период) берется кредит в сумме 1500 т.р. и покупается оборудование для производственной линии

В первый месяц проекта производится монтаж и пуско-наладка.

Расчет эффекта (весь расчет производится в тыс. рублей)

а) поступления денежных средств за счет взятия кредита в сумме 1200 000 т.р.

б)повышение эффективности за счет нововведения

Коэффициенты дисконтирования приведены в таблице 3.2.1.

Таблица 3.2.1

Коэффициенты дисконтирования

период (год)	Коэффициент дисконтирования
1	0,81
2	0,66
3	0,54
4	0,44
5	0,36
6	0,29
период (год)	Коэффициент дисконтирования
1	0,81
2	0,66
3	0,54
4	0,44
5	0,36
6	0,29

Чистая текущая стоимость (интегральный экономический эффект или

экономический эффект за расчетный период) - это сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенных к году начала инвестирования. Она определяется по формуле:

 тыс.руб.

Где:Pt – доход от проекта в t-м периоде

KDt – коэффициент дисконтирования в t-м периоде

Jt – инвестиции в проект в t-м периоде

Т – продолжительность расчетного периода

t – номер расчетного периода

Как видно, ЧТС положителен, что свидетельствует о эффективности проекта.

Индекс рентабельности представляет собой отношение дисконтированного денежного потока к дисконтированной сумме инвестиций:

Индекс рентабельности тесно связан с ЧТС: Если значение ЧТС является положительным, то индекс рентабельности больше единицы, что служит признаком эффективности предлагаемого проекта. При значении ИР меньше единицы, инвестиционный проект будет неэффективным (убыточным).

В нашем случае все инвестиции были внесены в первый год проекта. Тогда индекс рентабельности составит:

Значение ИР больше 1 означает рентабельность проекта.

Внутренний коэффициент окупаемости инвестиций (ВКО) (используются равнозначные термины: внутренняя норма доходности; доходность ДДП; норма рентабельности, внутренний коэффициент экономической эффективности) является нормой дисконта, при которой эффект от инвестиций равен нулю, т.е. ЧТС=0.

Определяется ВКО (d_BH) путем подбора нормы дисконта d_BH, приравнивающей ЧТС нулю, по уравнению:

Методом подбора определим, что при d_вн=0,37 значение ЧТС будет больше нуля, при d_вн=0,38 – меньше нуля (соответственно 1112,54 и –13982,04). То есть для определения внутреннего коэффициента рентабельности будем использовать значения d_вн1=0,37 и d_вн2=0,38. Тогда внутренний коэффициент рентабельности будет найден по формуле:

или

Срок окупаемости инвестиций (СО) или период возврата инвестиций (Т_в) показывает, сколько времени потребуется предприятию для возмещения первоначальных расходов. Для расчета окупаемости надо суммировать чистые потоки денежных средств (ЧПДС), пока их сумма не будет равняться сумме инвестиции:

Период, в котором происходит перекрытие суммы ЧПДС суммой денежных потоков инвестиций, и будет срок окупаемости. Окупаемость не учитывает временной стоимости денег. Этот показатель позволяет узнать, пренебрегая влиянием дисконтирования, сколько потребуется времени для того, чтобы инвестиции принесли столько денежных средств, сколько на них пришлось потратить.

Анализ чистых денежных потоков показывает, что сроком окупаемости инвестиций для предприятия является срок в 4 квартала (периода).

Окупаемость по дисконтированному денежному потоку или текущая окупаемость учитывает временную стоимость денег. Текущая окупаемость больше, чем окупаемость, рассчитанная по ЧПДС. При определении текущей окупаемости суммируются ДДП, пока их сумма не будет равняться сумме ДИ.

В данном случае срок окупаемости составит также 4 квартала (периода).

Результаты вычислений сведем в таблицу 3.2.2..

Таблица 3.2.2

Расчет экономической эффективности в ОАО ТРК «ТВТ» в 2009 году

№	Показатель	Значение показателя по годам расчетного периода, т.руб.
		Всего	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	5-й квартал	6-й квартал
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Доход от реализации проекта в текущих ценах		120 400	190 500	350 700	640 120	850 100	970 450
2	Инвестиции	1 200 000	1 200 000
3	Индекс инфляции по отношению к году принятия решения		1,00	1,00	1,00	1,00	1,30	1,30
4	Доход от реализации проекта в ценах года принятия решения (стр1/стр3)	1 955 643	120 400	190 500	350 700	640 120	653 923	746 500
5	Инвестиции в ценах года принятия решения (стр2/стр3)	1 200 000	1 200 000
6	Коэффициент дисконтирования: 1/(1+0,15)		0,87	0,87	0,87	0,87	0,76	0,76
7	Дисконтированная величина дохода от реализации проекта в ценах года принятия решения (стр4*стр6)	1 626 904	104 696	165 735	305 109	556 904	494 460	564 461
8	Дисконтированная величина инвестиций в ценах года принятия решения (стр5*стр6)	1 043 478	1 043 478
9	Куммулятивная величина дохода в ценах года принятия решения		120 400	310 900	661 600	1 301 720	1 955 643	2 702 143
10	Куммулятивная величина инвестиций в ценах года принятия решения		1 200 000
11	Экономический эффект за расчетный период (стр7-стр8) (ЧТС)	583 426	-938 783	165 735	305 109	556 904	494 460	564 461
12	Индекс рентабельности	1,559
13	Внутренний коэффициент окупаемости	0,369
14	Срок окупаемости инвестиций	755643	-1079600	190500	350700	640120	653923	746500
15	Дисконтированный срок окупаемости	583426	-938783	165735	305109	556904	494460	564461
16	Кумулятивный денежный поток	0	-1079600	-889100	-538400	101720	755643	1502143
17	Кумулятивный дисконтированный денежный поток	0	-938783	-773048	-467939	88966	583426	1147887

На основе данной таблицы построим диаграмму, на которой покажем график кумулятивного денежного и дисконтированного денежного потоков.

На основе данной диаграммы можно сделать вывод, что к пятому году существования проект выходит на уровень самоокупаемости, если проводить анализ по чистому денежному потоку без учета коэффициента дисконтирования. В случае же учета дисконты проект становится самоокупаемым к шестому году существования.

Чистая текущая стоимость проекта:1502143 тыс.руб.

Индекс рентабельности:1,559

Внутренний коэффициент окупаемости:0,37

Срок окупаемости инвестиций:

- простой3,8 периода

- с дисконтом3,8 периода

 
Заключение

На основании проведенного дипломного исследования мы пришли к следующим выводам.

Во-первых, под прогнозом понимается научно-обоснованное суждение о возможных состояниях объекта в будущем, об альтернативных путях и сроках его осуществления.

Объектом прогнозирования в первую очередь должен быть объем финансовых ресурсов, которые поступят в распоряжение предприятия за период, относительно которого составляется прогноз. Такими ресурсами являются прибыль, остающаяся у предприятия после уплаты всех налогов и обязательных платежей, а также амортизационные отчисления, которые возмещаются за счет цены на продукцию.

Под методами прогнозирования следует понимать совокупность приемов и способов мышления, позволяющих на основе ретроспективных данных внешних и внутренних связей объекта прогнозирования, а также их измерений в рамках рассматриваемого явления или процесса вывести суждения определенного и достоверного относительно будущего состояния и развития объекта.

По характеру развития во времени объекты прогнозирования можно подразделить на:

-       дискретные (прерывные) объекты, регулярная составляющая (тренд) которых изменяется скачками в фиксированные моменты времени;

-       апериодические объекты, имеющие описание регулярной составляющей в виде непрерывной функции времени;

-       циклические объекты, имеющие регулярную составляющую в виде периодической функции времени.

По степени информационной обеспеченности объекты прогнозирования можно подразделить на:

-       объекты с полным обеспечением количественной информацией, для которых имеется в наличии ретроспективная количественная информация в объеме достаточном для реализации метода экстраполяции, либо статистического метода;

-       объекты с неполным обеспечением количественной информацией;

-       объекты с наличием качественной ретроспективной информацией;

- объекты с полным отсутствием ретроспективной информации (как правило, это проектируемые и строящиеся объекты).

Практическое применение того или иного метода прогнозирования определяется такими факторами, как объект прогноза, его точность, наличие исходной информации, квалификация прогнозиста и др.

Во-вторых, определили, что главная цель производственного предприятия в современных условиях - получение максимальной прибыли, что невозможно без эффективного управления капиталом. Поиски резервов для увеличения прибыльности предприятия составляют основную задачу управленца.

Очевидно, что от эффективности управления финансовыми ресурсами и предприятием целиком и полностью зависит результат деятельности предприятия в целом. Если дела на предприятии идут самотеком, а стиль управления в новых рыночных условиях не меняется, то борьба за выживание становится непрерывной.

В данной дипломной работе было обследовано действующее предприятие ОАО «ТРК «ТВТ»» и его финансовое положение. Предприятия являются основными звеньями хозяйствования и формируют основу экономического потенциала государства.

Чем прибыльнее фирма, чем стабильнее её доход, тем большим становится её вклад в социальную сферу государства, в её экономический потенциал, наконец, тем лучше живут люди, работающие на таком предприятии.

Таким образом, эффективное управление организацией невозможно без четко отлаженной системы планирования результатов деятельности и процессов, протекающими внутри нее и во внешнем окружении.

Главное в плане и прогнозе — это точность отражения в них объективной жизни, в том числе разнообразных ее проявлений. Однако экономическая среда постоянно испытывает влияние множества различных взаимодействующих и исключающих друг друга факторов, и все усилия должны быть направлены на непрерывное приспособление объекта хозяйствования к изменяющимся условиям работы. Но если для прогноза, по причине его вероятностного характера, это не страшно, то для плана это означает смерть.

Прогнозы и планы разрабатываются с опережением событий, но их действенность (обоснованность) зависит от степени соответствия этим событиям. В рыночной экономике прогнозируемость событий довольно низкая из-за того, что явления носят стохастический характер. Поэтому прогнозы и планы, принятые с учетом прошлой информации, должны уточняться при изменении реалий существования.

В настоящее время широким признанием пользуется точка зрения о том, что: во-первых, на уровне фирмы можно и нужно применять прогнозирование и директивное планирование и, во-вторых, на уровне государства можно применять прогнозирование, индикативное планирование и программирование.

ОАО Телерадиокомпания «ТВТ» было организовано и зарегистрировано как юридическое лицо в городе Казани 17 июня 1999 года.

На сегодня ОАО Телерадиокомпания «ТВТ» обладает уникальной мультисервисной сетью, охватывающей крупнейшие города Татарстана и позволяющей оказывать широкий спектр телекоммуникационных услуг, в том числе: кабельное телевидение (аналоговое и цифровое), широкополосный доступ в Интернет для широкого круга физических и юридических лиц, аренда магистральных каналов связи, осуществляется вещание FM-радиостанции «Авторадио», выпускается газета «ТВТ».

В 2005 году рентабельность от продаж и от основной деятельности имела значение соответственно 15 % и 23 %, в 2006 году рентабельность возросла на 2 процента, в 2007 году рентабельность предприятия снизилась, в связи с инвестированием технических мероприятий.

Финансовое планирование деятельности предприятия предопределяется спецификой предоставляемых на рынке Телерадиокомпания ОАО "ТРК "ТВТ" услуг: кабельное аналоговое и цифровое телевидение, скоростной Интернет.

Планирование трафика на сегодняшний день является одной из центральных задач телекоммуникационного оператора.

Результаты планирования, на основе которых компания-оператор выстраивает свою работу получают на данных биллинговой системы.

Биллинговые системы вычисляют стоимость услуг связи для каждого клиента, хранят информацию обо всех тарифах и прочих стоимостных характеристиках, которые используются телекоммуникационными операторами для выставления счетов абонентам и взаиморасчетов с другими поставщиками услуг.

Финансовое планирование ОАО «ТРК «ТВТ» (план валового дохода) определяется моделью взаимодействия предприятия и потребителей на рынке телекоммуникационных услуг, в основе которой лежат отношения между субъектами рынка телекоммуникационных услуг (оператором телекоммуникационных услуг) и абонентами (потребителями).

Методические аспекты формирования плана развития рынка телекоммуникационных услуг, основываются на следующем:

-     возможные затраты абонентов на телекоммуникационные услуги на уровне 4,9% от дохода потребителя;

-     основной показатель, характеризующий развитие рынка, валовой доход операторов телекоммуникационных услуг, определяемый как произведение количества абонентов на рынке на платежеспособный спрос (ARPU - average revenue per user - средний доход на одного пользователя).

В 2009 году ОАО «ТРК «ТВТ» в г. Набережные Челны необходимо решить существующие проблемы с эксплуатацией сетей связи кабельное телевидение( КТВ), система коллективного приема телесигнала (СКПТ):

1.     не закольцованные магистрали волоконно-оптической линии связи (ВОЛС);

2.     объекты незаконченного строительства (просверленные отверстия под установку трубостоек, смонтированное оборудование на объектах);

3.     высокий износ сетей связи СКПТ в пос. ГЭС и ЗЯБ;

4.     зависимость работы сети связи СКПТ, построенной по кластерному принципу, от работы сети связи КТВ ТВТ, ГРТС, Теле макс (низкий коэффициент надежности);

5.     перебои с электроснабжением активного оборудования сети связи,

6.     невозможность 100% использования пропускной способности канала передачи данных на Казань.

П. Приоритетными направлениями дальнейшего развития объединенных сетей связи КТВ и СКПТ как и в 2006 году являются:

a.Максимальное увеличение зоны охвата сети связи ОАО «ТРК «ТВТ» за счет первоочередной застройки объектов пос. ГЭС и пос. ЗЯБ, а так же районов Нового города со слабым уровнем принимаемого эфирного сигнала в сети СКТП и КТВ конкурентов, для предоставления абонентам услуг кабельного телевидения ТВТ (базовый и цифровой пакеты);

b.Модернизация сетей связи СКПТ для повышения качества транслируемости каналов (в т.ч. возможность пропускать сигналы в диапазоне 47-869 МГц, что позволит организовывать различные пакеты в сети СКПТ) и уменьшение зоны аварии при отсутствии сигнала на участках в сети КТВ;

c.Дальнейшее развитие сети передачи данных за счет доведения оптики в еще не застроенные районы Нового города и установки необходимого оборудования для обеспечения максимального использования ресурса сети передачи данных,

d. Обеспечение бесперебойного питания на мультикампосном узле

(МКУ);

е. Присоединение к сети связи КТВ и передачи данных ТВТ строящихся объектов города на стадии проектирования и строительства.

Для решения перечисленных проблем необходимо принять и профинансировать следующий план развития сети по г Набережные Челны:

5.     Объединение в кольцо магистралей Нового города, поселка ЗЯБ и поселка ГЭС;

6.     Завершение работ по установке трубостоек (просверленные отверстия, не проведен косметический ремонт);

7.     Строительство сетей в районах где отсутствуют конкуренты по кабелъному телевидению (п. ЗЯБ, п. ГЭС) и в районах со слабым уровнем принимаемого эфирного сигнала (12,38, 39 комплексы Нового города);

8.     Завершение модернизации СКПТ:

c)     дробление сети СКПТ за счет переключения домовых усилителей от магистральных сетей СКПТ на сети КТВ;

d)    замена домовой распределительной сети СКПТ: абонентских распределительных устройств, межэтажных и межподъездных кабелей;