Финансовая сторона функционирования предприятия

3.2 Финансовая сторона функционирования предприятия

Поставка подвижного состава на рынке Российской Федерации

За период 2008 г. общий объем поставленной продукции ОАО «ТД РЖД» для нужд ОАО «РЖД» составил 2 564 единиц продукции и по сравнению с 2007 г. этот показатель возрос более чем в 2,5 раза. Поставка вагонов локомотивной тяги увеличена в 3 раза, тепловозов в 5,2 раза, электровозов в 2 раза, вагонов электропоездов в 2,9 раза, рельсовых автобусов в 6,7 раза, установок систем пожаротушения в 1,3 раза.

Таблица 2. Структура и объем поставленной продукции за 2006–2008 гг., шт.

№ п/п	Наименование продукции	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Итого
1	Вагоны локомотивной тяги	60	344	1 042	1 446
2	Тепловозы	33	30	158	221
3	Электровозы	42	122	244	408
4	Вагоны электропоездов	119	262	762	1 143
5	Рельсовые автобусы	2	7	47	56
6	Установки системы пожаротушения	212	235	311	758
Итого:		468	1 000	2 564	4 032

Таблица 3. Динамика увеличения реализации поставок показана на диаграмме

За 2008 год по договорам с ОАО «РЖД» Общество фактически поставило подвижного состава в количестве 2 253 ед. на сумму 63 704 669 тыс. руб. Выполнение плана поставок за 2008 год составило 99%.

За 2008 год Обществом было поставлено подвижного состава для нужд ОАО «РЖД» на сумму (в т.ч. НДС) 63 704 669 тыс. руб., в т. ч.:

Ø   вагоны 1042 шт. на сумму 25 753 592 тыс. руб.;

Ø   локомотивы 402 шт. на сумму 24 740 748 тыс. руб.;

Ø   вагоны электропоездов и рельсовые автобусы 809 шт. на сумму 13 210 329 тыс. руб.

Основным показателем, характеризующим эффективность внутриэкономической деятельности Общества, является выполнения плана поставок и договорных обязательств.

В соответствии с условиями заключенных договоров в 2008 г. ОАО «ТД РЖД» обеспечило в полном объеме поставку подвижного состава и комплектующих изделий в рамках инвестиционной программы ОАО «РЖД». Было заключено 20 договоров по новой типовой форме, предусматривающей усиление ответственности поставщика и производителя продукции за ее качество.

В 2008 году были разработаны и подготовлены в соответствии с поручением Первого вице-президента ОАО «РЖД» В.Н. Морозова для подписания договоры поставки подвижного состава на 2009 год. По итогам работы ОАО «ТД РЖД» за отчетные периоды 2008 г. Департаментом локомотивного хозяйства, Управлением пригородных пассажирских перевозок, Федеральной пассажирской дирекцией дана положительная оценка деятельности ОАО «ТД РЖД».

Анализ динамики результатов деятельности и финансового положения компании (в том числе анализ структуры и динамики чистых активов).

Бухгалтерский баланс ОАО «ТД РЖД» по состоянию на 31.12.2008 г. (формы 1–5) представлен в приложении №4 к настоящему годовому отчету.

Анализ статей бухгалтерского баланса на 31.12.2008 года. Структура бухгалтерского баланса:

Таблица 4. Структура бухгалтерского баланса

Статьи баланса	Абсолютные величины				Структурные показатели
	На 31.12. 2006 (тыс. руб.)	На 31.12. 2007 (тыс. руб.)	На 31.12. 2008 (тыс. руб.)	Изменение 2008 г. к 2007 г. (тыс. руб.)	Прирост/ снижение (%)	К валюте баланса на 31.12.07 (%)	К валюте баланса на 31.12.08 (%)
Актив баланса
Внеоборотные активы, в том числе:	1 678 285	1 071 358	1 528 892	457 534	43%	37%	20%
Нематериальные активы	25	16	4	-12	75%	-	-
Основные средства	33 738	29 551	14 108	-15 443	52%	1%	0,1%
Незавершенное строительство		-	1	-	-	-	-
Доходные вложения в материальные ценности	1 223 928	621 201	350 954	-270 247	43%	21,4%	4%
Долгосрочные финансовые вложения	419 935	419 747	1 161 136	741 389	-	14,5%	15%
Отложенные налоговые активы	632	843	2 689	1 846	-	0,1%	-
Оборотные активы, в том числе:	1 623 834	1 844 564	6 121 769	4 277 205	-	63%	80%
Сырье и материалы	4 610	7 219	628	– 6 591	91%	-	-
Затраты в незавершенном производстве	15 228	15 228	15 228	0	-	0,5% –	0,1%
Готовая продукция и товары для перепродажи	16 244	12 552	12 552	0	-	0,5% –	0,1%
Расходы будущих периодов	1 474	1 694	1 268	-426	25%	-	-
НДС по приобретенным ценностям	5 022	4 962	191	-4 771	96%	0,1%	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	86 956	73 906	30 952	-42 954	58%	3%	0,4%
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты)	825 989	1 515 018	5 815 278	4 300 260	-	52%	76%
Краткосрочные финансовые вложения	608 455	205 783	76 615	-129 168	63%	7%	1%
Денежные средства	598 856	8 202	169 057	-160 855	-	-	2,2%
Баланс	3 302 092	2 915 922	7 650 661	4 734 739	162%	-	-
Пассив баланса
Капитал и резервы, в том числе:	1 226 792	1 226 792	1 592 573	365 781	30%	42%	21%
Уставный капитал	10 000	10 000	10 000	0	-	-	-
Резервный капитал	1 500	1 500	1 500	0	-	-	-
Нераспределенная прибыль	1 040 715	1 215 292	1 581 073	365 781	30%	42%	21%
Долгосрочные обязательства.	973 592	298 325	146 432	– 151 893	51%	10%	1,19%
Отложенные налоговые обязательства	147	246	557	311	-	-	-
Займы и кредиты	973 445	298 079	145 875	-152 204	51%	9%	1,9%
Краткосрочные обязательства, в том числе:	1 276 285	1 390 805	5 911 656	4 520 851	-	-	-
Займы и кредиты		-	433 334	433 334	-	-	-
Кредиторская задолженность	1 276 285	1 390 805	5 478 322	4 087 517	-	48%	72%
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов		-	-	-	-	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	-	-	-	-	-	-	-
Баланс	3302 092	2 915 922	7 650 661	4 734 739	162%	-	-

На основании проведенного анализа структуры бухгалтерского баланса Общества по состоянию на 31.12.2008 можно сделать следующие выводы: наибольшую часть активов составляют: дебиторская задолженность в размере 5 815 млн. руб. или 76% от валюты баланса и долгосрочные финансовые вложения 1 161 млн. руб. или 15% от валюты баланса.

Дебиторская задолженность Общества по состоянию на 31.12.2008 увеличилась по сравнению с началом года на 4 300 млн. руб.

Основные средства в структуре баланса Общества занимают незначительную часть и составляют 14 млн. руб., или 0,1% от общей суммы валюты баланса (машины и оборудование, транспортные средства).

Доходные вложения в материальные ценности составляют 352 млн. руб. или 4% от общей суммы валюты баланса.

Общество в течение анализируемого периода произвело финансовые вложения в размере 715, 39 тыс. руб. (взнос в уставный капитал СП «РасонКонТранс» – 70% от заявленного уставного капитала), что составляет 62% от общей суммы долгосрочных финансовых вложений Общества.

Краткосрочная дебиторская задолженность по состоянию на 31.12.2008 увеличилась по сравнению с началом года на 4 300 млн. руб. и составила 5 815 млн. руб. или 76% от общей суммы валюты баланса. В общей структуре дебиторской задолженности наибольший удельный вес занимает текущая задолженность ОАО «РЖД» – 5 411 млн. рублей.

Наибольшую часть пассивов Общества составляли нераспределенная прибыль в сумме 1 581 млн. руб. или 21% от общей суммы валюты баланса и кредиторская задолженность в сумме 5 478 млн. рублей или 72% от общей суммы валюты баланса

Кредиторская задолженность Общества по состоянию на 31.12.2008 увеличилась по сравнению с началом года на 4 087 млн. руб.

  Таблица 5. Основные финансовые и производственные показатели за 2007–2008 гг. тыс. руб.

Основные показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.
Выручка без НДС	7 049 668	17 728 476	54 379 003
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	6 93 6650	17 374 307	53 552 465
Прямые коммерческие и управленческие расходы	100 579	92 639	119 257
Прочие доходы и расходы
Прибыль (убыток) от продаж	12 439	261 530	707 281
Проценты полученные	13 782	10 398	16 536
Проценты к уплате		-	17 578
Доходы от участия в других организациях		-	109
Прочие доходы	681 790	160 913	58 040
Прочие расходы	590 506	158 191	176 919
Прибыль до налогообложения	121 730	274 650	587 469
Чистая прибыль	97 211	200 613	398 777

Выручка в 2008 году увеличилась в 3 раза по сравнению с 2007 годом, т.е. на 36 651 тыс. руб.

Чистая прибыль в 2008 году увеличилась в 2 раза по сравнению с 2007 годом, т.е. на 198 164 тыс. руб. по сравнению с 2007 годом.