ФИНАНСОВЫЙ РАЗДЕЛ И СТРАТЕГИЯ

Характеристика продукции, работ, услуг АНАЛИЗ И ОЦЕНКА СПРОСА, СБЫТА И ОБЪЁМА ПРОДАЖ СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА ПРОИЗВОДСТВО ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВОЙ РАЗДЕЛ ФИНАНСОВЫЙ РАЗДЕЛ И СТРАТЕГИЯ ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ

84202

знака

таблиц

изображений

ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВОЙ РАЗДЕЛ Читать далее: ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ

7. ФИНАНСОВЫЙ РАЗДЕЛ И СТРАТЕГИЯ

ФИНАНСИРОВАНИЯ

Для осуществления проекта в 2007 году необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 16950000 руб. Принимаем, что оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика. Кроме того, необходимо иметь оборотные средства в размере782370 руб.

Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Объём реализованной продукции = 34771327,04/ 77460800*100 = 44,89%

Обоснование финансово-экономической целесообразности реализации планируемого производства можно дать на основе анализа табл. – в них отражена платежеспособность, финансовая устойчивость и стабильность предприятия, а главное – ожидаемый срок окупаемости проекта.

Таблица. Прогноз планируемой выручки за 2003 г.

Показатель	Месяцы
Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Объем продаж:
Молоко в полиэтиленовом пакете	45000	60000	80000	112000	112000	112000	112000	112000	112000	112000	80000	80000
Молоко в упаковке «Tetra Pak»	25000	30000	50000	70000	70000	70000	70000	70000	70000	70000	50000	50000
Сметана	15000	18000	40000	56000	56000	56000	56000	56000	56000	56000	40000	40000
Сметана любительская	5000	8000	15000	21000	21000	21000	21000	21000	21000	21000	15000	15000
Сметана диетическая	5000	8000	15000	21000	21000	21000	21000	21000	21000	21000	15000	15000
Обыкновенная простокваша	12500	12500	12500	18000	18000	18000	18000	18000	18000	18000	12500	12500
Мечниковская простокваша	11500	11500	11500	16000	16000	16000	16000	16000	16000	16000	11500	11500
Южная простокваша	11000	11000	11000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	11000	11000
Украинская простокваша (ряженка)	12000	12000	12000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	17000	12000	12000
Варенец	14000	14000	14000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000	14000	14000
Южный напиток	10000	10000	10000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	14000	10000	10000
Йогурт	11000	11000	11000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	11000	11000
Молочно-белковая паста «Здоровье»	11000	11000	11000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	11000	11000
Ацидофильная простокваша	10000	15000	25000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	25000	25000
Ацидофильное молоко	10000	15000	25000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	25000	25000
Ацидофильная паста	10000	15000	25000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	25000	25000
Ацидофильно-дрожжевое молоко	10000	15000	25000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	25000	25000
Кефир жирный	25000	25000	25000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	25000	25000
Кефир нежирный	25000	25000	25000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	25000	25000
Кефир с витамином С	25000	25000	25000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	35000	25000	25000
Кумыс из коровьего молока	11000	11000	11000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	15000	11000	11000
Кумыс из кобыльего молока	7000	7000	7000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	7000	7000
Курунга	7000	7000	7000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	7000	7000
Чал(шубат)	7000	7000	7000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	7000	7000
Цена товара, руб.
Молоко в полиэтиленовом пакете. л.	5,55	5,55	5,55	5,55	5,55	5,55	5,55	5,55	5,55	5,55	5,55	5,55
Молоко в упаковке «Tetra Pak» . л.	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8
Сметана . л.	24	24	24	24	24	24	24	24	24	24	24	24
Сметана любительская .кг.	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
Сметана диетическая. л.	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
Обыкновенная простокваша. л.	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5
Мечниковская простокваша. л.	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5
Южная простокваша. л.	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3
Украинская простокваша (ряженка) . л.	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3
Варенец. л.	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5	2.5
Южный напиток. л.	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
Йогурт. л.	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10	10
Молочно-белковая паста «Здоровье» .кг.	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20	20
Ацидофильная простокваша. л.	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6
Ацидофильное молоко. л.	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8
Ацидофильная паста .кг.	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
Ацидофильно-дрожжевое молоко. л.	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12
Кефир жирный. л.	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6
Кефир нежирный. л.	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
Кефир с витамином С. л.	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8
Кумыс из коровьего молока. л.	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6
Кумыс из кобыльего молока. л.	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8
Курунга . л.	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12	12
Чал(шубат) . л.	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8
Выручка	≈ 2840750	≈ 3241000	≈ 5100000	≈ 7132600	≈ 7132600	≈ 7132600	≈ 7132600	≈ 7132600	≈ 7132600	≈ 7132600	≈ 5100000	≈ 5100000

Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления.

Таблица. План доходов и расходов за 2003г.

Доходы и расходы	Месяцы
Доходы и расходы	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Выручка	0	2840750	3241000	5100000	7132600	7132600	7132600	7132600	7132600	7132600	7132600	5100000	5100000
2. Затраты		4376478,38	4376478,38	4376478,38	4376478,38	4376478,38	4376478,38	4376478,38	4376478,38	4376478,38	4376478,38	4376478,38	4376478,38
~ Заработная плата	0	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000
~ ЕСН	0	409400	409400	409400	409400	409400	409400	409400	409400	409400	409400	409400	409400
~ Оборудование	16950000
~ Амортизация	0	278750	278750	278750	278750	278750	278750	278750	278750	278750	278750	278750	278750
~ Сырьё и мат-лы	700000	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38
~Электроэнергия на технические нужды	0	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
~ Услуги сторонних организаций	0	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
~ Реклама	80000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
~ Цеховые расходы	0	47900	47900	47900	47900	47900	47900	47900	47900	47900	47900	47900	47900
~ Общезаводские расходы	0	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000
~ Потери брака	0	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000
~Прочие производственные расходы	0	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000
~Непроизводственные расходы	0	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000
~ Единовременные выплаты	2370
~ Отчисления во внебюджетные фонды	0	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000
3.Плановая прибыль	0	2376482,3	2376482,3	2376482,3	2376482,3	2376482,3	2376482,3	2376482,3	2376482,3	2376482,3	2376482,3	2376482,3	2376482,3
4.Налог на прибыль	0	570355,75	570355,75	570355,75	570355,75	570355,75	570355,75	570355,75	570355,75	570355,75	570355,75	570355,75	570355,75
5Налог на пользователей автодорог	0	18061	18061	18061	18061	18061	18061	18061	18061	18061	18061	18061	18061
6.ЦС	0	2511	2511	2511	2511	2511	2511	2511	2511	2511	2511	2511	2511
7 Налог на имущество	0	12620	12620	12620	12620	12620	12620	12620	12620	12620	12620	12620	12620
8.НДС	0	953912,16	953912,16	953912,16	953912,16	953912,16	953912,16	953912,16	953912,16	953912,16	953912,16	953912,16	953912,16
9.Чистая прибыль	-17732370	-716706,43	-316456,08	1542543,92	3575143,92	3575143,92	3575143,92	3575143,92	3575143,92	3575143,92	3575143,92	1542543,92	1542543,92

Точка безубыточности будет между 3-им и 4-им месяцами работы ООО «Бурёнка».

Таблица. План движения денежных средств.

Поступления и расходы.	Месяцы
Поступления и расходы.	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Начальный кассовый баланс	20000000	2267630	1147817	428254	1567691	4739728	7911765	11083802	14255839	17427876	20599913	23771950	24911387
2. Кассовый приход	0	2840750	3241000	5100000	7132600	7132600	7132600	7132600	7132600	7132600	7132600	5100000	5100000
3. Общая располагаемая наличность	20000000	5108380	4388817	5528254	8700291	11872328	15044365	18216402	21388439	24560476	27732513	28871950	30011387
4. Расход наличных средств:	17732370	3960563	3960563	3960563	3960563	3960563	3960563	3960563	3960563	3960563	3960563	3960563	3960563
~ Заработная плата	0	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000
~ ЕСН	0	409400	409400	409400	409400	409400	409400	409400	409400	409400	409400	409400	409400
~ Оборудование	16950000
~ Амортизация	0	278750	278750	278750	278750	278750	278750	278750	278750	278750	278750	278750	278750
~ Сырьё и мат-лы	700000	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38	650428,38
~Электроэнергия на технические нужды	0	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000	4000
~ Услуги сторонних организаций	0	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
~ Реклама	80000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
~ Цеховые расходы	0	47900	47900	47900	47900	47900	47900	47900	47900	47900	47900	47900	47900
~ Общезаводские расходы	0	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000	1150000
~ Потери брака	0	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000
~Прочие производственные расходы	0	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000
~Непроизводственные расходы	0	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000	150000
~ Единовременные выплаты	2370
~ Отчисления во внебюджетные фонды	0	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000
~ Налоги	0	1557460	1557460	1557460	1557460	1557460	1557460	1557460	1557460	1557460	1557460	1557460	1557460
5. Баланс наличности в конце месяца	2267630	1147817	428254	1567691	4739728	7911765	11083802	14255839	17427876	20599913	23771950	24911387	26050824

Предприятие окупит себя через 9 месяцев бесперебойной работы.

Остаток на конец периода составит – 26050824.

ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВОЙ РАЗДЕЛ Читать далее: ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ

Раздел: Маркетинг
Количество знаков с пробелами: 84202
Количество таблиц: 12
Количество изображений: 0

Скачать

... Тем не менее чаще всего годовая и квартальная отчетность являются единственным источником внешнего финансового анализа. 2.1.1 Виды баланса. Структура баланса Бухгалтерский баланс является богатым источником информации, на базе которого раскрывается финансово-хозяйственная деятельность экономического субъекта. Не зря, поэтому среди форм бухгалтерской отчетности бухгалтерский баланс, значится ...

Главная Новости Рефераты Статьи Вузы

О проекте Соглашение

Наверх

Войти на сайт

Навигация

Похожие работы

0 комментариев

Разделы

Инфо

Следите за новостями