Финансовый раздел и стратегия финансирования

7. Финансовый раздел и стратегия финансирования

Для начала производственного процесса ООО «Ростов-Хлеб» потребуются материальные средства в размере 3000000 рублей.

Рентабельность продаж в первый год составит = Чистая прибыль / Объём реализованной продукции = 201364976,59 / 327100000*100% = 61,56%

Рентабельность продаж в остальные года составит = Чистая прибыль / Объём реализованной продукции = 21989824,88 /367200000*100% = 76,32%

Анализ приведённых ниже таблиц показывает, что:

Предприятие окупит себя в первый месяц работы.

Чистая прибыль за первый год работы составит-201364976,59руб.

Чистая прибыль в остальные года – 21989824,88руб.

Таблица. Прогноз планируемой выручки.

Показатель	Месяцы
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Объем продаж:
~ Хлеб 1-го сорта	500000	700000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000
~ Хлеб высшего сорта	300000	500000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000
~ Хлеб подовый	150000	300000	500000	500000	500000	500000	500000	500000	500000	500000	500000	500000
~ Батон особый	250000	500000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000
~ Батон нарезной	250000	500000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000
~ Булочка с маком	500000	700000	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000
~ Булочка с корицей	500000	700000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000	1000000
~ Плетёнка	450000	600000	900000	900000	900000	900000	900000	900000	900000	900000	900000	900000
~ Ромашка	400000	500000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000	800000
~ Булочка бутербродная	800000	1200000	1500000	1500000	1500000	1500000	1500000	1500000	1500000	1500000	1500000	1500000
Цена товара, руб.
~ Хлеб 1-го сорта	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
~ Хлеб высшего сорта	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5
~ Хлеб подовый	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5	3,5
~ Батон особый	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5	4,5
~ Батон нарезной	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
~ Булочка с маком	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5
~ Булочка с корицей	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3
~ Плетёнка	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
~ Ромашка	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
~ Булочка бутербродная	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
Выручка	≈ 13000000	≈ 19800000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000	≈ 30600000

Таблица. План доходов и расходов.

Доходы и расходы	Месяцы
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Выручка	0	13000000	19800000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000
2. Затраты	2621270	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980	2401980
~ Расходы на сырьё	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900
~ Заработная плата	0	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000
~ЕСН	0	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580
~ Оборудование	300000
~ Амортизация	0	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
~ Плата за телефон	0	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
~ Расходы на электроэнергию	0	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500
~ Расходы на воду	0	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900
~ Непредвиден. расходы	0	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
~ Прочие расходы	3000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
~ Единовременные выплаты	2370
3. Прибыль		10598020	17398020	28198020	28198020	28198020	28198020	28198020	28198020	28198020	28198020	28198020	28198020
4. Налог на прибыль	0	2543524,8	4175524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8	6767524,8
5. Ц.С.	0	81	81	81	81	81	81	81	81	81	81	81	81
6. Налог на имущество	0	5480	5480	5480	5480	5480	5480	5480	5480	5480	5480	5480	5480
7. НДС	0	805449,52	1321693,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42	2142493,42
8. НСП	0	362174,23	594762,04	964122,04	964122,04	964122,04	964122,04	964122,04	964122,04	964122,04	964122,04	964122,04	964122,04
9. Чистая прибыль	-2621270	6881310,45	11300478,74	18318318,74	18318318,74	18318318,74	18318318,74	18318318,74	18318318,74	18318318,74	18318318,74	18318318,74	18318318,74

Таблица. План движения денежных средств.

Поступления и расходы.	Месяцы
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Начальный кассовый баланс	3000000	378730	7260040,45	19155281,23	37473599,97	55791918,71	74110237,45	92428556,19	110746874,93	129065193,67	147383512,41	165701831,15	184020149,89
2. Кассовый приход	0	13000000	19800000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000	30600000
3. Общая располагаемая наличность (1+2)	3000000	13378730	27060040,45	49755281,23	68073599,97	86391918,71	104710237,45	123028556,19	141346874,93	159665193,67	177983512,41	196301831,15	214620149,89
4. Расход наличных средств:	2621270	6118689,55	7904759,22	12281681,26	12281681,26	12281681,26	12281681,26	12281681,26	12281681,26	12281681,26	12281681,26	12281681,26	12281681,26
~ Расходы на сырьё	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900	2315900
~ Заработная плата	0	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000	55000
~ЕСН	0	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580	19580
~ Оборудование	300000
~ Амортизация	0	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
~ Плата за телефон	0	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
~ Расходы на электроэнергию	0	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500	2500
~ Расходы на воду	0	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900	2900
~Непредвиден. расходы	0	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000	2000
~Прочие расходы	3000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
~ Единовременные выплаты	2370
~ Налоги	0	3716709,55	5502779,22	9879701,26	9879701,26	9879701,26	9879701,26	9879701,26	9879701,26	9879701,26	9879701,26	9879701,26	9879701,26
5. Баланс наличности в конце месяца	378730	7260040,45	19155281,23	37473599,97	55791918,71	74110237,45	92428556,19	110746874,93	129065193,67	147383512,41	165701831,15	184020149,89	202338468,63

8. Финансовые риски

Ещё до начала предпринимательской деятельности, каждый будущий предприниматель обязан проанализировать все риски, связанные с его делом, их влияние на производственный процесс, и методы борьбы с ними. Краткая характеристика наиболее значимых для нашего вида бизнеса рисков представлен ниже:

Неустойчивость спроса.

Исключена, так как хлебобулочные изделия в обязательном порядке входят в ежедневный рацион каждого человека.

Снижение цен конкурентов.

Снижение цен конкурентов на хлебобулочные изделия, к сожалению, имеет большую вероятность но, в качестве стратегии ценообразования наше предприятие выбрало стратегию «издержки + прибыль», что поможет максимально приблизить стоимость товаров к себестоимости.

Увеличение производства конкурентов.

Имеет некоторую вероятность. Со временем наше предприятие планирует значительное расширение ассортимента выпускаемой продукции, а так же увеличение объёмов производства хлебобулочных изделий, представленных в данной курсовой.

Падение платежеспособности потребителей.

В настоящее время в России достаточно низкая, но, как отмечалось выше, в качестве стратегии ценообразования наше предприятие выбрало стратегию «издержки + прибыль», что поможет максимально приблизить стоимость товаров к себестоимости.

Рост цен на сырье, материалы и перевозки.

В данной ситуации имеет большую вероятность, но на рынке сырья, материалов и перевозок имеется большая конкуренция и всегда можно найти оптимальное решение этой проблемы.

Забастовка рабочих нашего предприятия.

Маловероятна, поскольку на нашем предприятии планируется:

-           установка высокого уровня оплаты труда;

-           постоянный контроль настроения рабочих. Неудовлетворённость потребителей качеством наших хлебобулочных изделий.

Мало вероятна вследствие того, что на нашем предприятии запланирован постоянный контроль за качеством продукции, предполагается установка качественного оборудования, приём на работу высококвалифицированного персонала и использование только тщательно отобранных и проверенных рецептур.

Риск потери конкурентных преимуществ.

Снизить его возможно путем постоянного расширения номенклатуры и ассортимента выпускающих товаров, уделяя особое внимание вопросам повышения качества и политике ценообразования.

Риск изменения договорных условий поставщиками.

Снижение его возможно путем расширения круга поставщиков, создания производственных запасов.

Заключение

Приведённые в данном бизнес-плане данные доказывают, что открытие мини-пекарни является выгодным делом.

Об этом говорят и следующие данные:

Рентабельность продаж в первый год составит = 61,56%

Рентабельность продаж в остальные года составит 76,32%

Предприятие окупит себя в первый месяц работы.

Чистая прибыль за первый год работы составит-201364976,59руб.

Чистая прибыль в остальные года – 21989824,88руб.

В дальнейшем планируется расширение ассортимента и увеличение объёмов выпуска.

Список используемой литературы

1.  Бизнес-план. Пермь 2007 г.

2.  Бизнес-план. ИКК “Дека” 2006 г.

3.  Как начать и вести собственное дело. РАПМ и СБ. 2006 г.

4.  И. В. Липсиц “Бизнес-план - основа успеха”. М. Машиностроение

5.  Т. А. Слука “Энциклопедия малого бизнеса, или как вести свое дело”. Москва 2004 г.

6.  Как разработать бизнес-план. Изд. Европейской комиссии, 2006 г.

7.  Как начать собственный бизнес и получить финансовую независимость. Москва , 2006 г.

8.  М.Г. Лапуста, Ю.Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 2007 г.

9.  Г. Джоунс “Торговый бизнес; как организовать и управлять”, М. Инфра-М, 2006 г.

10. Как составить бизнес-план сервисной компании. М. Дело, 2007 г.

11. Как составить бизенс-план торговой компании. М. Дело, 2007 г.

12. Бизнес-план. М. Дека, 2007 г.

13. Создание мини-пекарней. Томский опыт. Издание Европейской комиссии. 2005 г.