Навигация
8. Фінансові показники
8.1 Розрахунок доходів
Для розрахунку річного обсягу виторгу від реалізації продукції зробимо розрахунок місячного виторгу за умови роботи лінії на повну потужність (див. табл. 8.1.).
У рядку "Інші доходи" показано не валовий, а чистий прибуток від інших видів діяльності, пов'язаних із проектом. Тому платежі (витрати), пов'язані з цими видами діяльності, у даному фінансовому плані не фігурують.
Термін окупності проекту - не менше двох років, що підтверджується рядком 5 "Баланс платежів": збитки, пов'язані з капіталовкладеннями, зробленими в базовому 1996 році, цілком перекриваються доходами наступних 2-х років реалізації проекту.
Аналіз сумарних доходів І витрат доводить доцільність здійснення проекту.
Таблиця 8.1.
Передбачуваний обсяг продажів за 1 місяць роботи лінії на повну потужність
| № | Вид продукції | Ціна, $/кг | Обсяг продажів, кт | Виторг, $ |
| ||
| 1 | Морозиво десертне: Опт Роздріб Громад, харчування | 7 8,8 13,2 | 109090 1920 1614 | 805624 16896 21304 |
| ||
| 1 18624 | 843830 |
| |||||
| 2 | Морозиво вершкове: Опт Роздріб Громад, харчування | 6 7,2 11,4 | 86318 1440 1210 | 517908 10368 13794 |
| ||
| 88968 | 542070 |
| |||||
| 3 | Морозиво молочне. Опт Роздріб Громад, харчування | 5 6,2 9,6 | 57546 960 806 | 287730 5952 7738 |
| ||
| 59312 | 301420 |
| |||||
| 4 | Шербет Опт Роздріб Громад харчування | 4 | 28772 480 404 | 115088 2400 2908 |
| ||
| 2956 | 120396 |
| |||||
| Разом | 296560 | 1807716 | |||||
Потім на підставі цієї інформації розрахуємо виручку за рік:
Таблиця 8.2.
Розрахунок виторгу від реалізації в 2008р $
| № | Місяць | Виторг з урахуванням завантаження потужностей | Наявність знижки | Вплив сезонних знижок |
| 1 | Січень | 1807716x0,4 = 723086 | 20 | 723086x0,9 = 650777 |
| 2 | Лютий | 1807716x0,4 = •'23086 | 20 | 723086x0,9 = 650777 |
| 3 | Березень | 1807716x0,4 = 723086 | 20 | 723086x0,9 = 650777 |
| 4 | Квітень | 1807716x0,6=1084630 | 10 | 1084630x0,9 = 976167 |
| 5 | Травень | 1807716x0,8 = 1446173 | - | 1446173x1 =1446173 |
| 6 | Червень | 1807716x1 = 1807716 | - | 1807716x1 = 1807716 |
| 7 | Липень | 1807716x1 = 1807716 | - | 1807716x1 = 1807716 |
| 8 | Серпень | 1807716x1 = 1807716 | - | 1807716x1 = 1807716 |
| 9 | Вересень | 1807716x1 = 1807716 | - | 1807716x1 = 1807716 |
| 10 | Жовтень | 1807716x0,7 = 1265401 | 10 | 1265401x0,9=1138861 |
| 11 | Листопад | 1807716x0,4 = 723086 | 20 | 723086x0,9 = 650777 |
| 12 | Грудень | 1807716x0,4 = 723086 | 20 | " 7 |
| Разом | - | 13069783 |
Таблиця 8.3
Фінансовий план
| № | Найменування показника | 2006 | 2007 | 2008 |
| 1 | Надходження виторгу від продажу | - | 13070 | 13070 |
| 2 | Інші прибутки | 1641 | 2055 | 2470 |
| 3 | Надходження кредитних коштів | 2557 | - | - |
| 3 | Разом надходження | 4218 | 15125 | 15540 |
| 4 | Платежі на сторону РАЗОМ | 9400 | 14112 | 10478 |
| 4.1 | В тому числі: Оплата рахунків постачальників | — | 3171 | 3171 |
| 4.2 | ЗЛІ (з відрахуванням утримань) | - | 16 | 16 |
| 4.3 | Розрахунок з постачальниками | 9400 | 335 | - |
| 4.4 | Реклама | - | 15 | 15 |
| 4.5 | Орендна плата | - | - | - |
| 4.6 | Страховка | - | - | - |
| 4.7 | Відсоток за кредит | - | 1546 | 900 |
| 4.8 | Повернення кредитів | - | 1077 | 1500 |
| 4.9 | Амортизація | _ | 765 | 688 |
| 4.10 | Податки на інші збори, в.т.ч.: -ПДВ | — | 3937 1980 | 4188 1980 |
| - нарахування на з/п | - | 6 | ||
| - податок на власність | - | 40 | 36 | |
| - податок на користувачів авто доріг | - | 11 | 11 | |
| - відрахування до соцжитлофонду | - | 17 | 17 | |
| - податок на прибуток | - | 1883 | 2138 | |
| Баланс платежів | -5182 | 1013 | 5062 |
Додатки
Додаток 1
| Якісні характеристики продукції | |||||||
| № | Вид продукції | Жир | СОМО | Цукор | Ем/ст. | Вода | Збитість |
| 1 | Десертне морозиво | 15 | 10 | 15 | 0,3 | 59,7 | 110 |
| 2 | Вершкове морозиво | 10 | 11 | 14 | 0,4 | 64,6 | 100 |
| 3 | Молочне морозиво | 4 | 12 | 13 | 0,6 | 70,4 | 85 |
| 4 | Шербет | 2 | 6 | 22 | 0,4 | 71,6 | 90 |
СЗМЗ: сухий знежирений молочний залишок (білок, солі, лактоза) Ем./ст.: емульгатори і стабілізатори
Додаток 2
Таблиця 1. Витрата сировини для виготовлення 100 кг десертного морозива
| ЛГ | Компоненти | Ціна, $/кг | Кількість, кг | Разом витрати, $ |
| 1 | Незбиране молоко | 0,25 | 52 | 13 |
| 2 | Сухе молоко | 1,91 | 7,5 | 14,32 |
| 3 | Цукор | 0,63 | 15 | 9,45 |
| 4 | Масло | 2,12 | 14 | 29,68 |
| 5 | Ем./ ст. | 5,8 | 0,3 | 1,74 |
| 6 | Вода | - | 11,2 | - |
| Разом | 100 | 68,19 | ||
Таблиця 2. Витрата сировини для виготовлення 100кг. Вершкового морозива
| Компоненти | Ціна, $/кг | Кількість, кг | Разом витрати, $ | |
| 1 | Незбиране молоко | 0,25 | 61,7 | 15,42 |
| 2 | Сухе молоко | 1,91 | 7,7 | 14,7 |
| 3 | Цукор | 0,63 | 14 | 8,82 |
| 4 | Масло | 2,12 | 7,5 | 15,9 |
| 5 | Ем / ст. | 5,8 | 0,4 | 2,32 |
| 6 | - | 8,7 | - | |
| Разом | 100 | 57,16 | ||
Таблиця 3. Витрата сировини для виготовлення 100 кг молочного морозива
| № | Компоненти | Ціна, $/кг | Кількість, кг | Разом витрати, $ |
| 1 | Незбиране молоко | 0,25 | 70 | 17,5 |
| 2 | Сухе молоко | 1,91 | 6,4 | 12,22 |
| 3 | Цукор | 0,63 | 13 | 8,19 |
| 4 | Масло | 2,12 | - | |
| 5 | Ем / ст | 5,8 | 0,6 | 3,48 |
| 6 | - | 10 | - | |
| Разом | 100 | 41,39 | ||
Таблиця витрати сировини для виготовлення 100 кг. шербету
| № | Компоненти | Ціна, $/кг | Кількість, кг | Разом витрати, $ |
| 1 | Незбиране молоко | 0,25 | 66,6 | 16,65 |
| 2 | Сухе молоко | 1,91 | - | |
| 3 | Цукор | 0,63 | 22 | 13,86 |
| 4 | Масло | 2,12 | - | - |
| 5 | Ем./ ст. | 5,8 | 0,4 | 2,32 |
| 6 | - | 11 | - | |
| Разом | 100 | 32,83 | ||
Додаток 3
Таблиця 1.
Розрахунок потреби в основній сировині для виробництва десертного морозива в протягом одного місяця роботи лінії на повну потужність
| № | Компоненти | Ціна, у кг | Кількість, кг | Разом витрати, $ |
| 1 | Незбиране молоко | 0,25 | 61684 | 15421 |
| 2 | Сухе молоко | 1,91 | 8896 | 16991,36 |
| 3 | Цукор | 0,63 | 17792 | 11208,96 |
| 4 | Масло | 2,12 | 16606 | 35204,96 |
| 5 | Ем./ ст. | 5,8 | 356 | 2064,8 |
| 6 | - | 6645 | - | |
| Разом | 118624 | 80890,84 | ||
Таблиця 2.
Розрахунок потреби в основній сировині для виробництва вершкового морозива в протягом одного місяця роботи лінії на повну потужність
| № | Компоненти | Ціна, $/кг | Кількість, кг | Разом витрати, $ |
| 1 | Незбиране молоко | 0,25 | 54892 | 13723 |
| 2 | Сухе молоко | 1,91 | 6850 | 13083,5 |
| 3 | Цукор | 0,63 | 12456 | 7847,28 |
| 4 | Масло | 2,12 | 6672 | 14144,64 |
| 5 | ем./ст | 5,8 | 356 | 2064,8 |
| 6 | - | 3871 | - | |
| Разом | 88968 | 50863,22 | ||
Таблиця 3.
Розрахунок потреби в основній сировині для виробництва молочного морозива в протягом одного місяця роботи лінії на повну потужність
| № | Компоненти | Ціна, $/кг | Кількість, кг | Разом витрати, $ |
| 1 | Незбиране молоко | 0,25 | 41566 | 10391,5 |
| 2 | Сухе молоко | 1,91 | 3800 | 7258 |
| 3 | Цукор | 0,63 | 7720 | 4863,6 |
| 4 | Масло | 2,12 | - | |
| 5 | Ем./ от. | 5,8 | 356 | 2064,8 |
| 6 | - | 2935 | - | |
| Разом | 59312 | 24577.9 | ||
Таблиця 4.
Розрахунок потреби в основній сировині для виробництва шербету морозива в протягом одного місяця роботи лінії на повну потужність
| Компоненти | Ціна, $/кг | Кількість, кг | Разом витрати, $ | |
| 1 | Незбиране молоко | 0,25 | 19750 | 4937.5 |
| 2 | Сухе молоко | 1,91 | - | - |
| 3 | Цукор | 0,63 | 6524 | 4110,12 |
| 4 | Масло | 2,12 | - | - |
| 5 | Ем./ ет. | 5,8 | 118 | 684,4 |
| 6 | — | 1632 | _ | |
| Разом | 29656 | 9732,02 | ||
Додаток 4
Витрати на рекламу в засобах масової інформації
| № | Термін розміщення реклами | “РІА ПЛЮС | "20 хвилин” |
| 1 | 3-й, 4-й тиждень грудня й 1-й, 2-й тиждень січня 2007к | 2 рази на тиждень | |
| 3 2-ї половини січня по грудень 2007 | 4 рази на місяць | ||
| 2 | Розмір рекламної об'яви, см | 9x10,2 = 91,8 | 10x7 = 70 |
| 3 | Вартість 1 об'яви | 812500 | 812500 |
| 4 | Знишка за кількість публікацій (якщо більш 15 публікацій на рік –знижка 25%, грн. | 203152 | |
| Разом | 13 публікацій по (812500-203125) = 7921875 | 42 публікації по 966000 = 40572000 | |
| Разом річна вартість | 48493875грн.$10318 | ||
Похожие работы
... автоматами по випуску їжі супроводжується удосконаленням організації виробничо-торгівельних процесів та збільшенням ефективності використання обіднього залу. (7, стр. 88 – 143) 5. Вид бізнесу АТзт ПГХ “Хрещатик”. АТзт ПГХ “Хрещатик” відноситься до галузі громадського харчування. Ресторан “Візаві” та бар “Візаві”, які належать АТзт ПГХ “Хрещатик”, мають вищу націнкову категорію. Продукція та ...
... Чарка, стакан 4 320 2 80 400 Столові прибори (комплект) 4 320 2 80 400 Далі наведемо характеристику посуду, який будуть використовувати в комплексному закладі ресторанного господарства (табл. 2.8–2.11). Таблиця 2.8. Характеристика та призначення класичного вітчизняного порцелянового та фаянсового посуду Найменування Розміри, мм Місткість, см3, порцій Призначення ...
... нка ефективності реалізації проектів з освоєння виробництва нових видів продукції та вибір найбільш ефективного; - виявлення та оцінка ризиків інвестиційних проектів.2. Обґрунтування проекту освоєння виробництва нової продукції у ТОВ «Кондитерська фабрика «Лагода» борошняний кондитерський альтернативний продукція 2.1 Дослідження ринку борошняних кондитерських виробів та становища підприємства ...
... «Черкаси» 2.1 Управління змістом проекту, цілі та задачі Проект, що розглядається в межах цього дослідження, спрямований на створення підприємства з надання послуг громадського харчування. Задум проекту полягає у будівництві приміщення нового ресторану з яскраво вираженим національним колоритом, національною кухнею на високому рівні кулінарної майстерності, яка підкріплюється високим рі ...
0 комментариев