Оценка единовременных и текущих затрат (издержек производства)
Плановые калькуляции затрат до и после внедрения проекта по увеличению производительности
Оценка экономической эффективности от реализации проекта по увеличению эффективности
Оценка экономической эффективности от реализации проекта модернизации производства
Навигация
Оценка единовременных и текущих затрат (издержек производства)
Технико-экономический расчет ОАО "СамараОРГСИНТЕЗ"
25574
знака
12
таблиц
0
изображений
2. Оценка единовременных и текущих затрат (издержек производства)
Под текущими затратами (издержками производства) понимается сумма затрат на сырье, основные и вспомогательные материалы (реагенты, катализаторы, адсорбенты, абсорбенты и т.п.), полуфабрикаты, топливо и все виды энергетических затрат, заработная плата с начислениями, амортизация, затраты на ремонт оборудования, общезаводские и цеховые расходы.
Расчет амортизационных отчислений.
Основные фонды – средства производства, неоднократно участвующие в процессе производства, переносящие свою стоимость на продукцию не сразу, а постепенно.
Основные фонды цеха №7 (Очистки бензола и получения ИПБ) приведены в таблице 2.1. В данной таблице мы производим расчет амортизационных отчислений по заводским данным о величинах нормы амортизации.
Таблица 2.1
Расчет амортизационных отчислений.
| Наименование ОС | Балансовая стоимость, руб. | Норма амортизации (Na), % | Годовые амортизационные отчисления, руб./год. |
| Здания | 2 210 850,61 | 2,75 | 60 708,74 |
| Сооружения | 66 872,00 | 3,61 | 2411,00 |
| Передаточные устройства | 459 284,72 | 12,2 | 56 048,09 |
| Машины и оборудование | 3750804,53 | 31,9 | 1 196 703,68 |
| Производств. и хозяйств. инвентарь | 8 975,00 | 11,91 | 1 069,00 |
| Итого по цеху: | 6 496 786,86 |
| 1 316 940,51 |
· Данные по основным средствам приведены за январь 2006г.
Балансовая стоимость основных фондов цеха №7 по состоянию на январь месяц 2006 года составила 6 496 786,86 рублей. Техническое перевооружение и реконструкция цеха и установки не планируется, поскольку имеющееся технологическое оборудование, согласно расчётам, обладает необходимыми и достаточными резервами для увеличения производительности. Следовательно, единовременные материальные затраты на монтаж/демонтаж оборудования и дополнительные капитальные вложения на реконструкцию для увеличения производительности не потребуются.
Стоимость основных фондов приходящихся на 1 т ИПБ:
ОФ = 
руб./т.
Цех работает непрерывно в три смены.
Расчет фонда заработной платы основных производственных рабочих.
Таблица 2.2
Штатное расписание основных производственных рабочих.| № п/п | Наименование должностей | Категория | Кол-во штатных единиц | Раз ряд | Тарифная Ставка, р/ч | Надбавка за вредн. услов. труда (20%) | Установленная тарифная ставка | ФОТ * |
| Производство ипб Отделение № 14 | ||||||||
| 1 | Аппаратчик алкилирования | Раб. | 5 | VI | 20,83 | 4,17 | 25,00 | 18787,5 |
| 2 | Аппаратчик алкилирования | Раб. | 5 | V | 19,92 | 3,98 | 23,90 | 17960, 85 |
| 3 | Аппаратчик приготовления катализатора | Раб. | 5 | IV | 18,08 | 3,62 | 21,70 | 16307,55 |
| 4 | Аппаратчик разложения и абсорбции | Раб. | 5 | V | 19,92 | 3,98 | 23,90 | 17960,85 |
| ИТОГО: | 20 | 71016,75 | ||||||
| Отделение № 15 | ||||||||
| 5 | Аппаратчик перегонки | Раб. | 5 | VI | 20,83 | 4,17 | 25,00 | 18787,50 |
| 6 | Аппаратчик перегонки | Раб. | 15 | V | 19,92 | 3,98 | 23,90 | 53882,55 |
| ИТОГО: | 20 | 72670,05 | ||||||
| Производство бензола Отделение М-2 | ||||||||
| 7 | Аппаратчик перегонки | Раб. | 5 | VI | 20,83 | 4,17 | 25,00 | 18787,5 |
| 8 | Аппаратчик перегонки | Раб. | 11 | V | 19,92 | 3,98 | 23,90 | 39513,87 |
| 9 | Аппаратчик перегонки (экстр. ректиф.) | Раб. | 5 | V | 19,92 | 3,98 | 23,90 | 17960,85 |
| 10 | Аппаратчик очистки жидкости (кисл. очистки) | Раб. | 5 | V | 19,92 | 3,98 | 23,90 | 17960,85 |
| ИТОГО: | 26 | 94223,07 | ||||||
| Отделение№14 | ||||||||
| 11 | Аппаратчик абсорбции | Раб. | 5 | IV | 17,67 | 3,53 | 21,20 | 15931,80 |
| ИТОГО: | 5 | 15931,80 | ||||||
| Отделение№15 | ||||||||
| 12 | Аппаратчик перегонки | Раб. | 5 | V | 19,92 | 3,98 | 23,90 | 21553,02 |
| ИТОГО: | 5 | 21553,02 | ||||||
| Отделение №19 | ||||||||
| 13 | Шихтовщик | Раб. | 16 | V | 19,92 | 3,98 | 23,90 | 57474,72 |
| ИТОГО: | 16 | 57474,72 | ||||||
| ФОТ производственных рабочих за месяц: | 332869,41 | |||||||
* Примечание: особо вредные условия труда, 36-час. рабочая неделя.
Заработная плата основных рабочих за год составляет:
руб.
Доплата за работу в ночное время равна 40% от тарифной ставки, в вечернее – 20%. Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время определяем по формуле:
,
где Ф н. и в. – фонд оплаты за ночное и вечернее время, руб.; Нн. – норматив ночных, Нн. = 40%; Нв. – норматив вечерних, Нв. = 20%.
руб.
Фонд оплаты труда в праздничные дни определяем по формуле:
,
где Ф пр.д. – фонд за работу в праздничные дни, руб.; Пр. – количество праздников в году; Ст. час. – суммарная часовая тарифная ставка (в праздники – двойной тариф); раб.вр. – время работы смены (8ч.)
руб.
Заработный фонд основных производственных рабочих определяем по формуле:
руб.
Дополнительный заработный фонд определяем по формуле:
,
где Фд. – дополнительный фонд, руб.;
Нд. (40-60%) – норматив дополнительной зарплаты.
руб.
Годовой фонд заработной платы определяем по формуле:
,
где Ф год. – годовой фонд, руб.
руб.
Рассчитаем начисления на заработную плату, учитывающие единый социальный налог. Расходы на социальные нужды определяем по формуле:
,
где Н с.н. = 35,6 % - норматив на социальные нужды (согласно ст. 241 налогового кодекса РФ).
руб.
Итоговый годовой ФЗП основных производственных рабочих составит:
руб.
Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих.
Таблица 2.3Штатное расписание вспомогательных рабочих.
| № п/п | Наименование должностей | Категория | Кол-во штатных единиц | Раз ряд | Тарифная Ставка, р/ч | Надбавка за вредн. услов. труда (20%) | Установленная тарифная ставка | ФОТ* |
| Производство ипб Ремонтная служба | ||||||||
| 1 | Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования | Раб. | 3 | VI | 20,08 | 4,02 | 24,10 | 10866,69 |
| 2 | Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования | Раб. | 12 | V | 19,33 | 3,87 | 23,20 | 41843,52 |
| 3 | Электрогазосварщик | Раб. | 1 | VI | 20,08 | 4,02 | 24,10 | 3622,23 |
| 4 | Электрогазосварщик ручной сварки | Раб. | 1 | VI | 20,08 | 4,02 | 24,10 | 3622,23 |
| Производство бензола Ремонтная служба | ||||||||
| 5 | Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования | Раб. | 3 | VI | 20,08 | 4,02 | 24,10 | 10866,69 |
| 6 | Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования | Раб. | 11 | V | 19,33 | 3,87 | 23,20 | 38356,56 |
| 7 | Электрогазосварщик ручной сварки | Раб. | 2 | VI | 20,08 | 4,02 | 24,10 | 7244,46 |
| ИТОГО: | 33 | 116422,38 | ||||||
| ФОТ вспомогательных рабочих за месяц | 116422,38 | |||||||
Заработная плата вспомогательных рабочих за год составляет:
руб.
Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время:
руб.
Фонд оплаты труда в праздничные дни:
руб.
Заработный фонд вспомогательных рабочих:
руб.
Дополнительный заработный фонд:
руб.
Годовой фонд заработной платы:
руб.
Итоговый годовой фонд заработной платы (ФЗП) вспомогательных рабочих (с отчислениями на социальное страхование в размере 35,6%):
ГФЗП =
руб.
Расчет заработной платы служащих, ИТР и МОП.
Таблица 2.4
Штатное расписание служащих, ИТР и МОП.
| № п/п | Наименование должностей | Категория | Кол-во штатных единиц | Оклад | Надбавка за вредн. услов. труда (20%) | Установленный оклад | ФОТ* |
| 1 | Начальник цеха | Рук. | 1 | 7500 | 1500 | 9000 | 9000 |
| Производство ипб | |||||||
| 2 | Заместитель начальника цеха | Рук. | 1 | 6000 | 1200 | 7200 | 7200 |
| 3 | Заместитель начальника цеха по механической части | Рук. | 1 | 6000 | 1200 | 7200 | 7200 |
| 4 | Начальник отделений № 14 | Рук. | 1 | 5500 | 1100 | 6600 | 6600 |
| 5 | Начальник отделения №15-15а | Рук. | 1 | 5500 | 1100 | 6600 | 6600 |
| 6 | Мастер по ремонту технологического оборудования отделений № 15-15а-19 | Рук. | 1 | 5000 | 1000 | 6000 | 6000 |
| 7 | Мастер по ремонту технологического оборудования отделений № 14 | Рук. | 1 | 5000 | 1000 | 6000 | 6000 |
| 8 | Мастер участка № 1 | Рук. | 1 | 5000 | 1000 | 6000 | 6000 |
| 9 | Начальник смены | Рук. | 6 | 5000 | 1000 | 6000 | 36000 |
| 10 | Мастер ППР | Рук. | 1 | 4800 | 960 | 5760 | 5760 |
| 11 | Технолог | Спец. | 1 | 5000 | 1000 | 6000 | 6000 |
| 12 | Кладовщик | Раб. | 1 | 2400 | 2400,00 | 2400 | |
| 13 | Уборщик производственных помещений | Раб. | 1 | 1 600 | 1600,00 | 1600 | |
| ИТОГО: | 18 | 76360 | |||||
| Производство бензола | |||||||
| 14 | Заместитель начальника цеха | Рук. | 1 | 6000 | 1200 | 7200 | 7200 |
| 15 | Начальник отделений М-1-2 | Рук. | 1 | 5500 | 1100 | 6600 | 6600 |
| 16 | Начальник отделений № 19 | Рук. | 1 | 5500 | 1100 | 6600 | 6600 |
| 17 | Мастер по ремонту отделения М-1-2 | Рук. | 1 | 5000 | 1000 | 6000 | 6000 |
| 18 | Инженер | Спец. | 1 | 4800 | 960 | 5760 | 5760 |
| 19 | Уборщик производственных помещений | Раб. | 2 | 1 600 | 1600,00 | 3200 | |
| ИТОГО: | 7 | 35360 | |||||
| ФОТ ИТР, Служащих и МОП за месяц | 111720 | ||||||
Заработная плата сменного состава ИТР за год составляет:
руб.
Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время:
руб.
Фонд оплаты труда в праздничные дни (составляет 2,46%):
руб.
Заработная плата остальных ИТР, служащих и МОП за год:
руб.
Фонд оплаты отпусков составляет 11,5% от ФОТ:
Общий заработный фонд всего состава ИТР:
руб.
Дополнительный заработный фонд:
руб.
Годовой фонд заработной платы:
руб.
Итоговый годовой ФЗП ИТР, служащих и МОП (с отчислениями на социальное страхование 35,6%):
руб.
ФОТ ИТР, служащих и МОП приходящийся на 1т ипб:
руб/т.
Общий годовой ФОТ всех работников цеха составит:
руб.
Общий годовой ФОТ всех работников цеха на 1т. ИПБ:
руб./т.
Расчет цеховых расходов.
Таблица 2.8
Смета общецеховых расходов.
| Статьи расходов | Сумма, руб. | Примечание | ||
| 1 | Фонд оплаты труда цехового персонала с начислениями | 1374849 | ||
| 2 | Содержание производственных зданий и сооружений | |||
| 2.1 | Текущий ремонт зданий и сооружений | 56943 | принимаем равным 2,5% от их стоимости | |
| 2.2 | Капитальный ремонт зданий и сооружений | 34166 | принимаем равным 1,5% от их стоимости | |
| 2.3 | Амортизация производственных зданий и сооружений | 63120 | ||
| 2.4 | Расходы по охране труда | 1155755 | 15% от ФОТ всех работающих | |
| Итого по ст. 1-2: | 2684833 | |||
| 3 | Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря и прочие | 402725 | 15% от расходов по ст. 1-2 | |
| 4 | Содержание и обслуживаниие оборудования | |||
| 4.1 | ФОТ вспомогательного персонала: | 1626391 | ||
| Итого: | 4713949 | |||
0 комментариев